POLICÍA NACIONAL DEL PERÚ

ESCUELA NACIONAL DE FORMACIÓN PROFESIONAL POLICIAL

MARIANO SANTOS MATEO – PUENTE PIEDRA

TRABAJO APLICATIVO GRUPAL

ASIGNATURA : CRIMEN ORGANIZADO

TEMA : LAVADO DE ACTIVOS

DOCENTE : QUENAYA TAFUR OSCAR ERNESTO

GRUPO Nº : 06

SECCION : 17 (1 IC)

INTEGRANTES :

N° NOTAS
GRADO APELLIDOS Y NOMBRES ELAB SUST PROM.

26 EST.2 AÑO.PNP MARTINEZ GARAY, Renzo Julio

27 EST.2 AÑO.PNP TELLO CABANILLAS, Alexis Rosendo
28 EST.2 AÑO.PNP CARRETERO LEAL, Edwin Jersson
29 EST.2 AÑO. PNP SANCHEZ COCHACHIN, Jhonatan
30 EST.2 AÑO. PNP OLORTEGUI GUADALUPE, Omar Teofilo

NOVIEMBRE - 2021

INDICE
CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

INTRODUCCIÓN..............................................3

MARCO TEÓRICO...........................................5

ANÁLISIS

CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFÍA8

ANEXOS

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

INTRODUCCIÒN

El lavado de activos representa un problema complejo y dinámico mundial,

dado que contribuye de manera negativa en la economía, el gobierno y el
bienestar social de las naciones implicando además una grave amenaza para
la seguridad nacional, regional e internacional. Sin lugar a duda las acciones
delincuenciales crean un ambiente de caos e inseguridad en la ciudadanía,
situación que afecta también al desarrollo socioeconómico, toda vez que se
genera indirectamente inseguridad en las inversiones económicas; pero por
sobre todas las cosas afecta al fin supremo de cualquier sociedad que es "la
vida de las personas".

El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad organizada, y

no individual; empresas regidas por las leyes del mercado que dirigen su
acción a la obtención de beneficios económicos aprovechando las
oportunidades que brinda una economía mundial globalizada. Las estimaciones
sobre los alcances del lavado de activos, específicamente de dinero, indican
que éste supera el producto bruto interno de la mayoría de los países, lo cual
permite comprender fácilmente que las organizaciones criminales manejan
fortunas.

Por ello que los esfuerzos para prevenir y combatir este delito que se ha
transnacionalizado son fundamentales, requiere la coordinación, como así
también de pautas uniformes y de la cooperación internacional para lograrlo. A
lo largo del presente trabajo se abordan, de manera general, las principales
cuestiones vinculadas al proceso de lavado de activos, referidas a la definición,
modalidades que adopta y efectos, como así también la participación, mediante
legislación.

El trabajo consta de todas las concepciones legales dentro del marco teórico,
seguido del análisis exhaustivo sobre las contradicciones que se hallan en el
estatuto penal y finalmente las conclusiones y recomendaciones.

CAPÍTULO I

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

MARCO TEÓRICO
ORGANIZACIÓN CRIMINAL
CONCEPTO
EL crimen organizado se dedica a actividades de mayor magnitud, las
"sociedades criminales" como tal, tienen objetivos específicos, la obtención de
ganancias a través de actividades ilícitas. Es por ello por lo que dichas
sociedades por lo regular para obtenerlas tienden a comercializar sus
productos en el mercado negro, ya sea en la venta de drogas, prostitución,
automóviles piratería y hasta cuadros de arte valiosos.

Es así, que las organizaciones criminales, a la par del desarrollo de nuestra

sociedad, se modernizan y se vuelven cada vez más eficaces y sus radios de
acción se extienden progresivamente. Hoy sus mercados han traspaso
fronteras y sus actividades se han "globalizado".

• Delito de secuestro de personas.

• Asesinatos

• Generan destrucción a la propiedad

• Corrupción

• Secuestros

• Extorsión

• Narcotráfico

• Estafas

• Delitos relativos a la propiedad intelectual e industrial.

• Delitos de tráfico de especies de flora o fauna amenazada.

• Delitos contra la salud pública.

• Delito de falsificación de moneda.

• Delito de tráfico y depósito de armas, municiones o explosivos.

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

• Tráfico de drogas

• Tráfico de armas

• Tráfico de seres humanos

• Inmigración ilegal

• Blanqueo de capitales

• Contrabando de órganos

DELINCUENCIA ORGANIZADA LOCAL.

Por deducción, se puede definir como la delincuencia –consistente en una

banda o varias bandas vinculadas, que operan en una escala territorial menor,
ya sea una comunidad, municipio o estado, y que generalmente opera en esa
demarcación y rara vez fuera de ella.

DELINCUENCIA ORGANIZADA NACIONAL.

Como la anterior, puede consistir en una sola banda de grandes proporciones o

varias bandas asociadas, que opera dentro de una escala relativamente mayor,
y ya se le reconoce como una delincuencia mayor, pues actúa en varias
ciudades y provincias o estados y, potencialmente, puede llegar a tener nexos
con otras bandas nacionales e internacionales.

DELINCUENCIA ORGANIZADA TRANSNACIONAL.

Cuando la delincuencia organizada construye conexiones con organizaciones

similares formando redes en todo el mundo, la Organización de las Naciones
Unidas la identifica como delincuencia organizada transnacional. También se le
denomina delincuencia organizada transfronteriza, como le denomina la
Comisión Europea. Así, las organizaciones dedicadas a la delincuencia
organizada emprenden operaciones ilegales de tipo financiero, mercantil,
bancario, bursátil o comercial; acciones de soborno, extorsión; ofrecimiento de
servicios de protección, ocultación de servicios fraudulentos y ganancias
ilegales; adquisiciones ilegítimas; control de centros de juego ilegales y centros
de prostitución.

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

LAVADO DE ACTIVOS

Ministerio de Economía y Finanzas (MEF)

Si bien es cierto el Ministerio de Economía y finanzas juega un rol muy

importante en cuanto al lavado de activos, al establecer ciertas normas que
sancionan a las personas naturales o jurídicas que están inmersas dentro de
este delito como es el Lavado de activos. Como, por ejemplo, hace poco el
MEF aprobó medidas para combatir elusión tributaria y lavado de activos.

Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (SBS)

En tanto al tema principal, es relevante mencionar algunos organismos que se

encargan de la prevención y detección de este delito cómo es el Lavado de
activos, por ello se cita a la SBS; que es un organismo cuya función paralela a
la detección de lavado de activos es la regulación y supervisión del Sistema
Financiero de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones en el Perú. (Quispe
D. 2017), a su vez “La SBS tiene como finalidad defender los intereses del
público, cautelando la solidez económica y financiera de las personas naturales
y jurídicas sujetas a su control y velando por que se cumplan las normas
legales, reglamentarias y estatutarias que las rigen (Resolución S.B.S N° 1906-
2016, 2016).

Para dejar más en claro la definición de la SBS es importante señalar otras

definiciones de dicho organismo el cual cumple un rol fundamental en la
prevención contra el lavado de activos, que hoy en día penosamente ha
pasado a convertirse en un gran problema que aqueja a nivel mundial.

Es un proceso económico, financiero y contable dirigido a dar apariencia de

legitimidad a los activos originados o derivados de actividades criminales. Es
una forma de criminalidad no convencional que brinda servicio de cobertura y
aseguramiento de capital producido por la criminalidad organizada. Las
operaciones de lavados activos se caracterizan por observar y practicar todas
las formalidades y procedimientos usuales que son exigidos para cualquier
negocio jurídico transacción financiera.

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

Los responsables de delito son personas con conocimiento especializados,

buena reputación financiera económica, lo que les permite realizar y desarrollar
y avilés de erosión o fraude a la ley.

Según la ley 27765 lavado de activos se refiere a; el que convierte o transfiere

dinero, bienes efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce debía presumir,
con la finalidad de evitar la identificación de su origen. El delito precedente de
lavado de activos el a la conducta subyacente que genera el producto
susceptible de ser lavado, es decir: es un delito autónomo tipificado en sus
distintas modalidades.

Ahora bien, el dinero ilegal se “lava” en atención a los problemas contables,

tributarios y criminalísticas que, para los traficantes de drogas, genera el hecho
de tener que realizar todas sus operaciones de comercio de sustancias
fiscalizadas en dinero en efectivo, que, por lo demás, casi siempre se
materializa en moneda de baja denominación. Las drogas, no pueden pagarse
a través de títulos valores o tarjetas de crédito que obligarían al traficante a
registrar su identidad y ubicación. Pero el hecho de la venta en efectivo le
produce el problema de cómo explicar la procedencia de sus ganancias y su
repentina fortuna o mejora económica. En consecuencia, pues, para que dichas
ganancias o bienes de procedencia ilegal, puedan salir al mercado y registrarse
económica y tributariamente, se requiere realizar diferentes operaciones y
transacciones que les vaya otorgando legalidad aparente y formal. Ese proceso
es lo que se conoce como lavado de dinero. Concretamente, podemos definir
como lavado de dinero a un conjunto de operaciones comerciales o financieras
que procuran la incorporación al Producto Nacional Bruto de cada país, sea de
modo transitorio o permanente, de los recursos, bienes y servicios que se
originan o están conexos con transacciones de macro o microtráfico ilícito de
drogas.

Las organizaciones que pretendan perdurar en el tiempo deben afrontar

cambios dramáticos para poder sobrevivir en un mundo altamente competitivo.
Es necesario contar con administradores capacitados para reorientar la
estrategia y redefinir los procesos de negocios (Bell et al., 2007). Los cambios
tecnológicos, las demandas políticas, sociales y económicas y la proliferación

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

de fraudes altamente sofisticados presentan un escenario que incluyen nuevos

riesgos y generan cambios en los controles. Todas las entidades enfrentan
riesgos que las organizaciones deben identificar, analizar y gestionar como
parte fundamental de un sistema de control efectivo (Estupiñán Gaitán, 2006).
Esto es relevante en un medio donde el delito se halla cada vez más
sofisticado. Por caso, el lavado de dinero surge como consecuencia de otras
actividades delictivas aberrantes, tales como tráfico de armas, de
estupefacientes y sustancias psicotrópicas, secuestro de personas, entre otras.

EL ROL DE LA AUDITORÍA ANTE EL LAVADO DE ACTIVOS

DEFINICIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS

La mayoría de naciones han aceptado la definición aprobada por la Convención

de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias
Psicotrópicas de 1988; sin embargo, por ser limitante el delito precedente de
tráfico ilícito de drogas, se vio la necesidad de ampliar este concepto,
entendiendo que no solo el tráfico ilícito de drogas generaba grandes
cantidades de dinero, sino otras formas de delitos organizados, como el tráfico
de armas, tráfico de personas, corrupción, delitos aduaneros, secuestros, etc.

EFECTOS PERJUDICIALES DEL LAVADO DE ACTIVOS

Las connotaciones y efectos perjudiciales del lavado de dinero y de activos

son muchos y muy variados. A continuación, se presenta un resumen de ellos.

Competencia desleal: Uno de los efectos microeconómicos más graves del

lavado de dinero es que se hace sentir en el sector privado y consiste en una
competencia desleal. A menudo, quienes lo practican emplean compañías de
fachada que mezclan las ganancias de actividades ilícitas con fondos legítimos,
para ocultar ingresos mal habidos, subvencionando sus artículos y servicios a
niveles por debajo de los precios del mercado. Debilitamiento de la integridad
de los mercados financieros: Las instituciones financieras que dependen de
ganancias ilícitas tienen una tarea difícil en la administración acertada de sus
bienes, obligaciones y operaciones. Dado que grandes sumas de dinero lavado
pueden llegar a una institución financiera y luego desaparecer repentinamente,
sin aviso, mediante transferencias electrónicas ocasionadas por factores fuera

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

del mercado, tales como operaciones de aplicación de la ley. Pudiendo ello,

originar problemas de liquidez y pánico bancario.

El delito de lavado de activos hoy en día ya no solo se basa en generar

grandes cantidades de dinero mediante el crimen organizado sino también el
tráfico ilícito de armas trata de personas, corrupción, delitos aduaneros, etc. El
delito de lavado de activos repercute de manera negativa en la sociedad como
es la competencia desleal que consta en ofertar productos en bajo costo
generando la caída económica de otros productores, como también se ve en el
mercado financiero afectando la integridad de esta como su imagen
institucional, en el sector de gobierno también tiene efectos secundarios
negativos ya que algunos políticos se valen de este método para poder generar
sus ingresos con la finalidad de financiar sus campañas políticas, otro de los
efectos es la desestabilidad monetaria en un país a través de la distorsión
artificial de los precios de los productos. En conclusión, se puede deducir que
quienes cometen este delito no están interesados en obtener ganancias por
sus inversiones sino buscan proteger sus ganancias ilícitas colocando estos
fondos en actividades que no necesariamente rinden beneficios económicos.

FORMAS DE LAVADO DE ACTIVO

Etapas del lavado de activos:

La mayoría d estudios que se han realizado en el Perú identifican tres etapas

las cuales son: Colocación, Diversificación o estratificación y Integración.

COLOCACIÒN:
Se introduce el dinero ilegal al sistema financiero en diferentes modalidades,
predominando los depósitos en montos pequeños (generalmente menores a los
que requieren cierto registro de parte de las instituciones bancarias) en
diferentes operaciones y/o en diferentes bancos. (derecho.usmp.edu.pe, 2005)

DIVERSIFICACIÒN O ESTRATIFICACIÒN:
El objeto de esta segunda etapa del proceso de lavado de activos consiste en
desligar los fondos ilícitos de su origen, generando para ello un complejo
sistema de encadenamiento de transacciones financieras, encaminadas a
borrar la huella contable de tales fondos ilícitos. Como se detalla:

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

INTEGRACIÒN:
El objetivo final del lavado de dinero es integrarlo a la economía legal a través
de numerosas transacciones. Algunos de los métodos más utilizados son la
compra de vehículos, joyas e inmuebles. Ejemplos en los cuales se aplica
estas tres etapas de lavado de activos.

- Trabajo de “Pitufo”, a través de depósitos menores a US $ 10,000.

- Transferencias electrónicas.

- Empresas de fachada.

- Empresas que sólo existen en papel.

- Ventas fraudulentas de inmuebles.

- Operaciones rutinarias en casas de cambio.

LAVADO DE ACTIVOS EN PERÚ

Con las expresiones lavado de dinero, blanqueado de dinero, reciclaje de

dinero o legalización de capitales, se suele identificar en el derecho penal
contemporáneo a un mismo fenómeno delictivo, que se vincula con actos
dirigidos a otorgar una apariencia legal y legítima a los bienes y ganancias que
se originan o derivan de una actividad ilegal punible, como lo es el narcotráfico.
Ahora bien, el dinero ilegal se “lava” en atención a los problemas contables,
tributarios y criminalísticas que, para los traficantes de drogas, genera el hecho
de tener que realizar todas sus operaciones de comercio de sustancias
fiscalizadas en dinero en efectivo, que, por lo demás, casi siempre se
materializa en moneda de baja denominación. Las drogas, no pueden pagarse
a través de títulos valores o tarjetas de crédito que obligarían al traficante a
registrar su identidad y ubicación. Pero el hecho de la venta en efectivo le
produce el problema de cómo explicar la procedencia de sus ganancias y su
repentina fortuna o mejora económica. En consecuencia, pues, para que dichas
ganancias o bienes de procedencia ilegal, puedan salir al mercado y registrarse
económica y tributariamente, se requiere realizar diferentes operaciones y
transacciones que les vaya otorgando legalidad aparente y formal. Ese proceso
es lo que se conoce como lavado de dinero. Concretamente, podemos definir

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

como lavado de dinero a un conjunto de operaciones comerciales o financieras

que procuran la incorporación al Producto Nacional Bruto de cada país, sea de
modo transitorio o permanente, de los recursos, bienes y servicios que se
originan o están conexos con transacciones de macro o micro tráfico ilícito de
drogas identifica, de manera especial, a estas operaciones de sustitución y
legalización de bienes y capitales, a la vez que les asegura la configuración de
una sólida apariencia de legitimidad, se relaciona con dos aspectos. Uno,
referido al modus operandi que emplea el agente; y el otro, en función de los
vínculos entre el agente del lavado y el origen ilegal del dinero que se lava. La
primera característica del lavado es que los actos que lo materializan se
ejecutan observando siempre todas las formalidades y procedimientos usuales
y regularmente exigidos por cualquier negocio jurídico o financiero. Y la
segunda de las características mencionadas, implica que en los actos de
lavado sólo intervienen como autores personas ajenas, totalmente, a los actos
generadores del capital o bienes ilegales. Vale decir, el agente no debe estar
directa ni indirectamente vinculado con la ejecución de los delitos de tráfico
ilícito de drogas que propiciaron el capital ilegal.

LAVADO DE ACTIVOS NACIONAL E INTERNACIONAL

Caso Odebrecht:

Jorge Barata, ex representante de la constructora en el Perú, indicó que esta

financió las campañas de al menos seis políticos entre el 2006 y 2013.Las
declaraciones de Jorge Barata ante el fiscal de lavado de activos José Pérez
Gómez, en Sao Paulo (Brasil), alcanzan a las campañas de políticos peruanos
entre los años 2006 y 2013. El ex representante de Odebrecht en el Perú
mencionó, según fuentes de El Comercio, a las actividades proselitistas en
distintos años de Keiko Fujimori, Alejandro Toledo, Alan García, Susana
Villarán y el actual presidente Pedro Pablo Kuczynski. ¿Pero configuran un
delito tales aportes? Para el abogado penalista Luis Lamas Puccio es clave
determinar y comprobar si el dinero provenía de una fuente ilícita. “El tema que
no hay que perder de perspectiva es la ilicitud de los fondos que se dieron para
el financiamiento de la campaña.

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

Según explicó, la fiscalía tendría que demostrar no solo el financiamiento de las

campañas, sino además que este se hacía con dinero sucio, “porque si no, no
es delito de lavado de activos, sino podrá ser un delito tributario, delito de
fraude de la persona jurídica, pero no un lavado de activos”.

En caso se trate de lavado de activos, el abogado experto en este tema, Óscar

Solórzano, indicó a este Diario que los elementos objetivos del tipo penal se
realizan en el momento en que la persona que recibió el eventual aporte no
declara ese dinero a la Oficina Nacional de Procesos Electorales (ONPE) y
realiza un acto para que las autoridades de justicia no puedan identificar el
origen de este. "Al no haber declarado ese dinero, no está en los libros, ha
desaparecido. No ha sido declarado, por consiguiente, ha hecho un acto que
hace más difícil la identificación y el decomiso de las autoridades de justicia",
apuntó Solórzano.

“Si proviene de un origen ilícito, hay que probar cómo las personas sabían o
podían conocer este origen delictivo. Yo no digo que sea imposible de mostrar,
me parece un poco difícil y me encantaría saber cómo el fiscal está preparando
su estrategia que seguro lo está haciendo”, comentó.

ORGANOS QUE SUPERVISAN EL LAVADO DE ACTIVOS EN NUESTRO

PAÍS

UIF (UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PERÚ)

La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú es la encargada de recibir,

analizar y transmitir información para la detección del Lavado de Activos y/o del
Financiamiento del Terrorismo; así como, coadyuvar a la implementación por
parte de los Sujetos Obligados del sistema de prevención para detectar y
reportar operaciones sospechosas de Lavado de Activos y/o Financiamiento
del Terrorismo.

IAOC (INFORME ANUAL DE LOS OFICIALES DEL CUMPLIMIENTO)

Es el informe que el Oficial de Cumplimiento del Sujeto Obligado (SO) emite y

que representa la evaluación anual sobre la adecuación y el cumplimiento de

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

las políticas y procedimientos del SO en materia de Prevención de Lavado de

Activos y de Financiamiento del Terrorismo.

SBS (SUPER INTERDENCIA DE BANCA Y SEGURO)

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de

la regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros y del
Sistema Privado de Pensiones, así como de prevenir y detectar el lavado de
activos y financiamiento del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los
intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.

BCRP (BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ)

El Banco Central, como persona jurídica de derecho público, tiene autonomía

dentro del marco de su Ley Orgánica y su finalidad es preservar la estabilidad
monetaria. Sus funciones son regular la moneda y el crédito del sistema
financiero, administrar las reservas internacionales a su cargo y las demás que
señala su Ley Orgánica. El Banco además debe informar exacta y
periódicamente al país sobre el estado de las finanzas nacionales.

SMV (LA SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES)

La Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) es un organismo técnico

especializado adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas que tiene por
finalidad velar por la protección de los inversionistas, la eficiencia y
transparencia de los mercados bajo su supervisión, la correcta formación de
precios y la difusión de toda la información necesaria para tales propósitos.

SUNAT (SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y

ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA)

Es un organismo técnico dependiente del Ministerio de Economía y Finanzas

del Perú, creado por la Ley N° 24829, inicialmente como dos organismos
separados, la cual le otorgó personería jurídica de derecho público, patrimonio
propio y autonomía funcional, económica, técnica, financiera y administrativa.

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

ANÁLISIS

La sociedad evoluciona y con ella la conducta de sus miembros. En algunos

casos, los comportamientos no siempre se enmarcan en los parámetros
normativos establecidos por el Estado; todo lo contrario, las conductas se
desvían de los lineamientos establecidos, creando riesgos jurídicamente
desaprobados que producen resultados lesivos para otros miembros de la
sociedad, así como para el propio Estado.

El Estado, es el obligado a regular actividades que eviten realizar acciones

riesgosas con resultados lesivos; prohibiendo dichas conductas a los miembros
de la sociedad. Los ciudadanos debemos someternos a estos parámetros de
comportamiento; pues hemos “renunciado” a nuestra libertad de
autogobernarnos, cediéndosela al Estado y que éste pase a regular nuestros
comportamientos en sociedad.

De Esta forma el Estado delimita – regula- aquellas conductas que considera

peligrosas y riesgosas para los bienes jurídicos que pretende tutelar. Una de
estas conductas, estipuladas con carácter prohibitivo, es la contemplada en la
Ley Nº 27765, en donde se establecen los tipos penales del delito de lavados
de activos.

Este delito ha tomado relevancia en los últimos años, pues ha generado graves
lesiones a determinados bienes jurídicos; por lo que el Estado se ha visto en la
obligación de crear reglas de conductas que prohíben incurrir dentro del tipo
penal y sancionarlas si es que ocurren.

A tal punto ha llegado el delito de lavados de activos, que en la actualidad son

considerados como parte de la denominada criminalidad organizada, la misma
que traspasa las barreras nacionales; creándose una maquinaria que lesiona,
especialmente, los aspectos económicos y financieros del Estado.

El delito de lavado de activos responde a un proceso de expansión de la

sociedad y, por ende, la evolución negativa de los comportamientos de sus
miembros, donde se da un proceso por el cual se encubre el origen de los
fondos generados por el desarrollo de actividades ilegales o criminales. Entre

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

los casos más comunes encontramos al tráfico de drogas, contrabando,

corrupción, crímenes, prostitución, extorsión, terrorismo, etc.

Pero, no sólo se encubre el dinero de las actividades ilícitas, sino que con ese
mismo dinero se continúa alimentando esta maquinaria criminal organizada que
destruye el sistema económico legal e internacional de los estados.

Es frente a esta problemática que distintos países y entre ellos el nuestro, se

han enfocado en combatir esta forma de crimen económico – financiero,
creándose instrumentos normativos de carácter penal y administrativo, que
permitan luchar eficazmente contra estas conductas ilícitas. El Estado debe,
entonces, utilizar todas sus herramientas para evitar que las personas lesionen
la actividad económica cuando lavan dinero, pero especialmente, deberá
utilizar al Derecho Penal como instrumento que garantice la protección del bien
jurídico.

La misión del Derecho penal no es otra que la protección de “bienes jurídicos”,

es decir aquellos bienes vitales imprescindibles para la convivencia humana en
Sociedad, que, por lo tanto, resultan merecedores de protección mediante el
empleo del poder coactivo del Estado, mediante la imposición de la pena.

La criminalidad organizada (autoría mediata por dominio del aparato

organizado de poder) en el delito lavado de activos en nuestra legislación trae
problemas de autoría y participación, que la dogmática penal debe buscar una
solución. A continuación, trataremos el tema de manera sucinta:

A Roxin podemos atribuirle la creación de la teoría del dominio del hecho por
dominio de voluntad en un aparato organizado de poder, en el que, para el
caso concreto, podemos encontrar a varias personas en el seno de una
empresa dedicada a blanquear o lavar dinero proveniente de actividades
delictuosas. En una primera modalidad encontramos a la organización que
realiza el blanqueo con ese único objeto. El segundo supuesto de una
organización criminal se trata de organizaciones o empresas que operan
lícitamente pero que aprovechan su estructura para realizar el lavado de
activos por lo que su determinación delictuosa traerá problemas de prueba.

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

Con respecto del jefe de la organización delictiva, Roxin ofrece una solución al
problema a través de la fórmula de la autoría mediata por dominio de voluntad
en un aparato organizado de poder, cuando manifiesta que puede en muchos
supuestos el jefe ejercer el dominio del a voluntad de sus súbditos a través de
un aparato organizado de poder.

Este, no ejecuta de mano propia el hecho delictivo, pero domina el hecho a

través del dominio de la voluntad de los dependientes que laboran en su
aparato organizado; es decir, existe el autor mediato u hombre de atrás quien
domina a sus instrumentos o ejecutores.

Si el sujeto que actúa directamente lo hace con pleno conocimiento de las

consecuencias punibles de su hecho, de la antijuridicidad y del carácter
delictivo del mismo, será entonces considerado como autor directo del hecho,
sin perjuicio de la responsabilidad penal que exista como coautor, inductor o
partícipe necesario del superior jerárquico, en caso muy probable de que este
último, conozca la actividad ilícita que se desarrolla en su seno organizacional.
Los lavadores de dinero manipulan sus ganancias ilícitas en un esfuerzo por
ocultar o encubrir su verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino y
movimiento, con el objetivo final de integrar estas ganancias en la economía
legítima. Aquéllos que financian el terrorismo buscan ocultar el origen de los
fondos y encubrir el uso ilícito de fondos para apoyar el terrorismo. Las
investigaciones financieras reciben un gran apoyo del régimen integrado de un
país, que exige el reporte de cierta información y el mantenimiento de registros,
y facilita el intercambio de información entre las autoridades competentes, tanto
en el ámbito nacional como internacional. Los objetivos fundamentales de las
investigaciones financieras son: identificar, localizar y documentar el
movimiento de fondos; identificar y ubicar aquellos bienes que están sujetos a
las medidas de aplicación de la ley; y apoyar las acciones judiciales contra las
actividades delictivas. Las investigaciones financieras procuran rastrear la
huella financiera dejada por los delincuentes. Como parte de este proceso, los
investigadores analizan los registros contables de las instituciones financieras,
los registros de bienes raíces, los documentos sobre reclamaciones legales y
sentencias, los registros empresariales, el corretaje y las cuentas de fondos

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

mutuos, los contratos de seguros, y una amplia gama de otros registros

financieros y de relaciones comerciales.

CONCLUSIÓN

A. En los siguientes ejemplos pudimos ver como seque manera o formas

se obtiene el dinero para luego poder ver qué manera pueden
introducirlo al mercado, utilizando diferentes métodos, en lo cual cada
caso es una manera de como el dinero obtenido llega a entrar al
mercado para poder ser comercializado, y si analizamos cada caso
podemos ver que cumplen con cada etapa (colocación, diversificación o
estrategia e integración.
B. La escasez de recursos es una de las principales limitaciones del Estado
en su lucha contra las organizaciones criminales. Como se menciona
anteriormente, el rastreo, la detección e incautación de las ganancias
criminales no solamente contribuye a revertir el proceso de acumulación
de riqueza de las organizaciones criminales. Esta acción también aporta
el beneficio de nutrir al Estado de recursos adicionales para fortalecer la
seguridad.
C. Dicho enfoque implica fortalecer las políticas, instituciones y medidas
concretas destinadas al rastreo, detección, incautación, decomiso,
congelamiento y pérdida de dominio de fondos y otros bienes criminales.
Asimismo, dicho enfoque implica desarrollar y fortalecer los mecanismos
de administración y disposición de fondos y otros bienes incautados o
decomisados.
D. EL marco legislativo puede contribuir a una mayor eficacia en el uso de
los escasos recursos públicos. Por un lado, porque concentran los
esfuerzos en atacar el verdadero objetivo de los criminales que es la
acumulación de riqueza. Por otro, porque permiten operar a un menor
costo y de manera más eficiente.
E. El delito de lavado de activos hoy en día ya no solo se basa en generar
grandes cantidades de dinero mediante el crimen organizado sino
también el tráfico ilícito de armas trata de personas, corrupción, delitos
aduaneros, etc.

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

RECOMENDACIONES

A. En primer lugar, se tiene que afianzar una política contra la criminalidad

organizada, liderada por el Presidente de la República, para poder
combatirla con efectividad y evitar su impunidad.
B. La Ley Penal contra el Lavado de Activos establece un conjunto de
conductas sancionadas penalmente, en relación con los procesos
destinados a lavar Activos que provienen de la comisión de delitos
graves. El análisis de esta regulación legal requiere determinar
previamente el bien jurídico protegido, pues solamente con esta
determinación puede evaluarse si ha sido correcta la decisión del
legislador de criminalizar estas conductas, así como definir el criterio
central para la correcta interpretación judicial de estos tipos penales.
C. También se requiere de organización, planificación y sobre todo un plan
de inteligencia para desarticularla, considero que esta medida es la más
importante para lograr dichos objetivos.
D. Otro punto importante es la capacitación de los operadores de justicia, la
formación adecuada para entender las tipologías de la criminalidad
organizada, para conocer el modo en que actúan dichas organizaciones
y estar atento a sus variantes.
E. Se debe encaminar a proponer reformas que definan adecuadamente el
concepto de crimen organizado distinguiéndolo del crimen común, dicho
en otras palabras, que exista un capitulado que establezca la
especialidad de dicha criminalidad organizada, o una ley especial que
contribuirá a una efectiva administración de justicia a los encargados de
aplicar la ley.

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

BIBLIOGRAFÍA

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Estratégico Aplicado a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
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las asociaciones de fondo contra accidentes de tránsito en el Perú
(Pregrado). ULADECH Católica, Piura. Recuperado de:
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ASOCIACI
%C3%93N_CONTROL_INTERNO_PELLEGRIN_NIEVES_HUMBERTO
_JAIR.pdf?sequence=1&isAllowed=y

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CRIMEN ORGANIZADO Y LAVADO DE ACTIVOS

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