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UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS JURDICAS Y SOCIALES


SEMINARIO DE LEYES PENALES ESPECIALES
CATEDRATICO: LIC. M.A. JOSE ANTONIO PINELO OCHAETA

ANALISIS DE LA
LEY DE LAVADO DE DINERO
U OTROS ACTIVOS

POR:
MIRNA SOLEDAD MARIN SANTISTEBAN

200641634

ELMA JUDITH LIMA GONZALEZ

201141513

DAVELIN COLMENARES MEJICANOS

201142983

JAIRO REMBERTO ZEPEDA MENENDEZ

201144510

SANTA ELENA DE LA CRUZ, FLORES, PETEN, DICIEMBRE 2014.Pgin


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INDICE
INTRODUCCIN
CAPTULO I
EL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS
1. Antecedentes.
1.1 Antecedentes Legales
1.2 Definicin de Lavado de Dinero u Otros Activos.
1.2.1. Naturaleza Jurdica del Delito.
1.3 Tcnicas utilizadas contra el Delito de Lavado de Dinero
1.4 Elementos del Delito.
1.4.1 Elementos Subjetivos.
1.4.1.1 Accin
1.4.1.2 Omisin
1.4.2 Elementos Objetivos
1.4.2.1 La Tipicidad
1.4.2.2 La antijuricidad
1.4.2.3 La Culpabilidad
1.4.2.4 La Punibilidad
1.5 Procedimiento para Lavar Dinero
1.6 Bien Jurdico Tutelado
1.7 Aspectos importantes de la Ley de Lavado de Dinero

CAPTULO II
ANLISIS DE LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS
ACTIVOS, DECRETO 61-2001 Y SU RELACIN CON EL CDIGO PENAL
1. Objeto de la Ley
2. Aplicacin de la Ley a Personas Individuales y Jurdicas
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3. Procedimiento
4. Programas y Procedimientos de Control
5. Sanciones
6. Relacin de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y el
Cdigo Penal
CAPTULO III
LA INTENDENCIA DE VERIFICACIN ESPECIAL
1. Creacin
2. Integracin
3. Funciones
4. Organigrama Institucional
5. Como rgano Administrativo de Persecucin e Investigacin

CAPTULO IV
INVESTIGACIN DE CAMPO
1. Interpretacin de los Resultados del Cuestionario

CAPTULO V
EL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS
EN RELACIN AL PROCESO PENAL GUATEMALTECO
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFA

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a3

INTRODUCCIN
Debido al incremento del narcotrfico y las actividades ilcitas relacionadas con el mismo, los
pases del rea centroamericana ya no fueron utilizados solamente como lugares de paso
por sus territorios para el trasiego de droga hacia los grandes pases consumidores de la
misma, sino que, ante la debilidad y poca estabilidad de sus economas y sistemas
financieros y legales, stos fueron aprovechados por el crimen organizado para el lavado de
dinero u otros activos producto de sus actividades ilcitas.
En este marco surge la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, precisamente como
un instrumento ms para utilizar en la lucha contra el narcotrfico, ya que es por esta
actividad ilcita que surge dicha ley en los pases desarrollados y que, por extensin, los
legisladores la generalizaron hacia cualquier delito que tenga como efecto la obtencin de
una ganancia ilcita. Es precisamente por esta generalizacin que se desvirtu el sentido de
la misma y por lo que, de alguna manera, no ha sido aplicada correctamente.
En el presente trabajo se har un anlisis de la Ley Contra el Lavado de Dinero u otros
Activos, la cual est contenida en el Decreto 67-2001 del Congreso de la Repblica de
Guatemala, mismo que se encuentra vigente desde el 17 de diciembre de 2001; toda vez que
el Estado de Guatemala, con el fin de contrarrestar, prevenir, controlar y sancionar el lavado
de dinero u otros activos ha suscrito y ratificado tratados internacionales, con el finde
proteger la economa nacional y darle estabilidad al sistema financiero guatemalteco, siendo
que es obligacin del Estado velar por la proteccin del capital, ahorro e inversin, para crear
las condiciones adecuadas y promover la inversin en el pas de capitales nacionales y
extranjeros, siendo entonces necesario imponer disposiciones legales para prevenir la
utilizacin del sistema financiero para la realizacin de negocios ilegales.

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a4

La investigacin sobre el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos contenido en la Ley


Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y su relacin con el proceso penal guatemalteco
tiene como objetivos analizar la misma y determinar los problemas jurdicos inherentes a su
aplicacin, mediante

una evaluacin que determine su positividad, pues constituye un

instrumento legal de mucha importancia para el desarrollo financiero y jurdico del pas, ya
que regula y combate el auge de las actividades ilcitas en el pas y evita la utilizacin del
sistema econmico financiero para la comisin del delito de Lavado de Dinero u Otros
Activos.
La Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos constituye un instrumento de control por
parte del estado contra el crimen organizado, establece el delito de Lavado de Dinero u Otros
Activos como un delito dependiente de la comisin de otro hecho ilcito, pues su finalidad es
atacar las ganancias provenientes de ese hecho ilcito.
Este trabajo se divide en cinco captulos, el primero est enfocado a determinar los aspectos
tericos necesarios para fundamentar el anlisis del delito de Lavado de Dinero u Otros
Activos; el segundo se refiere a la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y su
relacin con el Cdigo Penal; el tercer captulo est dedicado al anlisis estructural de la
Intendencia de Verificacin Especial, considerando que sta tiene una funcin de
investigacin y determinacin de operaciones sospechosas; el cuarto captulo lo constituye
la investigacin de campo realizada para establecer la positividad de la Ley Contra el Lavado
de Dinero u Otros Activos; el quinto y ltimo captulo se refiere al delito de Lavado de Dinero
u Otros Activos en relacin al proceso penal guatemalteco.
Esta investigacin se desarroll mediante la aplicacin del mtodo cientfico, cuyo
procedimiento va desde la induccin mediante pasos lgicos hasta la deduccin de
conclusiones y recomendaciones que permitan al investigador la proposicin de soluciones a
la problemtica planteada.

CAPTULO I
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EL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS


1. ANTECEDENTES
El Lavado de Dinero tambin conocido como lavado de capitales, lavado de activos,
blanqueo de capitales u operaciones con recursos de procedencia ilcita o legitimacin de
capitales es una operacin que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a travs
de actividades ilcitas aparezcan como el fruto de actividades lcitas y circulen sin problema
en el sistema financiero. Para que exista blanqueo de capitales, es precisa la previa comisin
de un acto delictivo de tipo grave, y la obtencin de unos beneficios ilegales que quieren ser
introducidos en los mercados financieros u otros sectores econmicos. El blanqueo de
capitales es un delito autnomo que no requiere de una condena judicial previa por la
comisin de la actividad delictiva por la que se originaron los fondos que se blanquean.
La costumbre de utilizar prcticas para disfrazar los ingresos procedentes de actividades
ilcitas se remonta a la Edad Media cuando la usura fue declarada delito. Mercaderes y
prestamistas burlaban las leyes y la encubran mediante ingeniosos mecanismos. Fue en ese
momento, cuando los piratas se transformaron en pioneros en la prctica del lavado de oro
obtenido en los ataques a las naves comerciales europeas que surcaban el Atlntico entre
los siglos XVI y XVIII. A la piratera clsica se aadieron las prcticas de los bucaneros y
filibusteros ayudados encubiertamente por determinados gobiernos europeos. El caso ms
famoso es el del pirata ingls Francis Drake, que fue armado caballero en su nave por la
reina Isabel I de Inglaterra, en recompensa por sus exitosos asaltos a puertos y barcos
espaoles. En 1612, Inglaterra ofreci a los piratas que abandonaran su profesin un perdn
incondicional y el derecho a conservar el fruto de sus felonas. Una gran parte de las
riquezas acumuladas por los corsarios y piratas fueron resguardadas por los herederos de la
tradicin templar y por los banqueros de la poca. As surgieron los refugios financieros,
versin moderna de aquellas antiguas guaridas. Con el podero econmico y militar de los
piratas y corsarios, las poblaciones europeas y americanas llegaron a creer que tanto el
comercio como las finanzas dependan enteramente de ellos. Los gobernantes de la poca
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reconocieron que los tratados y leyes en vigor eran insuficientes en la lucha contra los piratas
y convocaron a reconocidos juristas como Hugo Grotius y Francisco de Vittoria para buscar
una solucin de carcter jurdico. El resultado fue la creacin de los primeros conceptos del
derecho internacional, de mare nostrum, de mare liberum y la persecucin en caliente. 1
El resultado de estas acciones fue la casi completa eliminacin de este fenmeno criminal.
La palabra lavado, tiene su origen en Estados Unidos en los aos 20, momento en que las
mafias norteamericanas crearon una red de lavanderas para esconder la procedencia ilcita
del dinero conseguido a travs de sus actividades criminales. El mecanismo consista en
presentar las ganancias procedentes de actividades ilcitas como procedentes del negocio de
lavanderas. Dado que la mayora de los pagos en las lavanderas se haca en metlico,
resultaba muy difcil distinguir que dinero proceda de la extorsin, trafico de armas, alcohol y
prostitucin y cual proceda del negocio legal. En los aos setenta con la vista puesta en el
narcotrfico se advirti de nuevo el fenmeno del blanqueo de dinero. La recaudacin de la
venta de droga era depositada en los bancos sin ningn tipo de control. Una vez introducido
el dinero en los sistemas financieros oficiales se mova fcilmente por el circuito formal. La
expresin fue utilizada por primera vez judicialmente en 1982 en los Estados Unidos al ser
confiscado dinero supuestamente blanqueado procedente de la cocana colombiana.

En nuestra legislacin penal guatemalteca no existe un antecedente de este delito. El Cdigo


Penal vigente dentro de su articulado referente a los Delitos Contra el Patrimonio, Titulo II,
Captulo IV, establece muchas figuras delictivas las cuales, en gran parte, tienen como
elemento esencial el nimo de lucro; pero ninguno de estos, penaliza la posesin o utilizacin
del producto del delito. El Cdigo Civil en su artculo 1616 establece la figura del
Enriquecimiento Sin Causa, el cual estipula que la persona que sin causa legtima se
enriquece con perjuicio de otra, est obligada a indemnizarla en la medida de su
enriquecimiento indebido. Esto, por supuesto, dentro de la nocin puramente personalista,
propia del Derecho Civil. Los antecedentes legales ms cercanos de este delito, los
encontramos en el Convenio Centroamericano Para la Prevencin y Represin de los delitos
de Lavado de Dinero y de Activos, Relacionados con el Trfico Ilcito de Drogas y Delitos
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Conexos, suscrito por las Repblicas de Costa Rica, El Salvador, Guatemala, Honduras,
Nicaragua y Panam, en la Ciudad de Panam, el 11 de julio de 1997; y la resolucin nmero
JM-191-2001 emitida por la Junta Monetaria, la cual contiene el Reglamento para Prevenir y
Detectar el Lavado de Dinero, la cual entr en vigencia el 1 de mayo de 2001.
La primera iniciativa de ley en contra del lavado de dinero fue presentada por los diputados
Jos Efran Ros Montt, Arstides Baldomero Crespo Villegas, Jorge Alfonso Ros Castillo,
Jorge Mario Vsquez Velsquez, Giovanni Eliseo Estrada Zaparolli y Carlos Enrique Meja
Paz; siendo aprobada dicha iniciativa de urgencia nacional, de conformidad con el artculo
113 de la Ley del Organismo Legislativo, en sesin del Congreso de la Repblica de fecha
lunes 29 de octubre de 2001, constituyendo el decreto nmero 51-2001 del Congreso de la
Repblica, Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, el cual entr en vigencia el 15
de noviembre de 2001. 2
1.1 ANTECEDENTES LEGALES
Los antecedentes legales ms cercanos de este delito, los encontramos en el Convenio
Centroamericano Para la Prevencin y Represin de los delitos de Lavado de Dinero y de
Activos, Relacionados con el Trfico Ilcito de Drogas y Delitos Conexos, suscrito por las
Repblicas de Costa Rica, El Salvador, Guatemala, Honduras, Nicaragua y Panam, en la
Ciudad de Panam, el 11 de julio de 1997; y la resolucin nmero JM-191-2001 emitida por
la Junta Monetaria, la cual contiene el Reglamento para Prevenir y Detectar el Lavado de
Dinero, la cual entr en vigencia el 1 de mayo de 2001, de cumplimiento exclusivo de las
entidades financieras sujetas a la vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de Bancos.
______________
1

Seminario Sobre Aspectos Relacionados al Lavado de Dinero. Guatemala, 2003.

Diario de Sesiones del Congreso de la Repblica de Guatemala; octubre/2001.17-56.


Decreto 51-2001 del Congreso de la Repblica de Guatemala; Captulo V, Secciones I y II.

Sin embargo, al cobrar vigencia esta normativa se ha considerado conveniente introducirle


modificaciones nunca con la intencin de variar la parte sustantiva de sta, sino slo
adecuarla ms convenientemente a la legislacin que rige a la Superintendencia de Bancos,
razn por la cual despus de mantener conversaciones sobre el particular se arrib al
consenso de sustituir la UCOLADI, por la Intendencia de Verificacin Especial creada como
un ente propio subordinado de la Superintendencia de Bancos.
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1.2 DEFINICIN DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS:


Consiste en ajustar a la legalidad fiscal el dinero procedente de negocios delictivos o
injustificables. Es decir, la actividad en la cual una persona o una organizacin criminal,
procesa las ganancias financieras, resultando de actividades ilegales, para tratar de darles la
apariencia de recursos obtenidos de actividades lcitas.
Clases de dinero negro

Dinero negro en sentido estricto: Es aqul que procede de actividades ilegales (robo,
malversacin de fondos, trfico de drogas, trfico de armas, prostitucin, contrabando,
etctera). No puede ser declarado a la hacienda pblica porque supondra una
confesin del delito en cuestin.

Dinero negro en sentido amplio (tambin llamado en ocasiones dinero sucio): Es todo
dinero que no haya sido declarado, sea cual sea el motivo. El caso ms frecuente es
la evasin de impuestos.

Como producto de la evasin de impuestos, el dinero negro puede suponer un problema para
su propietario, puesto que es un indicio claro de un posible delito fiscal, y debe tratar de
ocultar a la hacienda pblica su existencia (evitando, por ejemplo, las entidades bancarias y
gastndolo en bienes que no dejen rastro fiscal).
Como producto de actividades ilegales, el dinero negro puede ser un indicio de dichas
actividades (la persona tiene una riqueza que no puede explicar). En estos casos, al
procedimiento mediante el cual el dinero negro se hace pasar por dinero obtenido legalmente
se le denomina blanqueo de capitales (lavado de dinero), y su objetivo es hacer que ese
dinero tribute y figure oficialmente como procedente de una actividad lcita.
De lo anterior podemos entonces deducir que el lavado de dinero, en general, no es mas
que el proceso de esconder o disfrazar la existencia, fuente ilegal, movimiento, destino o
uso ilegal de bienes o fondos producto de actividades ilegales para aparentar que son
legtimos. Esto es, la ubicacin de fondos en el sistema financiero, a travs de distintos tipos
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de transacciones, con el objeto de disfrazar el origen, propiedad y ubicacin de dichos


fondos, para luego ser integrados en la sociedad en la forma de bienes aparentemente
legtimos.
1.2.1 NATURALEZA JURIDICA DEL DELITO:
El delito de Lavado de Dinero u Otros Activos tiene ciertas caractersticas intrnsecas que le
dan una peculiaridad un tanto compleja que dificulta la

determinacin de su naturaleza

jurdica. Aunque el contenido de este delito es meramente patrimonial, sus efectos son
puramente econmico-financieros. Es decir, que si bien es cierto el lavado de dinero tiene en
comn con algunos de los delitos contra el patrimonio (por ejemplo el Robo, Hurto, Estafa,
etctera) el menoscabo a derechos patrimoniales con el nimo de lucro, el mismo atenta
directamente contra la economa y el sistema financiero nacionales, pues es en stos en
donde deja sentir sus efectos. Adems, es un delito autnomo que trasciende las fronteras
nacionales, que lo hacen de gran impacto social y, por ende, perseguible de oficio.
En conclusin, la naturaleza jurdica del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos se
resume de la siguiente manera:
Es de carcter econmico-financiero
De trascendencia internacional
Es un delito autnomo del hecho delictivo previo
De alto impacto social
De accin pblica

1.3 TECNICAS UTILIZADAS EN LA ACTUALIDAD CONTRA EL LAVADO DE DINERO


Son muchas las formas por medio de las cuales los pases han buscado firmemente el medio
de combatir el lavado de dinero. La creacin de variadas organizaciones para luchar contra
estas malas prcticas financieras, como por ejemplo el Gafisud, se han transformado en
grandes avances para que las naciones se renan y pongan mano firme frente al lavado de
dinero y muchos otros delitos fiscales que afectan a la sociedad.
Adems de las organizaciones nacidas en el mundo para batallar el lavado de dinero,
tambin se han firmado tratados internacionales en los cuales el blanqueo de activos tiene
protagonismo. Su objetivo no es otro que intentar supervisar todos aquellos fondos de
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a 10

procedencia sospechosa y aplicar muy fuertes sanciones econmicas y penales a los


implicados.
La ONU en la lucha:
En 1998 la ONU realiz el primer gran acuerdo internacional para luchar contra el lavado de
dinero en el cual se crearon los principios de una cooperacin jurdica internacional en
materia penal para el lavado de dinero. La gran mayora de las organizaciones
internacionales apoyan todo acuerdo para combatir el lavado de dinero a nivel mundial, ests
son:
ONU (Organizacin De Las Naciones Unidas)
OEA (Organizacin De Estados Americanos)
UE (Unin Europea)
OTAN (Organizacin Tratado Atlntico Norte)
Consejo de Europa
BM (Banco Mundial)
FMI (Fondo Monetario Internacional)
Pases con casos histricos en la lucha contra el lavado de dinero
Si tomamos algunos pases de Amrica, existen acuerdos multilaterales para la prevencin y
combate del lavado de dinero por ejemplo:
En Argentina la lucha contra el lavado de dinero es realizada a travs de Unidad de

Investigacin Financiera
En Estados Unidos se expidi en el ao de 1986, la Ley de Control de Lavado de

Dinero, la cual tipifico el delito, sancionndolo hasta con 20 aos de prisin.


En Colombia se dio lugar a un compromiso de cooperacin para la prevencin y
represin del lavado de dinero, el cual fuera consecuencia de cualquier actividad
contra la ley entre el Gobierno de la Repblica del Paraguay y el Gobierno de la
Repblica de Colombia. Las Entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera
de Colombia, deben implementar un Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado
de Activos y Financiacin del Terrorismo, denominado SARLAFT, de acuerdo a lo

estipulado en el Captulo Undcimo de la Circular Bsica Jurdica 007 de 1996.


En Paraguay tambin se firm un acuerdo en conjunto con Estados Unidos para
auxiliarse en la prevencin del lavado de dinero derivado del narcotrfico y en la
ayuda mutua.

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a 11

En Panam se establece el Convenio centroamericano para la prevencin y la


represin de los delitos de lavado de dinero relacionados con el narcotrfico y los

delitos derivados.
En Repblica Dominicana tuvo lugar el convenio entre Centroamrica y Repblica
Dominicana para el combate contra el lavado de dinero y los delitos que derivan de

ste.
Pases como Italia y Espaa estn en constante lucha contra este problema
El 2003 la Asamblea General de las Naciones Unidas ratific el primer tratado mundial
contra la corrupcin en el cual indica que todo dinero obtenido por medio del delito de
lavado de dinero y sus derivados sea devuelto a los pases de donde fueron
sustrados. A este tratado lo llamaron Convencin contra la Corrupcin, el cual
propone penas a delitos como el soborno, lavado de dinero y malversacin de fondos
pblicos. Este acuerdo es un arma favorable internacionalmente para combatir el

lavado de dinero y los delitos que proceden de ello.


El 2005 en Mxico se firm un tratado de asistencia jurdica con el Gobierno de Suiza
para acelerar la obtencin de informacin financiera en las investigaciones puestas en
marcha por el ilcito de lavado de dinero. El 11 de octubre del 2012 se public en el
Diario Oficial de la Federacin la Ley Federal de Prevencin e Identificacin de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita, el cual entr en vigor el 12 de julio
del 2013.
La comunidad internacional ha resaltado su preocupacin frente al tema del lavado de

dinero a travs de:


La Convencin de Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y
Sustancias Controladas, la cual es ms conocida en el mundo entero como la
Convencin de Viena, donde se elaboraron recomendaciones para la fuerte lucha

contra el lavado de dinero en el mundo entero.


El Convenio del Consejo de Europa relativo al lavado de dinero, identificacin,
embargo y confiscacin de los productos del delito, ms popularmente conocido como
el Convenio de Estrasburgo, en el cual se establece la cooperacin entre los pases
suscritos al tratado de apoyarse en las investigaciones y procedimientos judiciales en
cuanto al lavado de dinero.

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La Convencin de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada


Transnacional, la cual se inici en el 2000 y en la cual los Estados miembros debern
considerar ciertas acciones como delitos graves, dentro de ellas encontramos como
ilcito la participacin en ilegalidades como el lavado de dinero y uno de los puntos
ms importantes acordados en este pacto fue que por primera vez las empresas
pasan a formar parte de un proceso judicial y pueden ser afectadas con fuertes
castigos econmicos en el caso que se vean envueltas en alguna situacin de lavado
de dinero.3

1.4 ELEMENTOS DEL DELITO:


Para poder determinar los elementos del delito, debe establecerse que el mismo es producto
de una conducta humana, la cual transgrede

un ordenamiento legal previamente

determinado, calificndola y sancionndola. Los elementos del delito, se dividen en dos


categoras: a) Elementos Subjetivos: Accin y Omisin; y b) Elementos

Objetivos:

Tipicidad, Antijuridicidad, Culpabilidad y Punibilidad.


1.4.1 Elementos subjetivos:
1.4.1.1. Accin:
En sentido amplio, se entiende como la conducta del hombre, es decir, el comportamiento
del mismo derivado de su voluntad, siendo sta el componente indispensable para
determinar la accin, ya que de su existencia depende la existencia de la accin, por
ejemplo, en los casos de fuerza material irresistible (artculo 25 numeral 2. del Cdigo
Penal). Tanto la accin como la omisin son la base sobre la cual descansa toda la estructura
del delito. Entre la conducta y su resultado existe una conexin o relacin que se denomina
Relacin de Causalidad. Cuando el resultado deseado no se produce es lo que llamamos
Tentativa. El ser humano interviene en la relacin causal de los fenmenos entre s,
ordenando los acontecimientos conforme a su voluntad autnoma y al Derecho Penal.
La finalidad pertenece a la accin, en su aspecto subjetivo (psquico). Consiste en la voluntad
de realizacin del hecho mediante la direccin de la conducta externa, que opera sobre el
mundo exterior para la realizacin del fin propuesto gracias a la capacidad del agente para
determinar ese hecho causal de acuerdo con su experiencia. Los delitos culposos tambin se
estructuran sobre una accin final, pero el fin perseguido por el agente es generalmente
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a 13

irrelevante para el derecho y para el

mismo delito que se trata. La finalidad tiene un

significado diverso. En resumen, podemos decir que en el delito de Lavado de Dinero u Otros
Activos la accin se produce cuando existiendo un hecho generador constituido por el delito
previo, el agente realiza los pasos necesarios para desvirtuar el origen real del producto o
ganancia del delito previo, lo cual logra al insertar dicho producto o ganancia dentro del
comercio de los hombres, dando as un matiz legal al dinero o activos obtenidos de forma
completamente ilegal; o bien, simplemente posea, tenga, administre o utilice dicho producto
o ganancia a sabiendas de su origen ilcito o trata de ocultar o impedir la determinacin de
su verdadero origen. 4
______________
Tesis de Grado "MTODOS UTILIZADOS EN GUATEMALA PARA LA INVESTIGACIN DEL
DELITO DE LAVADO DE DINERO" GUATEMALA DE LA ASUNCIN, JUNIO DE 2014
3

Manual de Derecho Penal Guatemalteco, Edit. Artemis y Edinter, 2001. pag. 143

1.4.1.2 Omisin:
La Omisin es la accin en su forma pasiva, es decir, cuando el sujeto no acta a pesar de
que tena la capacidad y la obligacin de hacerlo. Para nuestro caso en particular, la omisin
se dara cuando un funcionario, empleado a cualquier persona, a sabiendas del origen ilcito
de un dinero u otro bien, omitiere hacer la denuncia respectiva.
1.4.2 Elementos objetivos:
1.4.2.1 La tipicidad:
Es la caracterstica de hallarse el hecho descrito en la ley como delito o, dicho de otra
manera, la conformidad entre el hecho concreto y la descripcin abstracta trazada por el
legislador. Ello es consecuencia del Principio de Legalidad

que establece que slo los

hechos descritos previamente a su comisin por la ley como delitos pueden considerarse
como tales. El tipo es una creacin abstracta y formal que se construye sobre un hecho,
sobre un acontecimiento que se desarrolla en el mbito de los fenmenos causales. Dicho
en otras palabras, el delito consiste esencialmente en el tipo: el hecho concreto se adecua al
tipo pero no es el tipo. De este modo la cualidad que identifica a la conducta delictiva no es el
tipo sino la tipicidad. Tipo Penal es entonces la abstracta descripcin de la conducta y tiene
tres funciones: Seleccionadora, Garantista y Motivadora. La primera se refiere a la seleccin
que hace el legislador entre todas las conductas humanas, para determinar como delitos
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a 14

aquellas socialmente insoportables y vulneradoras de bienes jurdicamente tutelados por el


orden legal. La segunda se refiere a que slo los comportamientos descritos como delitos en
la ley pueden ser sancionados y, por ltimo, la tercera se refiere a la motivacin o
conminacin hecha a las
5
personas para actuar de acuerdo a la ley, por la amenaza de una sancin.
__________________
5

lvarez Mancilla, Erick Alfonso. Teora General del Proceso. Editorial Vile. Guatemala

1.4.2.2 La Antijuricidad:
En trminos generales, se entiende la antijuricidad como una relacin de contradiccin de un
hecho concreto con el orden jurdico, el desvalor de que es portador un hecho tpico que
contradice las normas de deber contenidas en el ordenamiento jurdico. Luego de una
valoracin, el legislador selecciona los bienes que quiere proteger (bien jurdico tutelado) y
los declara jurdicamente valiosos, sancionando cualquier conducta que atenta en contra de
los mismos. Esta contradiccin con el orden jurdico puede no considerarse precisamente
ilcita, ello sucede cuando procede la aplicacin de una Causa de Justificacin (artculo 24
del Cdigo Penal), la cual hace lcita una conducta que, sin tal causa, sera antijurdica.
Cundo se da la antijuricidad en el lavado de dinero? Cuando el legislador considera que la
economa y el sistema financiero nacionales deben ser protegidos del ingreso de capitales
que tengan un origen ilcito y crea la figura del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos.
Por lo tanto, es hasta el momento en que el delito cobra vigencia que se puede hablar de
antijuricidad de un hecho concreto, no antes de su vigencia, pues no habiendo sido tipificada
la accin como
delito, no podra hablarse de antijuricidad.
1.4.2.3 La Culpabilidad:
Es el comportamiento realizado por quien ha actuado antijurdicamente; comportamiento
tpico y lesivo de un bien jurdico penalmente protegido, sin que pueda ampararse en una
causa de justificacin. La culpabilidad es la reprochabilidad del hecho tpico y antijurdico,

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a 15

fundada en que su autor lo ejecut

no obstante que en la situacin concreta poda

someterse a los mandatos y prohibiciones del Derecho.


Para que una persona sea culpable son necesarios los siguientes requisitos:
a) Imputabilidad o capacidad de culpabilidad, que consiste en tener la madurez fsica y
squica para poder determinarse conforme lo indica la ley penal.
b) Conocimiento de la Antijuricidad, es decir, el individuo debe poder conocer, aunque sea a
grandes rasgos, el contenido de las prohibiciones que se encuentran en la ley, pues slo as
este individuo puede motivarse conforme la norma.
c) Exigibilidad de obediencia al Derecho, que supone que el comportamiento antijurdico se
ha realizado en condiciones normales, ya que hay ciertas situaciones excepcionales que al
sujeto, an siendo imputable y conociendo la prohibicin, no se le puede exigir que
obedezca las normas. Esto, segn nuestro cdigo penal, de acuerdo con los elementos de la
culpabilidad sealados, es decir, ciertas causas de exencin de la responsabilidad cuando
no concurren algunos de estos

elementos, causas que habrn de llamarse, por tanto,

Causas de
Inculpabilidad. As, faltar la imputabilidad si concurre el artculo 23 del Cdigo Penal; faltar
el conocimiento de la antijuricidad en el caso de error de prohibicin, contenido en el artculo
25 inciso 3 del Cdigo Penal; por ltimo, no se dar la exigibilidad de obediencia al Derecho,
si concurre el artculo 25 inciso 1 del mismo Cuerpo Legal.
Quiere decir que un individuo es culpable del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos
cuando, en el dominio pleno de sus facultades mentales y volitivas, en conocimiento de que
el hecho que comete est tipificado por el ordenamiento legal

como delito y por ende

sancionado penalmente, acta con menosprecio al bien jurdico tutelado, en conciencia plena
de su actuar trasgresor de la ley.
1.4.2.4 La Punibilidad:
La Punibilidad es el ltimo requisito que debe cumplirse para poder afirmar que se ha dado
un delito en todos sus elementos. Es la sancin a la que se hace acreedora la persona que
comete un delito. Con ella nos aseguramos de que no concurren razones de oportunidad o
conveniencia favorables a no imponer la pena,

an cuando ya estemos ante un

comportamiento tpico, antijurdico y culpable. Tal el caso de la exencin de responsabilidad


penal de que gozan determinados parientes, en virtud del artculo 280 del Cdigo Penal,
respecto a ciertos delitos contra la propiedad cometidos respecto a otros parientes.

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a 16

De acuerdo a los artculos 4 y 5 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, son
penalmente responsables del delito tanto las personas individuales

como las personas

jurdicas, imponiendo como penas para las primeras: Prisin inconmutable de seis a veinte
aos, ms una multa igual al valor de los bienes, instrumentos o productos objeto del delito;
el comiso, prdida o destruccin de los objetos provenientes de la comisin del delito o de los
instrumentos utilizados para su comisin; el pago de costas y gastos procesales y la
publicacin de la sentencia en, por lo menos, dos de los medios de comunicacin social de
mayor circulacin en el pas. Adems, si el responsable fuere extranjero, se le expulsar del
pas inmediatamente despus de cumplida su condena. En el caso de las personas jurdicas
se les impondr una multa de diez mil dlares a seiscientos veinticinco mil dlares de los
Estados Unidos de Amrica o su equivalente en moneda nacional, adems del comiso,
prdida o destruccin de los objetos provenientes de la comisin del delito; el pago de
costas y gastos procesales y la publicacin de la sentencia en, por lo menos, dos de los
medios de comunicacin social escritos de mayor circulacin en el pas.
1.5 PROCEDIMIENTOS PARA LAVAR DINERO
Son muchos los procedimientos para lavar dinero, de hecho, la mayora estn
interrelacionados y suelen suceder de forma simultnea o sucesiva. Una caracterstica
comn es que el lavado del dinero, en especial si es de grandes cantidades, suele costar una
parte del dinero que se lava, por ejemplo, en forma de sobornos.
A continuacin se enumeran los procedimientos ms comunes de lavado de dinero:
Estructurar, trabajo de hormiga o pitufeo: Divisin o reordenacin de las grandes
sumas de dinero adquiridas por ilcitos, reducindolas a un monto que haga que las
transacciones no sean registradas o no resulten sospechosas. Estas transacciones se

realizan por un perodo limitado en distintas entidades financieras.


Complicidad de un funcionario u organizacin: Uno o varios empleados de las
instituciones financieras pueden colaborar con el lavado de dinero omitiendo informar
a las autoridades sobre las grandes transacciones de fondos, generalmente su
complicidad es causada por una extorsin y, a veces, obtendr una comisin por ella.

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a 17

Complicidad de la banca: Hay casos en que las organizaciones de lavado de dinero


gozan de la colaboracin de las instituciones financieras (a sabiendas o por
ignorancia), dentro o que estn fuera del mismo pas, las cuales dan una justificacin

a los fondos objeto del lavado de dinero.


Mezclar: Las organizaciones suman el dinero recaudado de las transacciones ilcitas
al capital de una empresa legal, para luego presentar todos los fondos como rentas de

la empresa. Esta es una forma legal para no explicar las altas sumas de dinero.
Empresas fantasma (shellcompany): Tambin conocidas como compaas de fachada
o de portafolio. Son empresas legales, las cuales se utilizan como cortina de humo
para enmascarar el lavado de dinero. Esto puede suceder de mltiples formas, en
general, la "compaa de fachada" desarrollar pocas o ninguna de las actividades
que oficialmente debera realizar, siendo su principal funcin aparentar que las
desarrolla y que obtiene de las mismas el dinero que se est lavando. Lo habitual es
que de dicha empresa slo existan los documentos que acrediten su existencia y
actividades, no teniendo presencia fsica ni funcionamiento alguno ms que sobre el

papel.
Compraventa de bienes o instrumentos monetarios: Inversin en bienes como
vehculos, inmuebles, etc. (los que a menudo son usados para cometer ms ilcitos)
para obtener beneficios monetarios de forma legal. En muchos casos el vendedor
tiene conocimiento de la procedencia del dinero negro que recibe, e incluso puede ser
parte de la organizacin de lavado de dinero. En esos casos, la compra de bienes se
produce a un precio muy por debajo de su coste real, quedando la diferencia como
comisin para el vendedor. Posteriormente el blanqueador vende todo o parte de lo
que ha adquirido a su precio de mercado para obtener dinero lcito. Este proceso
puede repetirse, de tal modo que los productos originalmente ilcitos son pasados de
una forma a otra sucesivamente para as enmascarar el verdadero origen del dinero
que permiti adquirir los bienes. Adems, con cada transformacin se suele disminuir

el valor de los bienes para que las transacciones no resulten tan evidentes.
Contrabando de efectivo: Es el transporte del dinero objeto del lavado hacia el exterior.
Existen algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de activos mezclan el

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a 18

efectivo con fondos transportados de otras empresas, para as no dejar rastro del

ilcito.
Transferencias bancarias o electrnicas: Uso de Internet para mover fondos ilcitos de
una entidad bancaria a otra u otras, sobre todo entre distintos pases, para as no dar
cuenta de las altas sumas de dinero ingresado. Para hacer ms difcil detectar el
origen de los fondos, es habitual dividirlos en entidades de distintos pases, y realizar

transferencias sucesivas.
Transferencias inalmbricas o entre corresponsales: Las organizaciones de lavado de
dinero pueden tener ramificaciones en distintos pases, por lo tanto la transferencia de
dinero de una a otra organizacin no tiene por qu resultar sospechosa. En muchos
casos, dos o ms empresas aparentemente sin relacin resultan tener detrs a la
misma organizacin, que transfiere a voluntad fondos de una a otra para as

enmascarar el dinero negro.


Falsas facturas de importacin / exportacin o doble facturacin: Aumentar los
montos declarados de exportaciones e importaciones aparentemente legales, de
modo que el dinero negro pueda ser colocado como la diferencia entre la factura

"engordada" y el valor real.


Garantas de prstamos: Adquisicin de prstamos legalmente, con los cuales el
blanqueador puede obtener bienes que aparentarn haber sido obtenidos de forma
lcita. El pago de dichos prstamos hace efectivo el blanqueo.

Acogerse a ciertos tipos de amnistas fiscales: Por ejemplo, aquellas que permiten que
el defraudador regularice dinero en efectivo.6

1.6 BIEN JURIDICO TUTELADO:


Como ya se ha indicado, el bien jurdico tutelado en el delito de Lavado de Dinero u otros
Activos es la economa y el sistema financiero nacionales, mbitos en los cuales se produce
el mismo. La ley de la materia, mencionada en su primer considerando, expresa: Que el
Estado de Guatemala ha suscrito y ratificado tratados internacionales con el compromiso de
prevenir, controlar y Seminario Sobre Aspectos Relacionados al Lavado de Dinero.
Guatemala, 2003. sancionar el lavado de dinero u otros activos, de manera que se proteja la
economa nacional y la estabilidad y solidez del sistema financiero guatemalteco. Este
criterio nicamente es vlido para el caso de Guatemala y los dems pases del Istmo
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a 19

Centroamericano, pues dentro de la legislacin de otros pases, el bien jurdico tutelado


puede tener otra denominacin, segn el enfoque que se le d al delito.
_________________
6

Seminario Sobre Aspectos Relacionados al Lavado de Dinero. Guatemala, 2003.

As, haciendo un somero anlisis comparativo, tenemos que para Suiza, el bien
jurdico tutelado es la administracin de justicia. El autor del lavado tiene la intencin de
poner a salvo de la ley, los beneficios que obtuvo del hecho delictivo que cometi, quiere
resguardarlas de las acciones de la administracin de justicia. En Alemania existen cuatro
criterios: Para algunos el bien jurdico protegido es el mismo que el del delito previo, pues la
finalidad del legislador es la de evitar que el criminal, con la utilizacin de los objetos
provenientes del delito, pueda cometer otros delitos. Otros autores consideran que el bien
jurdico protegido es la administracin de justicia, porque la ley pondera conductas que
impiden o dificultan el acceso de los rganos de persecucin penal. Algunos otros postulan
que el bien jurdico protegido es la seguridad del Estado y la lucha contra la criminalidad
organizada, pues la ley intenta destruir entidades mafiosas y sus capitales ilcitos. El ltimo
de los criterios considera al orden econmico como el bien jurdico protegido, pues es ste el
afectado con las actividades de lavado de dinero de origen delictivo.
1.7 ASPECTOS IMPORTANTES DE LA LEY DE LAVADO DE DINERO
No. DE DECRETO. 67-2001 FUE APROBADA DE URGENCIA NACIONAL ENTRADA EN
VIGENCIA: 17 de diciembre de 2001.
DIPUTADOS QUE PRESENTARON LA INICIATIVA: Ros Mont, Jorge Ros Castillo y
Arstides Crespo.
BJT. La economa nacional y el sistema financiero. (Considerandos)
SUJETO ACTIVO: Personas Jurdicas Individuales y Personas Jurdicas Colectivas (art 4 y 5)
SUJETO PASIVO: El Estado de Guatemala

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EN CUANTO A LA ACCION O CONDUCTA HUMANA. Accin y por omisin (cometido por las
personas obligadas)
EN CUANTO A LA CULPABILIDAD. Es doloso
REGIMEN DE ACCION PROCESAL. Publica (perseguido de oficio)
PENAS: 6-20 (personas individuales) Multa de $10,000-$625,000 (personas colectivas) art.
4y5
ELEMENTO OBJETIVO: convertir o transferir, adquirir bienes o dinero a sabiendas de su
origen ilcito u ocultar su procedencia.
ELEMENTO SUBJETIVO. Voluntad de realizar el acto sabiendo la procedencia del dinero y
ocultar su origen ilcito.
VERBOS RECTORES: invertir, convertir, transferir, adquirir, administrar bienes o dinero a
sabiendas de su origen ilcito. 7

__________________________
7

DECRETO. 67-2001. LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS.

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CAPITULO II
ANLISIS DE LA LEY CONTRA ELLAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS (DECRETO
67-2001) Y SU RELACIN CON EL CDIGO PENAL
1. Objeto de la Ley:
De conformidad con el Artculo 1 del Decreto 67-2001 del Congreso de la Repblica de
Guatemala, Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, el objeto de la ley es prevenir,
controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero u otros activos procedentes de la comisin
de cualquier delito. Este aspecto del objeto de la ley es muy interesante, pues, tal como
reza el mismo texto legal, su objeto es la prevencin, control, vigilancia y sancin del lavado
de dinero u otros activos procedentes de cualquier delito, que tenga como motivacin una
ganancia econmica o inters lucrativo.
El Artculo 2 de la ley se refiere a quienes cometen el delito y seala Comete el delito de
lavado de dinero y otros activos quien por s, o por interpsita persona:
a) Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transaccin financiera con bienes o dinero,
sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que
los mismos son producto, proceden o se originan de la comisin de un delito;
b) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o que por razn de
su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que los mismos son producto,
proceden o se originan de la comisin de un delito;
c) Oculte o impida la determinacin de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicacin, el
destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero o de derechos relativos a tales
bienes o dinero, sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin est
obligado a saber, que los mismos son producto de la comisin de un delito.
Estos dos artculos marcan el mbito de aplicacin de la ley y la forma de comisin del
delito, de ah su importancia para hacer un anlisis de los mismos, pues su interpretacin
puede dar lugar a equvocos que, en suma, pueden hacer de la ley un instrumento
inoperante, aunque vale agregar que de las tres formas de comisin del delito nicamente la
segunda es el ms aplicada en nuestro medio.

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Para abordar el problema que puede causar la aplicacin de los presupuestos que
enmarca el Artculo 2 de la ley, es necesario establecer que, a nuestro juicio, el delito de
Lavado de Dinero u Otros Activos no es un delito autnomo. Afirmamos esto porque para que
se de la comisin del delito, previa y forzosamente debe darse la comisin de otro ilcito que
de origen al dinero o bien que ha de lavarse.
Es decir, el delito precedente que, aunque no sea de carcter patrimonial (ejemplo: Robo
Agravado), si tiene que tener un contenido patrimonial (digamos que un Asesinato mediante
pago o recompensa, por ejemplo) pues de lo contrario no podra hablarse de lavado de
dinero o activos. Ya con esta base, se puede entrar a un anlisis de los presupuestos
establecidos por el Artculo 2 de la ley:
1) Presupuesto contenido en la literal a):Manifiesta esta literal que comete el delito quien
invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transaccin financiera con bienes o dinero,
sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que
los mismos son producto, proceden o se originan de la comisin de un delito. Como vemos,
los verbos rectores son invertir, convertir, transferir o realizar cualquier transaccin financiera
con dinero o bienes a sabiendas que los mismos se originan de un delito.
Por ejemplo:
Si una persona realiza cualquiera de las acciones que indican los verbos rectores con dinero
o bienes a sabiendas que son producto de un delito previo de Robo Agravado, comete el
delito de Lavado de Dinero u Otros Activos. Esta sera la forma ms simple de la comisin del
delito de lavado de dinero porque concurriran en forma lisa y llana todos los elementos para
su determinacin.
Vamos a analizar el presupuesto b) del delito, pues ambos estn relacionados.
2) Presupuesto contenido en la literal b): Refiere este presupuesto que comete el delito
quien por s o por interpsita persona: adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o
dinero sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a
saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisin de un delito.
Como puede verse, este presupuesto tiene como verbos rectores adquirir, poseer,
administrar, tener o utilizar bienes producto de un delito. Es decir, por ejemplo, que si alguien
tiene un dinero o bien, a sabiendas que es producto de un delito, comete el delito de Lavado
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de Dinero, aunque no lo ponga en circulacin. Esta es la forma ms comn de la comisin


del delito en nuestro medio, principalmente es el delito cometido por las personas que
pretendan abordar aviones en el Aeropuerto Internacional La Aurora con grandes entidades
de dlares norteamericanos, sin que pudieran justificar su procedencia.
Como se desprende de los presupuestos antes citados, existen en el Delito de Lavado de
Dinero u Otros Activos, dos tipos de sujetos activos del mismo, a saber:
a) Cuando el Sujeto Activo del Delito de Lavado de Dinero no Particip en el Hecho
Delictivo Anterior: Como vimos, esta sera la forma ms simple para la comisin del delito
de lavado. Por ejemplo, si alguien realiza cualquier transaccin financiera o comercial con
dinero o bienes que son producto del delito de Robo Agravado sin ser el sujeto activo de este
delito, cometera el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos o, para el caso del
presupuesto de la literal b), con el simple hecho de tener o poseer dichos bienes o dinero.
b) Cuando el Sujeto Activo del Delito de Lavado de Dinero si Particip en el Hecho
Delictivo Anterior: Siguiendo siempre con el ejemplo del Robo Agravado, digamos que
cometido en contra de un vehculo blindado de transporte de valores, tendramos que, con el
simple hecho de tomar posesin de esos valores, conforme a lo establecido en la literal b) del
Artculo 2 de la Ley, se estara cometiendo el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos. De
igual forma sucedera si un funcionario o empleado pblicos cometieren el delito de Cohecho
Pasivo, al tenor del Artculo 429 del Cdigo Penal, y recibieren una ddiva o presente por
ejecutar un acto propio de su cargo o empleo, automticamente, al estar en posesin o
tenencia del presente o ddiva o negociar con ella, cometera el delito de Lavado de Dinero.
Como vemos nos encontramos en una disyuntiva: o un mismo hecho es constitutivo de dos
delitos o se estara penalizando dos veces una misma accin. Recordemos que uno de los
requisitos para dar por consumado el delito de Robo Agravado o bien el delito de Cohecho
Pasivo es el efectivo apoderamiento del bien o cosa y al cumplirse ste y estar en su
tenencia se consumara automticamente el delito de Lavado de Dinero y estos delitos tienen
como finalidad el nimo de lucro, entonces Cmo qu delito se tipificara la conducta
antijurdica? o siendo un mismo hecho habra un concurso ideal de delitos o se estara
penando doblemente la misma accin? A la presente fecha estas interrogantes no han sido
respondidas, pues nunca se ha dado en la prctica una situacin de esta naturaleza, pues
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a 24

como dijimos, no ha habido ningn criterio judicial al respecto, ya que el delito de Lavado de
Dinero se ha juzgado en forma independiente, conforme a la literal b) del Artculo en relacin.
A nuestro criterio el problema pude resolverse a travs de un concurso ideal de delitos, por
ejemplos: 1.) A roba un televisor y se queda en posesin de l. Al momento de sustraer el
televisor en forma violenta ha cometido el delito de Robo Agravado (Artculo 252 del Cdigo
Penal), mantiene el televisor en su casa y lo utiliza, en este momento se encuadra la
conducta de A en lo establecido en el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos (Artculo 2
de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos). Aqu existe un Concurso Ideal porque
un delito fue el medio necesario para la realizacin del otro.
Se efectu primero el Robo Agravado y ste fue el medio necesario para la utilizacin del
bien. 2.) Si un empleado pblico recibe una ddiva, al momento de tenerla en su poder, est
encuadrando su conducta en el delito de Cohecho Activo (Artculo 479 del Cdigo Penal) y,
adems, est encuadrando su actuar en el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos
(Artculo 2 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y, siendo tambin que un
mismo hecho da lugar a dos delitos estaramos ante un Concurso Ideal de Delitos. Pero, en
ltima instancia, sern los rganos jurisdiccionales quienes, en su momento, debern hacer
los anlisis respectivos y emitir sus fallos correspondientes; aunque, como ya se dijo, el
problema est ah, creado por la redaccin de la ley.
3) Presupuesto Contenido en la Literal c): Ahora bien, en cuanto a la literal c) del Artculo
2 de la ley, ste estipula que comete el delito quien oculte o impida la determinacin de la
verdadera naturaleza, el origen, la ubicacin, el destino, el movimiento o la propiedad de
bienes o dinero o de derechos relativos a tales bienes o dinero, sabiendo, o que por razn de
su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que los mismos son producto de
la comisin de un delito; esta complejidad tiene injerencia tambin con las otras literales del
mismo Artculo.
Fundamentados en el hecho de que el delito de lavado de dinero no existe sin la
comisin de un delito previo y partiendo de esta premisa, su autonoma est supeditada a la
comisin de este delito previo, condicin sin la cual el delito de lavado no puede existir;
aunque, ciertamente, podemos hablar de una relativa autonoma, por ejemplo, si el sujeto
activo del lavado de dinero no lo fue del delito previo. Pero si el sujeto activo del delito lo fue
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tambin del delito previo, tal como qued visto anteriormente, entonces su conducta
antijurdica tendra que ser analizada y, luego, si as se considera por parte del rgano
jurisdiccional competente, sancionada penalmente en concurso con el delito precedente, de
conformidad con el Artculo 70 (Concurso Ideal) del Cdigo Penal.
Pero si el sujeto activo del delito de lavado no lo es del delito precedente, se estara ante
la disyuntiva de si su accin es constitutiva del delito de lavado o lo es del delito de
encubrimiento. El origen de la confusin surge por cuanto que ambos tipos penales
sancionan una misma accin, es ms, hasta se utilizan verbos muy similares tales como
recibir, ocultar, poseer, suprimir, traficar, aprovechar, tener, negociar, etctera y que,
realmente, en la situacin en que se sanciona el lavado por invertir, convertir, transferir,
adquirir, poseer, tener, administrar, utilizar u ocultar como acciones tpicas, stas tengan
como finalidad el encubrir u ocultar el origen ilcito del bien. Al respecto el Artculo 474 del
Cdigo Penal (Encubrimiento Propio) seala que Es responsable de encubrimiento propio
quien sin concierto, connivencia o acuerdo previo con los autores o cmplices del delito pero
con conocimiento de su perpetracin, interviniere con posterioridad, ejecutando alguno de los
siguientes hechos: 1. Ocultar al delincuente o facilitar su fuga. 2. Negar a la autoridad, sin
motivo justificado, la entrega de un sindicado, perseguido o delincuente que se encuentre en
la residencia o morada de la persona requerida. 3. Ayudar al autor o cmplice a eludir las
investigaciones de la autoridad o sustraerse de la pesquisa de sta. 4. Recibir, ocultar,
suprimir, inutilizar, aprovechar, guardad, esconder, traficar o negociar, en cualquier forma,
objetos, efectos, instrumentos, pruebas o rastros del delito. Los responsables del delito de
encubrimiento sern sancionados con prisin de dos meses a tres aos.
Por su parte el Artculo 475 del mismo Cuerpo Legal (Encubrimiento Impropio) estipula que:
Es responsable de encubrimiento impropio quien: 1. Habitualmente albergare, ocultare o
protegiere delincuentes o, en cualquier forma, ocultare armas o efectos del delito, aunque no
tuviere conocimiento determinado del mismo. 2. Debiendo presumir, de acuerdo con las
circunstancias la comisin del delito, realizare cualquiera de los hechos a que se refiere el
Artculo anterior. Al responsable del delito a que se refiere el inciso primero de este Artculo,
se le sancionar con prisin de dos a cuatro aos. Al responsable del delito a que se refiere
el inciso segundo de este Artculo, se le sancionar con multa de cincuenta a un mil
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quetzales. Si el responsable tuviere negocio de los objetos de que se trate o realizare


actividades de trfico habitual con los mismos, ya sean nuevos o usados, la sancin ser de
seis meses a dos aos y multa de cien a dos mil quetzales. Cabe agregar que el
ordenamiento penal no contempla una definicin legal de lo que debe entenderse por
circunstancia, tampoco si es la misma circunstancia del hecho o circunstancia del delito.
Generalmente se le define como aquello que est en torno del delito, de donde se concluye
que es algo accesorio y secundario.
De Len Velasco en su ponencia Legislacin Nacional contra el Lavado de Dinero u Otros
Activos, hace el siguiente anlisis de los delitos de Encubrimiento y Lavado de Dinero:
Dadas las similitudes que presentan, podemos indicar que el lavado de dinero, en el aspecto
de ocultar la determinacin de la verdadera procedencia de los bienes o dinero puede
diferenciarse del encubrimiento desde varios puntos de vista:
a) Desde el punto de vista del bien jurdico; en el lavado de dinero el bien jurdico puede
obtenerse del primero considerando del Decreto 67-2001, as, podemos considerar que el
Bien Jurdico tutelado son las relaciones socioeconmicas que se dan a nivel interno e
internacional. El encubrimiento por su parte, aparece definido entre los Delitos Contra la
Administracin de Justicia, por lo que desde el punto de vista positivo tal es el bien jurdico
tutelado en dicho delito. En el lavado, los bienes de origen delictivo se integran en el sistema
econmico legal con la apariencia de haber sido obtenidos de forma lcita.
b) Desde el punto de vista de la descripcin tpica. En el Artculo 474 del Cdigo Penal hay
alguna alusin al favorecimiento personal, en relacin con la ocultacin del delincuente,
facilitar su fuga o negar la entrega de un sindicado, perseguido o delincuente o an ayudarles
a eludir las investigaciones de la autoridad. Luego alusin al favorecimiento real en cuanto a
recibir, ocultar, suprimir, inutilizar, aprovechar, guardar, esconder, traficar o negociar en
cualquier forma objetos, efectos, instrumentos, pruebas o rastros del delito. La ocultacin de
efectos podra inclinar a una dualidad en cuanto a los tipos, sin embargo el bien jurdico que
se afecta en ambos casos es diferente, dado que la orientacin del sujeto activo se inclina a
la ocultacin de efectos del delito, en s, pero con las caractersticas que han de ser aquellos
delitos que afectan la economa nacional y la estabilidad y solidez del sistema financiero
guatemalteco, objetivo no alcanzable a travs del encubrimiento. El encubrimiento y el lavado
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de activos son delitos autnomos entre s y respecto de los dems delitos. El encubrimiento
es un delito autnomo y como tal ha quedado establecido a partir del CP guatemalteco
vigente. El autor de encubrimiento acta sin concierto, connivencia o acuerdo previos con los
autores o cmplices de los delitos, nicamente tiene conocimiento de su realizacin; su
intervencin es posterior al hecho que encubre. El encubrimiento impropio no tiene
conocimiento del delito pero se dedica habitualmente a ocultar o proteger delincuentes u
ocultar sus efectos y se da la posibilidad que deba presumir de acuerdo con las
circunstancias la comisin del delito. No es posible confundir estos elementos tpicos con los
comentados del lavado de dinero.
Con ello queda claro que la diferencia bsica establecida por el Dr. De Len Velasco
radica en que el bien jurdico tutelado por dichos delitos es distinto, en el lavado lo constituye
la economa y sistema financiero nacionales, mientras el encubrimiento protege la
administracin de justicia, pero, como ya se indic en el apartado referente al punto seis del
captulo primero de este trabajo, el bien jurdico tutelado para el delito de lavado no es
uniforme y ello se puede demostrar con slo observar la legislacin internacional al respecto,
tal y como qued asentado en el punto sexto del captulo primero de este trabajo. Es decir
que ambos tipos sancionan una misma conducta antijurdica y en trminos generales, el bien
jurdico tutelado en ambos tipos es la administracin de justicia, pues es sta la que se trata
de eludir con tales conductas. Por otra parte, si bien es cierto en el encubrimiento no existe
connivencia, concierto o acuerdo previo por parte del sujeto activo del delito de lavado, con el
sujeto activo del delito precedente, tampoco significa que en el delito de lavado s lo haya,
pues la ley de la materia es categrica al sealar como requisito para su comisin el
conocimiento que tenga el sujeto activo de la procedencia ilcita del bien o cosa a lavar.
2. Aplicacin de la ley a personas individuales y jurdicas.
La Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos nos presenta como sujetos activos del
delito a dos tipos de personas: Individuales y Jurdicas. Persona, segn el tratadista Capitant,
citado por Manuel Osorio, es el ente al que se reconoce capacidad para ser sujeto de
Derecho
En cuanto a reconocer la responsabilidad penal de la persona individual no existe problema
alguno, no as en lo que respecta a la persona jurdica. Segn Mara Luisa Beltranena de
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a 28

Padilla, persona jurdica es todo ente resultado de una ficcin de la ley, creado con un fin
jurdico determinado, capaz de ejercer derechos y contraer obligaciones civiles y de ser
representado judicial y extrajudicialmente.
Estas personas se estiman distintas enteramente de sus miembros, siendo los actos de las
mismas los de sus representantes legales, siempre que no excedan los lmites de su
creacin
La personalidad es un presupuesto procesal, el problema, como ya dijimos, resulta de la
responsabilidad penal de las personas jurdicas, el cual est vinculado al problema de su
naturaleza jurdica: si son una realidad o son creaciones ficticias del legislador. Al respecto
mencionaremos tres teoras sobre la naturaleza jurdica de las personas jurdicas.
a) Teora de la Ficcin Legal: Propugnada por Savigny, quien afirma que junto a los
individuos o personas naturales, existen otros seres ficticios, a los cuales se les llama
personas jurdicas, es decir, personas que no existen sino para fines jurdicos, que aparecen
al lado del individuo como sujetos de las relaciones de derechos. Utiliz el concepto persona
jurdica en contraposicin a persona natural, es decir, al individuo, para indicar que las
primeras no existen como personas, sino para el cumplimiento de un fin jurdico. En realidad,
el papel de la ficcin consiste en resolver una supuesta contradiccin entre el derecho y el
hecho. La realidad mostraba un patrimonio sin dueo, y gracias a la ficcin, este conjunto de
derechos sin sujeto se supondr que tiene uno.
De este modo, queda protegido el principio que exige que todo derecho tenga un sujeto. La
capacidad de stas es relativa, pues si fuera una capacidad absoluta, sera igualmente
capaces, por ejemplo, de relaciones de familia.
b) Teoras Negativas de la Personalidad: Dentro de las cuales se han agrupado teoras como
las de: b.1) Los Patrimonios de afectacin: Que se desarrolla a propsito de la herencia
yacente, puesto que pueden existir derechos sin sujeto. Sus exponentes sealan que no
debe falsearse la realidad y aceptar que existen patrimonios sin dueo, patrimonios que
pertenecen a un individuo y que no hay junto a las personas naturales otra especie de
personas sino otra clase de patrimonios. Afirman, adems, que es obvio que los derechos
son ejercidos por medio de seres dotados de voluntad. b.2) La funcin social del Derecho:
Que se basa en la nocin de solidaridad social. Se sostiene que es un hecho la solidaridad
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entre los hombres porque stos tienen necesidades comunes que slo la sociedad, el
intercambio de bienes y servicio puede satisfacer. Con relacin a las personas jurdicas, al
autor no le interesa establecer si son o no sujetos de derechos sino que, los actos realizados
en nombre de las sociedades por los individuos, deben tener proteccin jurdico, sin entrar a
examinar si stos son mandatarios y rganos de la sociedad. b.3) Los destinatarios:
Donde la persona jurdica no es sino un procedimiento tcnico, un medio de simplificacin
analtico (cuando diversas personas participan de las obligaciones y o derechos comunes),
para establecer cmo se dividen entre los miembros de la comunidad los derechos y
obligaciones de sta.
De este modo, este ser jurdico no es sino una mscara, es el mecanismo que sirve de
vehculo de las relaciones de la comunidad con el exterior, l no tiene en s mismo el derecho
sino los que estn interesados en la comunidad, que se mueven alrededor de ella y llevan la
voz. b.4) La propiedad colectiva: Los sostenedores de sta afirman que la idea de
personalidad moral es falsa y superficial. El mito de la personalidad jurdica debe ser
reemplazado por la nocin positiva de la propiedad colectiva, que la personalidad moral no
se concedi por la ley sino en el caso de que haya propiedad colectiva y que desde ese
momento desaparece la idea falsa de personalidad.
c) Teoras de la Realidad: stas surgen como una reaccin contra la teora de la ficcin legal
de las personas jurdicas. Segn estas teoras, las personas jurdicas no son meras ficciones
sino que tienen existencia real, distinta de la de los miembros que la componen: c.1) Teora
de la voluntad real: Para sta, la persona jurdica es una persona real colectiva, formada por
hombres reunidos y organizados en una existencia corporativa, quien tiende a la consecucin
de fines que trascienden de la esfera de los intereses individuales, mediante la voluntad y
accin comn.
Esto todo colectivo es un organismo social dotado, a semejanza del hombre, de una potestad
propia de querer y, por tanto, capaz de ser sujeto de derechos. La entidad existe
independientemente de la intervencin del Estado; su reconocimiento no es creacin del
sujeto jurdico sino una comprobacin de su existencia, por tanto tiene valor netamente
declarativo. Sus postuladores atribuyen a la persona jurdica una capacidad amplia, anloga
a la del hombre, salvo en aquellos derechos incompatibles con la naturaleza de la entidad. La
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persona jurdica es capaz de querer y obrar, lo cual realiza a travs de sus rganos, as como
la persona fsica manifiesta su voluntad mediante rganos corporales. No se trata de
representacin porque es la misma persona colectiva la que quiere y obra por medio de su
rgano. La voluntad general, nica base de la voluntad colectiva, se atribuye a un ser
colectivo, abstracto pero real, al contrario de la personalidad humana cuya voluntad est
individuo. c.2) Teora de la personalidad moral tcnica: Segn sta, el hecho de que
entidades como el Estado, municipios, asociaciones en general sean sujetos de derecho,
lejos de ser una ficcin, es una realidad lgica y a veces necesaria, pero se considera una
realidad puramente tcnica. Segn Planiol, aparece como la ms simple y lgica traduccin
de los fenmenos jurdicos ya indiscutibles.
El Cdigo Civil no define a la persona jurdica, simplemente hace una enumeracin de
ellas (Artculo 15), pero en el Artculo 16 manifiesta la persona jurdica forma una entidad
civil distinta de sus miembros individualmente

considerados, puede ejercitar todos los

derechos y contraer las obligaciones que sean necesarias para realizar sus fines y ser
representada por la persona u rgano que designe la ley, las reglas de su institucin, sus
estatutos o reglamentos, o la escritura social. Por su parte el Artculo 24 del mismo Cdigo
seala que las personas jurdicas son civilmente responsables de los actos de sus
representantes que en el ejercicio de sus funciones perjudiquen a tercero, o cuando violen la
ley o no la cumplan; quedando a salvo la accin que proceda contra los autores del dao.
En el mismo sentido anterior el Artculo 1664 del mismo Cuerpo Legal manifiesta que las
personas jurdicas son responsables de los daos o perjuicios que causen sus
representantes legales en el ejercicio de sus funciones.
Evidentemente, la doctrina sobre las personas jurdicas aceptada por nuestro Cdigo Civil, es
la de la Ficcin Legal.
Sin embargo, algunos ordenamientos, como los de tipo anglosajn o el Cdigo Penal
francs establecen la responsabilidad penal de las personas jurdicas.
Los motivos son principalmente de poltica criminal. Es indudable que actualmente existen
cierto tipo de delitos que son cometidos por o a travs de sociedades mercantiles. En
muchos delitos contra el medio ambiente, delitos econmicos, evasin tributaria o blanqueo

Pgin
a 31

de dinero, puede parecer insuficiente la imposicin de una sancin contra las personas
fsicas.
Personalmente, considero desacertado hablar de una responsabilidad penal de
personas jurdicas. La norma penal est dirigida a personas y el delito siempre ser cometido
por seres humanos, independientemente que en su ejecucin utilicen una estructura social o
mercantil. Las personas jurdicas no tienen por s mismas capacidad de culpabilidad. Por ello,
cuando se realice un delito a travs de una persona jurdica, habr que sancionar a las
personas que dirigieron y decidieron la realizacin de ese delito.
Sin embargo, considero positivo por razones de poltica criminal, que las personas
jurdicas puedan ser sancionadas. ste sera un instrumento eficaz para luchar contra
formas de delincuencia organizada y de cuello blanco. En este sentido, se pueden
establecer sanciones de tipo administrativo o civil (multa, suspensin, disolucin,
expropiacin) incluso aplicables por el juez penal, cuando la persona jurdica haya sido
utilizada para cometer delitos. Eventualmente, el Cdigo Procesal Penal podra prever un
procedimiento especfico para la sola aplicacin de esta medida, cuando la o las personas
fsicas imputadas no pudiesen ser juzgadas.
Sin embargo, s se prev la responsabilidad de las personas jurdicas en algunas leyes
penales especiales, como la Ley de Narcoactividad y la Ley contra el Lavado de Dinero u
otros Activos
.

Es claro que el autor citado se contradice en su texto, pues aunque considera

desacertado hablar de una responsabilidad penal de personas jurdicas, s considera


positivo, por razones de poltica criminal, que las personas jurdicas puedan ser
sancionadas; acotando en su nota de pie de pgina la fuerte influencia del derecho
estadounidense en las leyes Contra la Narcoactividad y Contra el Lavado de Dinero u Otros
Activos.
Al respecto, cabe agregar lo que manifiesta Jos Adolfo Reyes Caldern Es la persona
fsica quien comete el delito. Nunca una persona jurdica podr ser sujeto activo de algn
delito; cabe mencionar que en ocasiones, aparentemente, es la institucin la que comete un
ilcito, pero siempre habr sido una persona fsica la que ide, actu y, en todo caso, ejecut
el delito En este sentido, el Cdigo Penal regula esta materia en su Artculo 38, negando la
Pgin
a 32

responsabilidad penal de las personas jurdicas, al responsabilizar penalmente en forma


explcita a las personas fsicas vinculadas a las mismas y ni siquiera prev consecuencias
accesorias para aquellas.
Y es que nadie puede cerrar los ojos ante flagelos como la narcoactividad o el lavado
de dinero, que casi van de la mano, pero tampoco se puede dejar por un lado el Principio de
Legalidad y del Debido Proceso, precisamente por la importancia que conlleva el combate a
esos flagelos y evitar la impunidad, que por errores en las leyes, pudiese favorecer a los que
cometieren tales delitos, como tampoco es vlido invocar razones de poltica criminal para
contravenir leyes expresas, debindose, en todo caso, precisamente por la importancia del
combate a esos flagelos, al aprobar dichas leyes, hacer los estudios tcnicos, las reformas y
modificaciones legales necesarias, para evitar situaciones contradictorias, que, como ya se
dijo, nicamente favorecen la impunidad.
Esto discrepa con lo que para el efecto seala la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros
Activos, ya que en su Artculo 5 establece que sern imputables a las personas jurdicas,
independientemente de la responsabilidad penal de sus propietarios, directores, gerentes,
administradores, funcionarios, empleados o representantes legales, los delitos previstos en
esta ley, cuando se tratare de actos realizados por sus rganos regulares siempre que se
hallaren dentro del giro y u objeto normal o aparente de sus negocios. ... demostrndose
que para sta ley, as como otras leyes tales como la Ley Contra la Narcoactividad, la Ley
Contra la Defraudacin y el Contrabando Aduaneros, las leyes fiscales, las personas jurdicas
s son imputables de la comisin de hechos delictivos y, por ende, responsables penalmente,
en contraposicin al criterio individualista y de no responsabilidad penal de las personas
jurdicas que sustenta nuestro Cdigo Penal.
Al respecto, la Honorable Corte de Constitucionalidad ha emitido criterio uniforme y sentado
jurisprudencia en este sentido, citando a manera de ejemplo, la siguiente sentencia de dicha
Corte: ...El Artculo 38 del Cdigo Penal prev en cuanto a la participacin en el delito, que
cuando se trata de una persona jurdica, se tendr como responsable de los delitos
respectivos,

segn

el

caso,

directores,

gerentes,

ejecutivos,

representantes,

administradores, funcionarios o empleados de ellas, que hubieren intervenido en el hecho y


sin cuya participacin no se hubiere realizado ste. Mediante esta disposicin legal, cuando
Pgin
a 33

el sujeto incriminado es una persona jurdica, se sanciona penalmente a las personas


individuales que han intervenido en el hecho y sin cuya participacin esto no pudo haberse
realizado; esta modalidad es aceptable, pues no podra concebirse restriccin de libertad
personal a personas jurdicas a quienes se les sindique la comisin de un hecho delictivo, por
ser stos, entes civiles distintos de sus miembros individualmente considerados, lo cual no
sera lgico ni pertinente, ni a sus ejecutivos o representantes si no han participado en el
delito y es congruente con los fines del proceso y produce un tratamiento justo y adecuado
porque persigue castigar al sujeto que dio lugar al delito; es decir, al sujeto que cometi el
hecho y sin cuya participacin ste no pudo realizarse; sin embargo, el hecho que no pueda
sancionarse fsicamente a la persona jurdica no significa que est liberada de toda
responsabilidad, pero tampoco podr sancionarse a su Representante Legal si ste no
particip en el hecho delictivo, en atencin al principio de que la accin penal es
personalsima. Efectivamente, la ley establece que: a) toda persona responsable penalmente
de un delito lo es tambin civilmente; y b) los patronos y, en general, las personas que tienen
a otra bajo su dependencia, responden por los daos o perjuicios que causen sus empleados
y dems trabajadores en actos de servicio. En el presente caso, el postulante present
querella por hechos cometidos en la integridad fsica de su hijo Jos Roberto Ulloa
Rosenberg los cuales, segn consta en autos, han sido tipificados como delito de Lesiones
Culposas. Se sindic, tambin, como responsable a la entidad Asociacin de Mdicos
Especialistas de Guatemala (AMEDESGUA) como propietaria del Hospital Herrera Llerandi
y como sujeto que intervino en el delito al Doctor Emilio Roberto Eichenberger Nicol, quien
actu como anestesista en una intervencin quirrgica a que fue sometido el relacionado
menor. Si bien es cierto que conforme lo previsto por el Artculo 38 del Cdigo Penal la
sancin penal, de llegarse a establecer la existencia del delito y la accin culposa, le
correspondera cumplirla al profesional a quien se le sindic la comisin del hecho
antijurdico, tambin debe tomarse en cuenta que la Asociacin de Mdicos Especialistas de
Guatemala lo tiene bajo su dependencia en dicho hospital, tal como consta en autos; por lo
mismo, eventualmente, de llegarse a establecer la culpa del profesional sindicado, le podra
corresponder soportar la carga de cubrir en lo que fuera legal los daos y perjuicios
correspondientes, que el mencionado profesional pueda haber producido; por consiguiente,
Pgin
a 34

esta entidad tiene calidad de sujeto procesal y, por lo mismo, debe emplazrsele como
corresponde. ...
3. Procedimiento:
La Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos no establece un procedimiento
particular, simplemente en su Artculo 9 seala que en la persecucin penal de los delitos y
ejecucin de las penas que la misma establece, se aplicar el procedimiento sealado en el
Cdigo Procesal Penal para los delitos de accin pblica. Quiere decir, segn la ley, que para
juzgar el delito de lavado se estar a lo dispuesto para el proceso penal comn, segn las
fases que ste conlleva: preparatoria, intermedia y del juicio.
Adems del procedimiento puramente judicial, existe el procedimiento de tipo
administrativo para imponer las sanciones que correspondan por alguna infraccin cometida
por las personas obligadas, tal y como lo establece el Reglamento de la Ley Contra el
Lavado de Dinero u Otros Activos (Artculos 32 al 35). El ente encargado de imponer las
sanciones es la Superintendencia de Bancos. El procedimiento sancionatorio establece que
cuando la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia, detecte una infraccin,
dar audiencia a la persona obligada por un plazo de diez das para que exponga sus
argumentos y presente las pruebas de descargo que estime convenientes. Agotado dicho
plazo y, evacuada o no la audiencia conferida, dictar la resolucin que en derecho
corresponda, la que se deber notificar. Si la persona sancionada estuviere sujeta a la
vigilancia directa de la Superintendencia de Bancos, podrn interponer Recurso de Apelacin
ante la Junta Monetaria. Las dems personas sancionadas podrn interponer Recurso de
Revocatoria ante la misma Junta Monetaria. Ambos recursos (Apelacin-Revocatoria) se
sustanciarn conforme lo establece la Ley de lo Contencioso Administrativo.
4. Programas y Procedimientos de Control:
La Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos establece una serie de procedimientos
para prevenir e identificar el delito de lavado. Estos procedimientos debern ser cumplidos
por toda persona individual o jurdica que se dedique o intervenga en la negociacin de todo
tipo de valores, a quienes llama Personas Obligadas (Artculo 18), siendo stas: 1. Las
entidades sujetas a la vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de Bancos. 2. Las
personas individuales o jurdicas que se dediquen al corretaje o a la intermediacin en la
Pgin
a 35

negociacin de valores. 3. Las entidades emisoras y operadoras de tarjetas de crdito. 4. Las


entidades fuera de plaza denominadas Off-shore que operan en Guatemala, que se definen
como entidades dedicadas a la intermediacin financiera constituidas o registradas bajo las
leyes de otro pas y que realizan sus actividades principalmente fuera de la jurisdiccin de
dicho pas. 5. Las personan individuales o jurdicas que realicen cualesquiera de las
siguientes actividades: a) Operaciones sistemticas o sustanciales de canje de cheques; b)
Operaciones sistemticas o sustanciales de emisin, venta o compra de cheques de viajero o
giros postales; c) Transferencias sistemticas o sustanciales de fondos y/o movilizacin de
capitales; d) factorajes; e) Arrendamiento Financiero; f) Compraventa de divisas; y g)
Cualquier otra actividad que por la naturaleza de sus operaciones puede ser utilizada para el
lavado de dinero u otros activos.
Artculo 5 del Acuerdo Gubernativo nmero 118-2002 que contiene el Reglamento de la Ley
Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, subdivide a las personas obligadas en dos
grupos, atendiendo a la naturaleza de sus actividades: Grupo A: a) Banco de Guatemala; b)
Bancos del sistema; c) Sociedades financieras; d) Casas de cambio; e) Personas
individuales o jurdicas que se dediquen al corretaje o a la intermediacin en la negociacin
de valores; f) Emisores y operadores de tarjetas de crdito; y g) Entidades fuera de plaza
(off-shore). Grupo B: a) Empresas que se dedican a las transferencias sistemticas o
sustanciales de fondos y/o movilizacin de capitales; b) Compaas de seguros o fianzas; c)
Empresas que se dedican a realizar operaciones sistemticas o sustanciales de canje de
cheques; d) Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas; e) Entidades que se dedican a
factoraje; f) Entidades que se dedican al arrendamiento financiero; g) Almacenes generales
de depsito; y h) Otras que la legislacin someta especficamente a la vigilancia e inspeccin
de la Superintendencia de Bancos.
Estas personas obligadas deben cumplir con adoptar, desarrollar y ejecutar ciertos
programas, procedimientos y controles internos para evitar el lavado de dinero u otros
activos, a saber: a) Procedimientos que aseguren un alto nivel de integridad del personal y
de conocimiento de los antecedentes personales, laborales y patrimoniales de los
empleados; b) Capacitacin permanente al personal e instruccin en cuanto a las
responsabilidades y obligaciones que se derivan de esta ley. La capacitacin tambin deber
Pgin
a 36

abarcar el conocimiento de tcnicas que permitan a los empleados detectar las operaciones
que puedan estar vinculadas al lavado de dinero y otros activos y las maneras de proceder
en tales casos; c) Establecimiento de un mecanismo de auditora para verificar y evaluar el
cumplimiento de los programas y normas; d) La formulacin y puesta en marcha de medidas
especficas para conocer e identificar a los clientes directos o terceros en cuyo favor se
realice una transaccin (esto a travs de formularios que para el efecto disee la Intendencia
de Verificacin Especial); e) Obligacin de registros diarios de toda transaccin que se lleve a
cabo y que supere el monto de diez mil dlares de los Estados Unidos de Amrica o su
equivalente en moneda nacional; f) Comunicacin a la Intendencia de Verificacin Especial
de toda transaccin financiera sospechosa o inusual; y g) Designacin de funcionarios
gerenciales encargados de vigilar el cumplimiento de programas y procedimientos internos,
as como el cumplimiento de las obligaciones que la misma ley impone.
5. Sanciones:
La ley establece dos tipos de sanciones:
a) Para los sujetos activos del delito:
a.1) En el caso que el sujeto activo del delito sea persona individual ser sancionado
con prisin de seis a veinte aos, ms una multa igual al valor de los bienes, instrumentos o
productos objeto del delito; el comiso, prdida o destruccin de los objetos provenientes de la
comisin del delito o de los instrumentos utilizados para su comisin; el pago de costas y
gastos procesales; y la publicacin de la sentencia en, por lo menos, dos de los medios de
comunicacin social escritos de mayor circulacin en el pas. Si el delito es cometido por
persona extranjera, se le impondr, adems, la pena de expulsin del territorio nacional.
a.2) Si el sujeto activo del delito es persona jurdica se le impondr una multa de diez
mil dlares a seiscientos veinticinco mil dlares de los Estados Unidos de Amrica o su
equivalente en moneda nacional, atendiendo a la gravedad y circunstancias en que se
cometi el delito, bajo apercibimiento de que en caso de reincidencia se ordenar la
cancelacin de su personalidad jurdica en forma definitiva; el comiso, prdida o destruccin
de los objetos provenientes de la comisin del delito o de los instrumentos utilizados para su
comisin; el pago de costas y gastos procesales; y la publicacin de la sentencia en, por lo
menos, dos de los medios de comunicacin social escritos de mayor circulacin en el pas.
Pgin
a 37

a) Para las personas obligadas: Las personas obligadas a que se refiere el Artculo 18 de
la ley, sern responsables por el incumplimiento de las obligaciones que sta les
impone y sern sancionadas por la autoridad administrativa competente con multa de
diez mil dlares a cincuenta mil dlares de los Estados Unidos de Amrica, o su
equivalente en moneda nacional, adems de tener que cumplir con la obligacin
omitida, en el plazo fijado por la autoridad competente.
6. Relacin de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y el Cdigo Penal.
El Derecho, como ciencia social, cuya funcin principal es la de normar conductas y
relaciones interpersonales, con el fin de hacer una convivencia humana pacfica y ordenada,
est en constante cambio, segn se de la dinmica social. Desde esta perspectiva, el
Derecho Penal no es la excepcin y conforme evoluciona la sociedad aparecen nuevas
conductas que deben ser reguladas para evitar una trasgresin a valores sociales
fundamentales y que se rompa el orden moral y legal de la sociedad en conjunto, desde la
perspectiva del Estado de
Derecho, en el cual prevalece la Constitucin sobre las dems normas jurdicas. En este
sentido, conforme hemos desarrollado, hemos creado nuevas conductas tendientes a alterar
el orden social existente y que para evitarlo, necesariamente debemos regular o, en el caso
de estar ya reguladas, aumentar la drasticidad de las sanciones existentes ante la infraccin
de la ley, como una medida disuasiva de cometer la infraccin. As, por ejemplo, necesario
agravar la pena para tal delito y, ante la existencia de conductas sociales dientes a la
preferencia, distincin, exclusin o restriccin de la persona por motivos de raza, gnero,
etnia, idioma, edad, religin, situacin econmica, enfermedad, discapacidad, etctera; fue
necesaria la tipificacin de tales conductas y reformar el Cdigo Penal, crendose el delito
de Discriminacin.
Ante el aumento del narcotrfico y sus secuelas negativas en la moral y salud de las
personas, principalmente los jvenes, fue necesaria una reforma estructural de le ley penal y
ante la gravedad del problema, regular tales conductas delictivas en una ley especfica para
el tema, la Ley Contra la Narcoactividad, Decreto nmero 48-92 del Congreso de la
Repblica de Guatemala.

Pgin
a 38

De la misma forma, ante el aparecimiento de grandes capitales provenientes de la comisin


de hechos delictivos y su insercin dentro del comercio de los hombres con la finalidad de
ocultar su origen ilcito, fue necesaria la creacin de la Ley Contra el Lavado de Dinero u
Otros Activos, la cual, como ley especial cuyo objeto es la prevencin, control, vigilancia y
sancin del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos, tiene, como ya se ha visto en puntos
anteriores, ntima relacin con el Cdigo Penal, el cual es la ley general, que contiene los
lineamientos, principios, normas y doctrinas generales que informan el mbito penal material,
los cuales deben ser observados por cualquier ley especfica penal, requisito sin el cual hara
caer a la ley especial en manifiestas contradicciones que afectara su positividad y, por ende,
dndose el dao social al no cumplir con objeto para el cual fue creada, siendo ste el caso
de la ley que nos ocupa, pues ya se han advertido serias discrepancias de sta con el
Cdigo Penal.

__________________
https://drive.google.com/viewerng/viewer. Analisis de la Ley contra el Lavado de Dinero. USAC. Mayo 2012.
Paz Ponce, Jose Amilcar. El Delito de Lavado de Dinero y Otros Activos en relacin al proceso penal
Guatemalteco (Tesis)

CAPTULO III

La Intendencia de Verificacin Especial


1. Creacin:
La Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos en su Artculo 32 expresa Creacin. Se
crea dentro de la Superintendencia de Bancos la Intendencia de Verificacin Especial, que
podr denominarse slo como Intendencia o con las siglas IVE-, que ser la encargada de
Pgin
a 39

velar por el objeto y cumplimiento de esta ley y su reglamento, con las funciones y
atribuciones que en los mismos se establece. El Artculo 24 del Reglamento a la Ley Contra
el Lavado de Dinero u Otros Activos seala que La intendencia de Verificacin Especial
forma parte de la estructura orgnica de la Superintendencia de Bancos. El Superintendente
de Bancos es la autoridad superior de su estructura jerrquica y el Intendente de Verificacin
Especial es quien estar a cargo de la Intendencia. La contratacin del personal de la
Intendencia se efectuar siguiendo las polticas y los procedimientos establecidos por la
Superintendencia de Bancos. ...
2. Integracin:
Aunque nuestra pretensin fue obtener directamente de la Intendencia de Verificacin
Especial la forma de su integracin, entre otras cosas, ello no fue posible en virtud de que en
dicha institucin no brindan ninguna informacin y el acceso est restringido, por lo que, la
integracin de la misma la tomamos de su
3. Funciones:
De conformidad con el Artculo 33 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, son
funciones de la Intendencia de Verificacin Especial, las siguientes:
a) Requerir y/o recibir de las personas obligadas toda la informacin relacionada con las
transacciones financieras, comerciales o de negocios que puedan tener vinculacin
con el delito de lavado de dinero u otros activos.
b) Analizar la informacin obtenida a fin de confirmar la existencia de transacciones
sospechosas, as como operaciones o patrones de lavado de dinero u otros activos.
c) Elaborar y mantener los registros y estadsticas necesarias para el desarrollo de sus
funciones.
d) Intercambiar con entidades homlogas de otros pases informacin para el anlisis de
casos relacionados con el lavado de dinero u otros activos, previa suscripcin con dichas
entidades de memoranda de entendimiento u otros acuerdos de cooperacin.

Pgin
a 40

e) En caso de indicio de la comisin de un delito presentar la denuncia correspondiente


ante las autoridades competentes, sealar y aportar los medios probatorios que sean de
su conocimiento u obren en su poder.
f) Proveer al Ministerio Pblico cualquier asistencia requerida en el anlisis de informacin
que posea la misma, y coadyuvar con la investigacin de los actos y delitos relacionados
con el delito de lavado de dinero u otros activos.
g) Imponer a las personas obligadas las multas administrativas en dinero que
corresponda por las omisiones en el cumplimiento de las obligaciones que les impone
esta ley.
h) Otras que se deriven de la presente ley o de otras disposiciones legales y convenios
internacionales aprobados por el Estado de Guatemala.
5. Como rgano Administrativo o de Persecucin e Investigacin:
Como se infiere de sus funciones, la Intendencia de Verificacin Especial, como ente
encargado de velar por el cumplimiento de la Ley de la materia, es el rgano administrativo
adscrito a la Superintendencia de Bancos, encargado del anlisis, control, investigacin y
vigilancia de toda transaccin financiera o comercial para determinar la posible comisin del
delito de lavado de dinero u otros activos y, de ser as, presentar denuncia con las pruebas
respectivas ante el Ministerio Pblico. Su tarea no es propiamente la persecucin penal, pues
sta, por ley, est a cargo del Ministerio Pblico, limitndose por tanto a determinar la
comisin del delito de lavado de dinero y coadyuvar con el Ente Persecutor en la
investigacin de los casos que se relacionen con dicho delito. 8

Pgin
a 41

________________
Tesis: El delito de lavado de dinero u otros activos en relacin al proceso penal
Guatemalteco, Diciembre 2007 (Tesis. Usac)

CAPITULO IV
ANLISIS E INTERPRETACIN DE RESULTADOS OBTENIDOS EN ENCUESTA
REALIZADA SOBRE LA LEY DE LAVADO DE DINERO
1.- Tiene usted conocimiento sobre que es el delito de lavado de dinero?
S
No
2.- Cree usted que se da el lavado de dinero en el departamento de Petn?
S
No
3.- Considera usted que debe establecerse como delito el aporte econmico a partidos
polticos, cuando no se demuestre su procedencia licita
S
No
4.- Considera usted que la informacin de delito de lavado de dinero es dado a conocer de
parte del Estado a la poblacin a travs de los medios de comunicacin.
Si
No
5.- Sabe usted a donde va a parar el dinero que es decomisado a los procesados por el
delito de lavado de dinero
Pgin
a 42

Si

No

6.- Conoce usted que estrategias tiene el Estado de Guatemala para contrarrestar y
disminuir el delito de lavado de dinero u otros activos.
Si
No
7.- Sabe usted como se da el delito de lavado de dinero.
Si
No
8.- Cree usted que debe de liberarse el secreto bancario para conocer las cuentas de los
funcionarios pblicos.
Si

No

9.- Cules considera usted que son los aspectos que deben mejorarse para la correcta
aplicacin del delito de Lavado de Dinero u otros Activos.
Capacitacin y Formacin
Conocimiento y aplicacin de la Ley
Fortalecimiento de la investigacin y control
10.- Cmo considera que es la aplicacin de la justicia con respecto al delito de lavado de
dinero u otros activos?.
Excelente
Muy Buena
Regular
Mala

Dentro de la investigacin de campo realizada se procedi a efectuar un cuestionario a


estudiantes del Centro Universitario de Peten CUDEP-USAC, con un universo de 50
personas encuestadas. As mismo realiz la tabulacin de las mismas, con el fin de poder
alcanzar los objetivos propuestos en la investigacin que se presenta. Seguidamente se
presentan cuadros y grficas con su respectivo anlisis, individualizando cada una de las
interrogantes presentadas a las personas entrevistadas:

PREGUNTA NUMERO 1
Pgin
a 43

Tiene usted conocimiento sobre que es el delito de lavado de dinero?


S
No
CATEGORA
S
No
TOTAL

FRECUENCIA
45
5
50

PORCENTAJE
90%
10%
100%

Tiene usted conocimiento sobre que es el delito de lavado de dinero


10%

SI

NO

90%

INTERPRETACION: Como podemos observar en la grfica que antecede, un 90% de los


encuestados si tiene conocimiento del delito de Lavado de Dinero y un 10% ignora de que se
trata el mismo. De lo anterior se deduce que en su mayora el estudiantado encuestado tiene
pleno conocimiento de lo que es el delito de lavado de dinero.
PREGUNTA NMERO DOS
Cree usted que se da el lavado de dinero en el departamento de Petn?
S
No
CATEGORA
S
No
TOTAL

FRECUENCIA
49
1
50
Pgin
a 44

PORCENTAJE
98%
2%
100%

Cree usted que se da el lavado de dinero en el Departamento de Petn

2%

Cree usted que se da el lavado de dinero en el Departamento de Petn

SI

NO

98%

INTERPRETACION: El 98% de la poblacin encuestada afirma que s y el 2% restante afirma


que no, por no informarse y no tener inters en el tema, pero en conclusin del grupo que
opina que s, es porque hay muchas personas que de forma evidente y notoria aumentan de
un momento a otro su capital y bienes.
PREGUNTA NUMERO TRES
Considera usted que debe establecerse como delito el aporte econmico a partidos
polticos, cuando no se demuestre su procedencia licita
S
No

CATEGORA
SI
NO
TOTAL

FRECUENCIA
45
5
50

Pgin
a 45

PORCENTAJE
90%
10%
100%

Considera usted que debe establecerse como delito el aporte economico a partidos politicos, cuando no se demuestre su procedencia lcita

10%

SI

NO

90%

INTERPRETACION: En la grfica que se presenta, vemos que la mayora de los


encuestados opinan que si debe regularse en una Ley la procedencia del aporte econmico
que se da a los partidos polticos, toda vez que la misma es de dudosa procedencia.
PREGUNTA NMERO CUATRO
Considera usted que la informacin de delito de lavado de dinero es dado a conocer de parte
del Estado a la poblacin a travs de los medios de comunicacin.
Si
No
CATEGORA
S
NO
TOTAL

FRECUENCIA
9
41
50

Pgin
a 46

PORCENTAJE
18%
82%
100%

Considera usted que la informacion del delito de lavado de dinero, es dado a conocer de parte del Estado a la poblacin a travs de los medios de comunicacin

18%on del delito de lavado de dinero, es dado a SI


Considera usted que la informaci
conocer de parte del Estado a la poblacin a travs de los medios de
comunicacin

NO
82%

INTERPRETACION: La mayora de los encuetados asegura que el Estado no tiene polticas


para dar a conocer a la poblacin en general todo lo que engloba alrededor de dicho delito,
Sin embargo un 18% de poblacin encuestada opina que si.
PREGUNTA NMERO CINCO
Sabe usted a donde va a parar el dinero que es decomisado a los procesados por el delito
de lavado de dinero
Si

No

CATEGORA
S
NO
TOTAL

FRECUENCIA
11
39
50

Pgin
a 47

PORCENTAJE
22%
78%
100%

Sabe usted a donde va a parar el dinero que es decomisado a los procesados por el delito de lavado de dinero

22%

Sabe usted a donde va a


parar el dinero que es
decomisado a los
procesados por el delito de
lavado de dinero
SI
NO

78%

INTERPRETACION: Analizando los resultados en la grafica anterior, se puede determinar


que el 78% de la poblacin estudiantil encuestada desconoce totalmente el paradero del
dinero decomisado a los procesados por el delito de lavado de dinero, mientras que en un
porcentaje menor (22%) asegura conocer el destino del dinero incautado.
PREGUNTA NMERO SEIS
Conoce usted que estrategias tiene el Estado de Guatemala para contrarrestar y disminuir
el delito de lavado de dinero u otros activos.
Si
No
CATEGORA
S
NO

FRECUENCIA
4
46
TOTAL
50

Pgin
a 48

PORCENTAJE
8%
92%
100%

Conoce usted que estrategias tiene el Estado de Guatemala para contrarrestrar y disminuir el delito de lavado de dinero u otros activos
Conoce usted que estrategias tiene el Estado de Guatemala para contrarrestrar y disminuir
el delito de lavado de dinero u otros activos 8%

SI

NO
92%

INTERPRETACION: Como se puede observar en la grfica un 92% de la poblacin encuestada,


reconoce que el Estado de Guatemala, no tiene estrategias adecuadas para combatir y disminuir
el delito de lavado de dinero, un escaso porcentaje (8%) afirma que el Estado si cuenta con
dichas estrategias.
PREGUNTA NMERO SIETE
Sabe usted como se da el delito de Lavado de Dinero?
S

No
CATEGORA

S
NO

FRECUENCIA
38
12
TOTAL
50

Pgin
a 49

PORCENTAJE
76%
24%
100%

Sabe usted como se da el delito de lavado de dinero

24%

Sabe usted como se da el delito de lavado de dinero

SI

NO

76%

INTERPRETACION: Al preguntarle a los encuestados la mayora respondieron que s saben


cmo se da el delito de lavado de dinero, sin embargo un 24% desconoce totalmente del tema.
De lo cual se deduce la falta de inters de la poblacin por conocer de las Leyes que rigen al
pas.
PREGUNTA NMERO OCHO
Cree usted que debe de liberarse el secreto bancario para conocer las cuentas de los
funcionarios pblicos.
Si
CATEGORA
S
NO

No
FRECUENCIA
39
11
TOTAL 50

Pgin
a 50

PORCENTAJE
76%
24%
100%

Cree usted que debe liberarse el secreto bancario para conocer las cuentas de los funcionarios publicos

24%

SI

NO

76%

INTERPRETACION: La poblacin encuestada en su mayora opina que debera regularse dicha


medida, con el fin de controlar los fondos pblicos, y darle transparencia al manejo de las
cuentas del Estado, no obstante un 24% opina que no es viable optar a dicha medida, por el mal
uso que se le pueda dar al ser revelada dicha informacin.
PREGUNTA NMERO NUEVE
Cules considera usted que son los aspectos que deben mejorarse para la correcta
aplicacin del delito de Lavado de Dinero u otros Activos.
Capacitacin y Formacin
Conocimiento y aplicacin de la Ley
Fortalecimiento de la investigacin y control
CATEGORA
Capacitacin y Formacin
Conocimiento y aplicacin de la Ley
Fortalecimiento de la investigacin y control
TOTAL

Pgin
a 51

FRECUENCIA
14
15
21
50

PORCENTAJE
26%
29%
45%
100%

25
20
15
10
5
0

21
14

15

INTERPRETACION: En cuanto a esta pregunta, un 26% de encuestados respondi que los


aspectos a mejorarse para la correcta aplicacin de la Ley respecto al delito de Lavado de
Dinero u Otros Activos deban ser la capacitacin y formacin; frente a un 29% de
encuestados que respondi como aspecto a mejorarse el conocimiento y aplicacin de la
Ley. El 45% consider como aspecto a mejorarse el fortalecimiento de la investigacin y
control. Estas respuestas van concatenadas a las respuestas dadas en las preguntas
anteriores, en dnde se ha establecido la falta de capacitacin y formacin as como la falta
de investigacin y control como una de las debilidades del sistema en la aplicacin del delito
de Lavado de Dinero u Otros Activos que incide en la inefectividad de su aplicacin.

Cmo considera que es la aplicacin de la justicia con respecto al delito de lavado de


dinero u otros activos?.
Excelente
Muy Buena
Regular
Mala

Pgin
a 52

CATEGORA

FRECUENCIA

PORCENTAJE

Excelente

2%

Muy Buena

8%

Regular

18

38%

Mala

26

52%

50

100%

TOTAL

60

52

50
36

40
30
20
8
10

0
Excelente

Muy Buena

Regular

Pgin
a 53

Mala

INTERPRETACION: Como vemos en la tabla anterior, el 2% respondi que la aplicacin de


la justicia en relacin con el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos es Excelente, a un
8% que respondi que era Muy buena, el 38% respondi que es regular, mientras que en un
mayor porcentaje (52%) respondi que es Mala la aplicacin de justicia en relacin con el
delito de Lavado de Dinero u otros Activos. Es decir que aproximadamente el 90% de la
poblacin encuestada afirma que la aplicacin de la justicia es de regular a mala, frente a un
escaso porcentaje del 10% que opina que la aplicacin de la justicia es de muy buena a
excelente. Por lo que

tomando en cuenta que la fuente de las respuestas son de la

poblacin estudiantil, es muy significativo pues prcticamente estn analizando la aplicacin


de la justicia valorando la labor del Estado.

CAPTULO V
EL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS EN
RELACIN AL PROCESO PENAL GUATEMALTECO

El Derecho Positivo es aquel conjunto de normas jurdicas que se encuentran en vigor en un


determinado lugar y cuyo cumplimiento es efectivo. Difiere el Derecho Positivo del Derecho
Vigente en la efectividad de su cumplimiento u observancia. Dicho esto de otro modo, el
Derecho Positivo siempre ser vigente, ms el Derecho Vigente no siempre ser positivo.
Para hablar de la positividad de un delito debemos establecer primero, con base en el
Principio de Legalidad, la existencia de una ley anterior que contenga un supuesto de hecho
en el cual encuadre la conducta humana, como trasgresora del orden jurdico penal, y tenga,
como consecuencia de esta trasgresin una sancin jurdica. Entonces, un delito se har
efectivo si el hecho rector est contenido previamente en la norma jurdica y, en
Pgin
a 54

consecuencia, se aplique la sancin correspondiente por el rgano jurisdiccional competente,


previa calificacin de la culpabilidad o inocencia del supuesto trasgresor.
Esta sancin ser el producto lgico de la funcin persecutora ejercida obligadamente por el
rgano encargado como lo es el Ministerio Pblico. Siguiendo este orden de ideas, para
poder determinar la comisin de cualquier delito en general, y del delito de Lavado de Dinero
u Otros Activos en particular, debemos establecer los siguientes aspectos:
a) Existencia y vigencia de la ley o norma jurdica que contenga el hecho rector: Al
respecto existe el Artculo 2 que estipula el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos,
contenido en el decreto 67-2001 del Congreso de la Repblica,
Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, el cual est en vigencia.
b) La efectividad o cumplimiento del supuesto de hecho contenido en la ley o norma: Esto
ocurre cuando en la realidad, se produce un hecho fctico constitutivo de delito de Lavado de
Dinero u Otros Activos y tiene que subsumirse dentro de lo establecido en el Artculo 2 de la
Ley de Lavado de Dinero u Otros Activos. Es decir que se produce el proceso de
encuadramiento del hecho, cuando el sujeto activo cumple con el contenido de la norma
indicada, en el presente caso, cuando el sujeto X invierta, convierta, transfiera, realice,
adquiera, posea, administre, tenga, utilice u oculte bienes o dinero, teniendo conocimiento
que los mismos proceden de la comisin de un delito, cualquiera que este sea.
c) La aplicacin de la sancin penal contenida en la norma jurdica: En este sentido, si existe
una ley que tipifica determinada conducta humana como delito, cumplindose este
presupuesto forzosamente debera haber una persecucin y consecuentemente el castigo
por la infraccin contenido en una sentencia, la cual constituye el momento culminante
mediante el cual el tribunal expone la valoracin de las pruebas a travs de la motivacin o
fundamentacin y emite su fallo36. La ausencia de tcnica y la deficiencia en la investigacin
criminal han constituido en Guatemala la causa ms frecuente de fracaso del proceso penal
para reflejar la realidad de los hechos y demostrar la participacin de los responsables y, por

Pgin
a 55

lo tanto, uno de los motivos de la impunidad. La funcin de investigacin de un hecho


delictivo corresponde con exclusividad al Ministerio Pblico.
Recordemos que el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos es de carcter general, es
decir, que puede ser originado por cualquier delito, y se puede dar con el simple hecho de
tener o poseer un bien o dinero proveniente de un acto ilcito por lo que, si tomamos en
cuenta los delitos contra el patrimonio39 como el Hurto, Hurto Agravado, Robo, Robo
Agravado y Apropiacin y Retencin Indebidas, entre otros, que tienen como uno de sus
requisitos para su consumacin el efectivo apoderamiento del bien o cosa ajena, al darse
ste apoderamiento, podra cometerse el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos.
Es de tomar en cuenta que desde el ao 2002 al 2006 nicamente se emitieron 22
sentencias por el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos, de las cuales 17 fueron
condenatorias, pero aplicndose en su mayora solamente la literal b) del Artculo 2 de la Ley,
con algunas excepciones como lo fueron las sentencias dictadas en contra de los seores
Oscar Dubn Palma, ex Contralor General de la Nacin, por el caso del desvo de fondos
pblicos hacia dos partidos polticos; y Marco Tulio Abado Molina, ex Superintendente de
Administracin Tributaria, por el caso de la transferencia de fondos de dicha institucin hacia
empresas de cartn y allegados del ex funcionario.
Concluyendo podemos decir que dicho delito no ha tenido una persecucin efectiva en
nuestro pas, por ende se requieren ms esfuerzos del ente investigador en coordinacin con
la Intendencia de Verificacin Especial, a fin de que la Ley Contra el Lavado de Dinero u
Otros Activos logre sus objetivos, como lo son proteger el sistema econmico y financiero del
pas.
Durante el trabajo de campo pude establecer que una de las razones que afectan la
aplicabilidad del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos es la falta de conocimiento del
mismo y la ley que lo contiene. Esta situacin puede revertirse con la capacitacin y
formacin constantes a operadores de justifica y abogados litigantes. Posiblemente uno de
los problemas que se encuentran subyacentes es lo relativo a la investigacin de este tipo de
delitos porque en la prctica resulta difcil relacionar la comisin de este delito con el delito
Pgin
a 56

precedente, dada la dificultad en la recoleccin de la evidencia directa para determinar la


comisin del delito, por lo que se debe justificar la existencia de la prueba indirecta por la
misma dificultad que presenta la infraccin penal, aunque segn expresa el tratadista Alberto
Bovino, en el marco de la sana crtica, todos y cada uno de los medios y elementos
probatorios obtenidos en un procedimiento son, en realidad, indicios lo que se sintetiza en la
falta de autonoma del delito.

_____________________
Tesis de Grado: "MTODOS UTILIZADOS EN GUATEMALA PARA LA INVESTIGACIN DEL
DELITO DE LAVADO DE DINERO" Junio 2014.

CONCLUSIONES
1. La investigacin y persecucin del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos es deficiente
por cuanto no existe una buena comunicacin y coordinacin entre las instituciones
encargadas de las mismas, lo cual se refleja en un pobre desempeo de la justicia.
2. Uno de los objetivos de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos es prevenir,
controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero y otros activos provenientes de la comisin
de cualquier delito.
3. La naturaleza jurdica del Lavado de dinero es que es un delito de carcter econmico
financiero, de trascendencia internacional, autnomo del hecho delictivo previo, de alto
impacto social y de accin pblica.
4. Si el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos no se aplica, se incentiva su comisin, lo
cual conlleva efectos negativos para la economa y sistema financiero, pues con el lavado de
Pgin
a 57

dinero las transacciones legales se ven afectadas por las transacciones ilegales, creando la
fuga de inversores nacionales y extranjeros, que no quieren invertir en mercados ligados a tal
delito y corrupcin.
5. Uno de los problemas del sistema de justicia para la aplicacin del delito de Lavado de
Dinero u Otros Activos consiste en el poco conocimiento de los operadores de justicia en
cuanto al delito.
6. El bien jurdico tutelado en el Delito de Lavado de Dinero u Otros activos es la economa y
el sistema financiero nacionales.
7. La autonoma del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos est supeditada a la comisin
de cualquier otro delito, sean de naturaleza patrimonial o no, y atenten o no en contra de los
sistemas econmico y-o financiero.

RECOMENDACIONES
1. A las instituciones pblicas y privadas encargadas del control, investigacin y persecucin
del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos, mejorar su comunicacin y coordinacin, con
el propsito de hacer efectiva la sancin del delito.
2. A la Intendencia de Verificacin Especial, Ministerio Pblico y a la Corte Suprema de
Justicia elaboren programas peridicos para la formacin y capacitacin del personal
encargado de velar por el cumplimiento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros
Activos.
3. Se sugiere al Centro Nacional de Documentacin, Anlisis y Estadstica Judicial del
Organismo Judicial de a conocer, por cualquier medio, ya sea escrito o electrnico, los fallos

Pgin
a 58

emitidos por el Delito de Lavado de Dinero u Otros Activos, para su conocimiento y


facilitacin de su difusin.
4. Al Colegio de Abogados y Notarios de Guatemala, promover cursos de capacitacin sobre
la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos.
5. A las Facultades de Ciencias Jurdicas y Sociales de las Universidades del pas para que,
dentro del pnsum de estudios de rea de Derecho Penal, se de capacitacin a los
estudiantes acerca del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos.

BIBLIOGRAFA
TEXTOS
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Reproducciones Universidad Rafael Landvar; Reimpresin de la Edicin de 1973.
Guatemala, 1986.
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2005.
Penal. Fundacin Mirna Mack. F&G Editores, Primera Edicin. Guatemala, 1996.

Pgin
a 59

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fines didcticos. Guatemala, 2004.
BELTRANENA DE PADILLA, Maria Luisa. Lecciones de Derecho Civil.
OSORIO, Manuel. Diccionario de Ciencias Jurdicas, Polticas y Sociales.
DOCUMENTOS
Conferencia Ministerial Concerniente al lavado de Dinero e Instrumentos del Delito. Buenos
Aires, Argentina, 1988.
Convenio Internacional para la Represin de la Financiacin del Terrorismo.
Naciones Unidas. Nueva York, Estados Unidos de Norteamrica, 2000.
Diario de Sesiones del Congreso de la Repblica de Guatemala. Guatemala, octubre/2001.
Diario

de

Sesiones

del

Congreso

de

la

Repblica

de

Guatemala.

Guatemala,

noviembre/2001.
La Investigacin Criminal en Delitos de Lavado de Dinero u Otros Activos. Bancos.
Guatemala. 2003.
LEYES
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala.
Ley del Organismo Judicial.
Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos.
Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos,
Cdigo Civil
Cdigo Procesal Penal
Cdigo Penal
Pgin
a 60

Ley Contra la Narcoactividad


Ley de Supervisin Financiera
Decreto 51-2001 del Congreso de la Repblica
Reglamento Modelo Sobre Delitos de Lavado Relacionados con el Trfico Ilcito
de Drogas Y Otros Delitos Graves, CICAD.
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htpp://www.cicad.oas.org/lavado-activos/ESP
htpp://www.cfaft.org/span

Pgin
a 61

mtodos

lavado

de

dinero