Tema 1.

Introducción

¡Bienvenidos!

En este tema, estudiaremos los riesgos que México enfrenta en forma latente, así como la
importancia en la lucha frente al lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo a partir de
una base de conocimiento que sustente una cultura de prevención.

Te deseamos mucho éxito en este primer tema que constituye el fundamento de tu actividad
profesional.

Competencias del tema

Reconocer los riesgos latentes a los que se enfrenta México.

Entender la importancia en la lucha frente al lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo a

partir de una base de conocimiento que sustente una cultura de prevención.

Adquiere y aplica

Revisa la información que a continuación se presenta. Da clic en cada uno de los iconos para
desplegar los temas. Después, dirígete a la sección "Integra" y revisa sus elementos.

1. Introducción

1.1 Recursos de procedencia ilícita

Competencias del tema

Reconocer los conocimientos necesarios para minimizar el riesgo latente que existe en la
transaccionalidad diaria a la que se está expuesto, de tal forma que se logre hacer un frente
común con el Sistema Financiero Mexicano en la prevención del lavado de dinero y el
financiamiento al terrorismo.

Resultados de aprendizaje:

Identifica los recursos de procedencia ilícita.

Reconoce el impacto socioeconómico que ejerce el lavado de dinero.

Reconoce como está conformado el crimen organizado.

1.1.1 Recursos de procedencia ilícita (delitos subyacentes)

Cuando hablamos de prevención de lavado de dinero es necesario considerar una interrogante

que no se puede pasar por alto: ¿cuál es el origen de los recursos?

El origen puede ser cualquier actividad delictiva, que motive la obtención de recursos, bienes o
derechos de contenido económico, y a los que se les precise dar la apariencia de obtenidos
lícitamente.

De ahí que, el lavado de dinero presupone que se busque justificar e introducir como lícitos,
recursos, bienes o derechos de procedencia ilícita, que son el producto de un delito previo o
subyacente.

El concepto "delito previo o subyacente", se refiere a todas las actividades ilícitas previas
generadoras de patrimonio, recursos, bienes o derechos que buscan legitimarse.

ejemplos de algunas de estas actividades ilícitas:

Extorsion
Narcotrafico
Secuestro
Defraudacion fiscal
Delitos patrimoniales
Trafico de armas
Corrupcion
Contrabando

1.1.2 Impacto socioeconómico financiero

El lavado de dinero impacta diversos rubros sociales, económicos, políticos y culturales.

De acuerdo con la Organización de las Naciones Unidas, la cantidad de dinero lavado

anualmente a nivel global varía entre el 2 % y el 5 % del PIB mundial, que equivale a una cifra
entre 800 mil millones y 2 billones de dólares americanos.*

Esta cifra es el estimado de lo que se lava a nivel mundial, derivado de cualquier delito previo o
subyacente.

En el caso de México, se estima que solo por narcotráfico, son lavados anualmente entre 20 y
30 mil millones de dólares americanos aproximadamente.

*Fuente: https://www.unodc.org/unodc/en/moneylaundering/globalization.html
1.1.3 ¿Por qué México tiene una geografía de alto riesgo?

México es un lugar estratégico para el lavado de dinero y esto es debido a su ubicación

geográfica.

Estados Unidos de America es el mayor consumidor de narcoticos y al mismo tiempo, es el

primer fabricantes de armas en el mundo. De esta combinacion (entre otros factores), resulta la
creacion de grandes rutas de trafico de drogas y armas en Mexico.

Mexico es un territorio con areas de dificil acceso (Sierra Madre Oriental y Occidental): que
dificultan la deteccion y el combate de las actividades criminales

Mexico se situa en dos grandes vias maritimas, a traves de las cuales, se mueven mercancia
de manera ilicita

La colindancia con America del Sur y su abundancia agricola.

1.1.4 Crimen organizado

Debido al alto riesgo que genera el crimen organizado al buscar legitimar recursos ilícitos en el
Sistema Financiero, debes hacer uso de la prevención como principio rector.

¿Cómo identificar al cliente?

Recaba y captura con precisión toda la información que la institución requiere para conocer a
tus clientes y a quienes intervienen en las operaciones y transacciones a ejecutar.

Aplica las políticas y procedimientos institucionales, así como a las Disposiciones Generales.

El incumplimiento de las políticas y procedimientos te pone en riesgo de responsabilidades

administrativas y penales.

Sabias que?
Aproximadamente 30,000 millones de dolares solo del narcotrafico
+
Ganancias por delitos discales, patrimoniales, trafico de armas, de personas, entre otros.
=
La delincuencia busca utilizar el Sistema Financiero para "legitimar" recursos ilicitos.
Aplica en tu diario actuar la prevención y detección, ya que introducir recursos ilícitos al
Sistema Financiero, se sanciona con penas de prisión, que se incrementan para quienes tienen
el deber de prevenir y detectar desde la entidad bancaria.
En conclusión

Para concluir con el tema, consideremos lo siguiente:

Prevenir y detectar el lavado de dinero ayuda a desalentar actividades criminales, pues limita el
uso de los recursos económicos a las organizaciones criminales que las realizan.

Recuerda la importancia de conocer y aplicar las medidas de prevención, detección y reporte

de operaciones.

En alguna ocasión habrás escuchado la frase “El desconocimiento de la ley no te exime de la

aplicación de la misma", por eso es importante que conozcas cuáles son tus obligaciones.

1.2 Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo

Competencias del tema
Diferenciar las etapas para ejecutar el lavado de dinero (colocación, estratificación o
diversificación e integración, de acuerdo con la información relevante sobre las mismas).

Resultados de aprendizaje:

Reconocer el marco legal contra el lavado de dinero.

Distinguir las tres etapas del lavado de dinero.

Distinguir las diferencias entre lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.

1.2.1 ¿Qué es el lavado de dinero? ¿Cuál es su objetivo?

Lavado de dinero o blanqueo de capitales, es una actividad que consiste en ejecutar
operaciones con recursos de los que se conoce su procedencia ilícita y se pretende ocultar la
naturaleza, origen, destino y titularidad de los recursos que proceden de la actividad ilícita.

En México, el Código Penal Federal, en su Art. 400 bis lo establece como: "El delito de
operaciones con recursos de procedencia ilícita".

El delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita presupone:

Permitir que los recursos o bienes producto de una actividad ilícita se introduzcan al Sistema
Financiero, en particular a la banca.

Las actividades que se ejecutan son:

Recibir depósito de recursos

Administrar recursos
Poseer recursos
Transportar recursos
Traspasar recursos
Transferir recursos

Lo que ocultan estas actividades es:

El origen de los recursos

Ubicación de los recursos
Destino de los recursos
Titularidad de los recursos

1.2.2 Marco legal

Recuerda que el Código Penal Federal, refiere expresamente que "se tiene como producto de
una actividad ilícita, los recursos o bienes, donde habiendo indicio o certeza que proceden de
un delito, no pueda acreditarse su legítima procedencia".

De ahí que sea de suma importancia para la entidad financiera, que los recursos de sus
clientes con que opera, estén declarados y acreditados como un patrimonio de legítima
procedencia.

Recuerda que el encubrimiento de este delito también se sanciona.

Cooperar al no aplicar las medidas de prevencion.
Ocultar a quien lo realizo.
Negar auxilio a las autoridad para evitar su consumacion.

Los colaboradores y funcionarios de la entidad, tienen el compromiso de prevenir que la

institución donde laboran sea utilizada para lavar dinero.

Recuerda que el objetivo del lavado de dinero, es legitimar lo ilegítimo, utilizando al Sistema
Financiero, en particular a la banca.

1.2.3 Etapas del lavado de dinero

Colocacion
Esta etapa ocurre cuando se insertan o ingresan los recrusos o fondos que preceden de una
actividad ilicita - deleictica, en el sistema financiero. Como?
> De manera directa
> A traves de terceros que fondean o abonan a clientes (pueden ser personas fisicas o
morales)
> Envios por transferencia (de Mexico al extranjero o viceversa)

Estratificacion o diversificacion
Consiste en realizar una serie de transacciones en periodos cortos, involucrando varios
productos, beneficiarios y diferentes lugares.
Las operaciones pueden ser:
> Financieras
> Comerciales (aparentemente)
> Inmmobiliarias

Integracion
Es la incorporacion de los recursos aparentemente licitos, (lavados) en la economia licita o
formal, con la finalidad ultima de poder disponer de estos libremente.
El lavado buscara disponer libremente de sus fondos, a traves de:
> Inversiones
> Adquisicion / Enajenacion de bienes de lujo
> Actividades de comercio licito
> Compra de bienes e insumos legales
> Reinversion en la actividad criminal

1.2.4 Financiamiento al terrorismo (FT)

El financiamiento al terrorismo consiste en:
Aportar o recaudar fondos económicos o recursos, con el conocimiento de que se destinarán
para financiar o apoyar actividades de individuos u organizaciones terroristas; tales como:
terrorismo, sabotaje, terrorismo internacional, ataques a las vías de comunicación.

Quienes actúan dentro de la institución bancaria, deben prevenir a nivel nacional e

internacional la comisión de tal financiamiento.Tener conocimiento de esta situación sin actuar,
ya sea para su prevención o para encubrirlo se sanciona por el Código Penal Federal.

1.2.5 Diferencias entre lavado de dinero y financiamiento al terrorismo

Existen diferencias entre el lavado de dinero y el Financiamiento al Terrorismo, revisemos cada
una de ellas:

Objetivo o Fin
LD. Aparentar licitud de recursos para introducirlos a la economia formal
FT. Utilizar recursos para realizar actos terroristas o manutencion de grupos

Origen de fondos
LD. Ilicito derivado de cualquier actividad criminal
FT. De cualquier tipo

Montos de transacciones
LD. Grandes sumas de dinero, mediante un sin numero de operaciones
FT. Operan por montos sin precision.

Perfil de la actividad
LD. Compleja red de transacciones
FT. No existe perfil financiero

Ratreo del dinero

LD. Circular, el dinero regresa a la misma persona o grupo que lo genero
FT. Lineal, en tanto los recusos acumulados se agotan con la ejecucion del acto terrorista y la
desaparicion de los sujetos,

1.3 Esfuerzos internacionales de prevención y detección de Lavado de Dinero y Financiamiento

al Terrorismo

Competencias del tema

Distinguir la importancia que tiene para el país asumir compromisos internacionales, así como
las sanciones a las que se podría enfrentar como consecuencia del incumplimiento de los
compromisos en prevención, detección y combate al lavado de dinero y el financiamiento al
terrorismo.

Resultados de aprendizaje:

Reconocer las sanciones a las que se podría enfrentar como consecuencia del incumplimiento
de los compromisos en prevención, detección y combate al lavado de dinero y el financiamiento
al terrorismo.

1.3.1 Importancia de la cooperación internacional / GAFI – objetivo

El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI ) o FATF por sus siglas en inglés, es un
organismo multinacional cuyos objetivos son:

Emitir y promover la implementación de recomendaciones (40 a la fecha) a los países

miembros.

Establecer estándares para la implementación efectiva de medidas legales, regulatorias y

operativas para prevenir el LD, el FT y el financiamiento a otras amenazas a la integridad del
Sistema Financiero internacional.

Evaluar la implementación de las recomendaciones en los países miembros.

El GAFI también emite tipologías para difundir tendencias, mecanismos y medidas, así como
analizar la extensión y alcance del fenómeno del delito de LD y FT.

Revisemos ahora la función de la Office of Foreign Assets Control (OFAC) / Departamento del
Tesoro de EUA.

Administrar y motivar la imposición de sanciones económicas partiendo de la política exterior

de Estados Unidos y de los objetivos de su seguridad nacional.

Crear la lista de sujetos especialmente designados, sobre de los que existe restricción
determinada por Estados Unidos y aplicable en este país.

Fijar criterios particulares de aplicación a países determinados con los que se puntualizan
restricciones para operar.

Fijar quienes forman parte de organizaciones criminales transnacionales y quienes forman

parte de grupos terroristas.
1.3.2 Lista de países con restricciones por OFAC
Revisemos la lista de países con restricciones por parte de la OFAC. Estos son territorios por
los que se debe presentar la declaración informativa a que se refiere el Título VI de la Ley del
Impuesto sobre la Renta y el Título IV Capítulo II del Código Fiscal de la Federación.

* Para consultar la lista actualizada, visita el sitio:

http://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/Pages/default.aspx

1.3.3 Organismos internacionales que apoyan la PLD y FT

Existen organismos internacionales que realizan esfuerzos para apoyar la PLD y FT, estos son:

Naciones Unidas Convención de Viena 1988

Unión Europea Convención de Estrasburgo o Convenio del Consejo de Europa- Inicio en 1970.
OCDE / El GAFI G10, FMI y el Banco Mundial 1991.
El GAFI (Bancos Mundiales / Centrales y Bancos Privados / Multinacionales).
OFAC / Departamento del Tesoro de EUA. UK / Reino Unido Oficina del Tesoro.

Recuerdas que por contravenir o incumplir deberes en la PLD, se puede dar lugar a la
imposición de sanciones en lo individual. De igual forma, ocurre con los países, el
incumplimiento de Estándares Internacionales, motiva el que se hagan observaciones o se
impongan sanciones a ese país.

Por ejemplo:

En EUA o el Reino Unido el incumplimiento motiva la aplicación de sanciones a través de su

normativa, bajo la base y atribuciones de una aplicación de jurisdicción, incluso extraterritorial,
por haberse cometido el ilícito o la conducta en ese país, o por los activos o vínculos que se
tienen en EUA o Reino Unido.

1.4 Esfuerzos nacionales de prevención y detección de Lavado de Dinero y Financiamiento al

Terrorismo

Competencias del tema

Reconocer la información que corresponde al marco regulatorio nacional, identificando las
leyes que son aplicables en el Sistema Financiero.

Resultados de aprendizaje:

Identificar las leyes aplicables a Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo.

1.4.1 Marco regulatorio nacional
México ha desarrollado una serie de esfuerzos para combatir el Lavado de Dinero, así como el
Financiamiento al Terrorismos, de ahí que se cuenta con un Marco Regulatorio.

Revisemos la leyes que se han establecido en materia financiera:

Recuerda que el marco regulatorio en materia de prevención de lavado de dinero incluye el

Código Penal Federal, regulación específica para el Sistema Financiero y la Ley Federal
Antilavado.

1.5 Contribución del Sistema Financiero a la prevención y detección del Lavado de Dinero y
Financiamiento al Terrorismo

Copetencias del tema

Revisar las acciones que lleva a cabo el Sistema Financiero en la prevención y detección del
lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo, previniendo las actividades directas e
indirectas, en el momento que son realizadas, de acuerdo con políticas, procesos y normas.

Resultados de aprendizaje:

Identificar cuáles son las acciones realiza el Sistema Financiero, ante actividades directas e
indirectas en materia de LD y FT.

1.5.1 Importancia de la participación del Sistema Financiero

Prevenir. Para que a través de las entidades del Sistema Financiero, se evite participar directa
o indirectamente; consciente y deliberadamente o inconscientemente en el LD y FT.

Detectar. Para tratar de evitar operaciones o transacciones, no solo susceptibles de reportarse

a la autoridad, sino que además, estén facilitando el uso de la banca y en general del Sistema
Financiero, para ocultar el origen, ubicación y destino de recursos con procedencia ilícita.

Consideremos los siguientes aspectos:

Participación

Prevenir
Detectar

Acciones

Seguridad jurídica.
Políticas y procedimientos institucionales.
Observando y aplicando la normatividad en el día a día por cada operación.

Esfuerzo nacional

Sistema Financiero

1.5.2 Seguridad jurídica

Dentro del cumplimiento de las Disposiciones Generales se menciona que:

"...no representa, ni constituye, violación a obligaciones propias de Secrecía y no revelación de

información que deriven de la ley, convenio o contrato. Asimismo el envío de reportes
oportunos a la autoridad, no genera ni implica ningún tipo de responsabilidad, a cargo de
Consejeros, directivos, funcionarios, empleados y apoderados de la entidad bancaria".

Los reportes de operaciones que se realicen en cumplimiento de las Disposiciones Generales y

se remitan a la autoridad, no serán indicio de delito cometido por parte de los clientes, pues el
cumplimiento de la normativa se ejecuta por el funcionario de la entidad, a quien no se le puede
ubicar como autoridad.

En el marco de la Legislación Penal queda perfectamente establecido que la responsabilidad

penal para quienes actúan en y para la entidad bancaria sólo puede materializarse, si se
acredita que estos vinieron a actuar con un conocimiento de que los recursos involucrados en
Operaciones y Servicios bancarios procedan o deriven como tal de la actividad ilícita.

La seguridad jurídica para la entidad, consejeros, directivos, funcionarios y empleados, parte de

las Disposiciones Generales, pero ante todo, parte de poder acreditar que se tomaron las
medidas materialmente razonables en su cumplimiento y ejecución para prevenir que los
recursos no deriven de una actividad ilícita. Por ello, se deben hacer tareas simples como
recabar la declarativa de que el cliente actuará con recursos propios, a nombre y por cuenta de
él mismo y que sus recursos tienen origen en una actividad lícita.
1.5.3 Políticas y procedimientos institucionales
Al aplicar las políticas y procedimientos institucionales se puede concretar la prevención en el
día a día del LD y el FT.

Cumplir con las directrices institucionales permite (como mecánica de prevención de riesgo)
aplicar adecuadamente los límites, controles y autorizaciones específicas para cada uno de los
productos y servicios ofrecidos por la institución, respetando los límites correspondientes en
importes, instrumentos monetarios y divisas

1.5.4 Normas diarias de operación

Para evitar poner en riesgo a la banca, al Sistema Financiero y a ti mismo, es importante
observar y aplicar ciertas normas en la operación, como:

Identificar al cliente (persona física o moral, nacional o extranjera, así como a los fideicomisos y
a quienes actúan dentro de estos).

Conocer al cliente.

Conocer si los recursos con que se operan son del cliente o de un tercero.

Registrar con precisión y adecuadamente los instrumentos monetarios y seguir los criterios de
autorización para la ejecución de operaciones o aperturas de cuentas conforme a las políticas
de cada institución.

Recabar información precisa de manera integral para la ejecución de operaciones como en

transferencias de fondos (ya sea nacionales o internacionales).

Ingresar al sistema la información íntegra y completa, para que pueda llevarse a cabo el
análisis de la operativa y la transaccionalidad.

Aplicar los límites determinados de manera institucional, para la recepción de divisas en

efectivo para personas físicas, morales y fideicomisos.

Informar de forma oportuna, cualquier posible operación o actividad que se considere como
"inusual", por sus características, sus circunstancias o por la mecánica bajo la que se ha
ejecutado o pretende ejecutar la operación.
1.5.5 Beneficios del cumplimiento
Uno de los beneficios que se adquieren al cumplir de manera íntegra y oportuna con las
Disposiciones Generales y con las Leyes correspondientes, es que se genera como resultado
directo la no afectación del valor de la empresa.

En cambio, al no cumplir con la ley, se afecta el valor de la empresa por el incumplimiento de

las normas.

1.5.6 Afectaciones por incumplimiento

El riesgo al que se expone la entidad y quienes intervienen en esta, por contravenir, vulnerar o
evadir la aplicación de la norma puede resultar en:

a) Sanciones y multas para la entidad y/o sus funcionarios

b) Riesgo reputacional y operacional

c) Responsabilidad penal

d) Sanciones y multas

Revisemos las sanciones a las que pueden ser acreedoras las instituciones.

Pueden ser:

Multas del 10 al 100 % del monto:

Del acto, servicio u operación que se realice con un cliente o usuario del que se informó que se
encuentra en la lista de personas bloqueadas que dará a conocer la SHCP a las instituciones.

De la operación inusual no reportada o, en su caso, de la serie de operaciones relacionadas.

De 30,000 a 100,000 días de salario como multa, por operaciones que no se reportaron como
relevantes, preocupantes, o por transferencias internacionales no reportadas y operaciones en
efectivo realizadas en moneda extranjera.

También por:
Incumplir con el adecuado conocimiento del cliente y del usuario.

Excluir los datos y documentación debida para la apertura de cuentas y contratos.

Descartar la conservación, resguardo y garantía de la seguridad de la información y

documentación propia de la identificación de clientes y usuarios.

Suprimir el reporte de los actos y operaciones.

Prescindir del uso del sistema automatizado para el cumplimiento de las medidas y
procedimientos previstos en las Disposiciones Generales.

- Sanción no específica

Las Disposiciones Generales y lo contenido en el artículo 115 de la Ley de Instituciones de

Crédito, que no se cuente con una sanción específica predeterminada, se les aplica una multa
de 5,000 a 50,000 días de salario.

La multa se le puede imponer a la institución bancaria, así como a las personas responsables
del cumplimiento de las obligaciones derivadas de las Disposiciones Generales, esto implica a
los miembros del consejo de administración, directivos, funcionarios, empleados y apoderados
de la institución.

- Riesgo reputacional y operacional

Una sanción administrativa puede ser:

Considera que si un cliente o usuario presenta una actividad inusual debes reportarlo.

Recuerda que la detección y prevención son elementos importantes que debes practicar en la
actividad que realizas diariamente en tu institución. Súmate al esfuerzo nacional para combatir
las prácticas de lavado de dinero.

Conocer el tema, además de brindarte seguridad jurídica, te permitirá evitar cualquier sanción o
multa, que puede aplicarse si participas directamente o incluso por indicación de otra persona.
Para finalizar con el tema realizar la actividad de integración y posteriormente revisa el cierre
de
tema.

PREGUNTAS
Cualquier actividad delictiva, que motive la obtención de recursos, bienes o derechos de
contenido económico, y a los que se les precisa dar la apariencia de obtenidos lícitamente.
b. Recursos de procedencia ilícita

Etapa en la que se insertan o ingresan los recursos o fondos que proceden de una actividad
ilícita - delictiva, en el Sistema Financiero.
a. Colocación

De acuerdo con el Código Penal Federal, en el Artículo 470 BIS se expresa que el delito de
operaciones con recursos de procedencia ilícita, es el Lavado de dinero.
Falso

Cierre del tema

En este tema, hemos estudiado la detección y prevención (y reporte), como elementos
fundamentales que debes practicar en tu actividad diaria.

El propósito es que conozcas más acerca de la seguridad jurídica existente, para evitar
cualquier sanción o multa.

Continúa en el proceso de formación