Regularización cierre y apertura Ejercicio 1.1 Susanisa - Solución.

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Asiento Fecha Nº Cuenta Cuenta Debe Haber

Apertura 01-dic (210) Terrenos y bienes naturales 12.000,00 €
(211) Construcciones 120.000,00 €
(216) Mobiliario 6.000,00 €
(300) Mercaderías A 150.000,00 €
(327) Envases 6.000,00 €
(430) Clientes 60.000,00 €
(540) Inversiones financieras a corto plazo en instrumentos de patrimonio 5.700,00 €
(572) Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 4.500,00 €
(600) Compras de mercaderías 300.000,00 €
(602) Compras de otros aprovisionamientos 18.000,00 €
(621) Arrendamientos y cánones 9.000,00 €
(640) Sueldos y salarios 18.000,00 €
(642) Seguridad Social a cargo de la empresa 3.600,00 €
(100) Capital social 60.000,00 €
(112) Reserva legal 48.000,00 €
(2811) Amortización acumulada de construcciones 3.000,00 €
(2816) Amortización acumulada de mobiliario 600,00 €
(400) Proveedores 90.000,00 €
(700) Ventas de mercaderías 510.000,00 €
(704) Ventas de envases y embalajes 1.200,00 €
1,- 01-dic (4310) Efectos comerciales en cartera 12.000,00 €
(430) Clientes 12.000,00 €
2,- 02-dic (4311) Efectos comerciales descontados 12.000,00 €
(4310) Efectos comerciales en cartera 12.000,00 €
3,- 03-dic (600) Compras de mercaderías 11.700,00 €
(406) Envases y embalajes a devolver a proveedores 3.000,00 €
(400) Proveedores 14.700,00 €
4,- 04-dic (572) Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 11.922,00 €
(665) Intereses por descuento de efectos y operaciones de “factoring” 60,00 €
(626) Servicios bancarios y similares 18,00 €
(5208) Deudas por efectos descontados 12.000,00 €
5,- 06-dic (600) Compras de mercaderías 600,00 €
(4109) Acreedores por prestaciones de servicios, facturas pendientes de recibir o de formalizar 600,00 €
6,- 08-dic (600) Compras de mercaderías 6.000,00 €
(401) Proveedores, efectos comerciales a pagar 6.000,00 €
7,- 09-dic (430) Clientes 21.840,00 €
(759) Ingresos por servicios diversos 600,00 €
(700) Ventas de mercaderías 17.640,00 €
(437) Envases y embalajes a devolver por clientes 3.600,00 €
8,- 10-dic (4109) 600,00 €
Acreedores por prestaciones de servicios, facturas pendientes de recibir o de formalizar
(410) Acreedores por prestaciones de servicios 570,00 €
(608) Devoluciones de compras y operaciones similares 30,00 €
9,- 11-dic (4310) Efectos comerciales en cartera 11.400,00 €
(700) Ventas de mercaderías 11.400,00 €
10,- 12-dic (430) Clientes 300,00 €
(437) Envases y embalajes a devolver por clientes 3.600,00 €
(704) Ventas de envases y embalajes 3.300,00 €
11,- 13-dic (621) Arrendamientos y cánones 2.075,00 €
(572) Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 2.075,00 €
12,- 14-dic (4310) Efectos comerciales en cartera 7.200,00 €
(700) Ventas de mercaderías 7.200,00 €
13,- 15-dic (4311) Efectos comerciales descontados 7.200,00 €
(4310) Efectos comerciales en cartera 7.200,00 €
14,- 16-dic (572) Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 7.060,00 €
(665) Intereses por descuento de efectos y operaciones de “factoring” 110,00 €
(626) Servicios bancarios y similares 30,00 €
(5208) Deudas por efectos descontados 7.200,00 €
15,- 18-dic (640) Sueldos y salarios 3.000,00 €
(572) Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 3.000,00 €
16,- 19-dic (5208) Deudas por efectos descontados 12.000,00 €
(430) Clientes 90,00 €
(572) Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 12.090,00 €
(4315) Efectos comerciales impagados 12.000,00 €
(4311) Efectos comerciales descontados 12.000,00 €
17,- 20-dic (4312) Efectos comerciales en gestión de cobro 11.400,00 €
(4310) Efectos comerciales en cartera 11.400,00 €
18,- 21-dic (4310) Efectos comerciales en cartera 12.240,00 €
(4315) Efectos comerciales impagados 12.000,00 €
(430) Clientes 90,00 €
(769) Otros ingresos financieros 150,00 €
19,- 23-dic (572) Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 11.388,00 €
(626) Servicios bancarios y similares 12,00 €
(4312) Efectos comerciales en gestión de cobro 11.400,00 €
20,- 28-dic (400) Proveedores 1.800,00 €
(406) Envases y embalajes a devolver a proveedores 1.800,00 €
Regularización cierre y apertura Ejercicio 1.1 Susanisa - Solución.xls

Asiento Fecha Nº Cuenta Cuenta Debe Haber

(602) Compras de otros aprovisionamientos 1.200,00 €
(406) Envases y embalajes a devolver a proveedores 1.200,00 €
Regularización (480) Gastos anticipados 1.383,33 €
(621) Arrendamientos y cánones 1.383,33 €
(681) Amortización del inmovilizado material 6.600,00 €
(2811) Amortización acumulada de construcciones 6.000,00 €
(2816) Amortización acumulada de mobiliario 600,00 €
(610) Variación de existencias de mercaderías 150.000,00 €
(300) Mercaderías A 150.000,00 €
(300) Mercaderías A 138.000,00 €
(610) Variación de existencias de mercaderías 138.000,00 €
(612) Variación de existencias de otros aprovisionamientos 6.000,00 €
(327) Envases 6.000,00 €
(327) Envases 7.200,00 €
(612) Variación de existencias de otros aprovisionamientos 7.200,00 €
(129) Resultado del ejercicio 390.621,67 €
(600) Compras de mercaderías 318.300,00 €
(602) Compras de otros aprovisionamientos 19.200,00 €
(610) Variación de existencias de mercaderías 12.000,00 €
(621) Arrendamientos y cánones 9.691,67 €
(626) Servicios bancarios y similares 60,00 €
(640) Sueldos y salarios 21.000,00 €
(642) Seguridad Social a cargo de la empresa 3.600,00 €
(665) Intereses por descuento de efectos y operaciones de “factoring” 170,00 €
(681) Amortización del inmovilizado material 6.600,00 €
(608) Devoluciones de compras y operaciones similares 30,00 €
(612) Variación de existencias de otros aprovisionamientos 1.200,00 €
(700) Ventas de mercaderías 546.240,00 €
(704) Ventas de envases y embalajes 4.500,00 €
(759) Ingresos por servicios diversos 600,00 €
(769) Otros ingresos financieros 150,00 €
(129) Resultado del ejercicio 552.720,00 €
(630) Impuesto sobre beneficios 40.524,58 €
(4752) Hacienda Pública, acreedora por impuesto sobre sociedades 40.524,58 €
(129) Resultado del ejercicio 40.524,58 €
(630) Impuesto sobre beneficios 40.524,58 €
 Ejercicio 1.1 Susanisa - Solución.xls

Cuenta Descripción Suma Debe Suma Haber Saldo Debe Saldo Haber
(100) Capital social 60.000,00 € 60.000,00 €
(112) Reserva legal 48.000 48.000
(129) Resultado del ejercicio 431.146 552.720 121.574
(210) Terrenos y bienes naturales 12.000 12.000
(211) Construcciones 120.000 120.000
(216) Mobiliario 6.000 6.000
(2811) Amortización acumulada de construcciones 9.000 9.000
(2816) Amortización acumulada de mobiliario 1.200 1.200
(300) Mercaderías A 288.000 150.000 138.000
(327) Envases 13.200 6.000 7.200
(400) Proveedores 1.800 104.700 102.900
(401) Proveedores, efectos comerciales a pagar 6.000 6.000
(406) Envases y embalajes a devolver a proveedores 3.000 3.000
(410) Acreedores por prestaciones de servicios 570 570
(4109) Acreedores por prestaciones de servicios, facturas pendientes de recibir o de formalizar
600 600
(430) Clientes 81.930 12.390 69.540
(4310) Efectos comerciales en cartera 42.840 30.600 12.240
(4311) Efectos comerciales descontados 19.200 12.000 7.200
(4312) Efectos comerciales en gestión de cobro 11.400 11.400
(4315) Efectos comerciales impagados 12.000 12.000
(437) Envases y embalajes a devolver por clientes 3.600 3.600
(4752) Hacienda Pública, acreedora por impuesto sobre sociedades 40.525 40.525
(480) Gastos anticipados 1.383 1.383
(5208) Deudas por efectos descontados 12.000 19.200 7.200
(540) Inversiones financieras a corto plazo en instrumentos de patrimonio 5.700 5.700
(572) Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 34.870 17.165 17.705
(600) Compras de mercaderías 318.300 318.300
(602) Compras de otros aprovisionamientos 19.200 19.200
(608) Devoluciones de compras y operaciones similares 30 30
(610) Variación de existencias de mercaderías 150.000 150.000
(612) Variación de existencias de otros aprovisionamientos 7.200 7.200
(621) Arrendamientos y cánones 11.075 11.075 0

Sumas y Saldos copiar

 Ejercicio 1.1 Susanisa - Solución.xls

Cuenta Descripción Suma Debe Suma Haber Saldo Debe Saldo Haber
(626) Servicios bancarios y similares 60 60
(630) Impuesto sobre beneficios 40.525 40.525
(640) Sueldos y salarios 21.000 21.000
(642) Seguridad Social a cargo de la empresa 3.600 3.600
(665) Intereses por descuento de efectos y operaciones de “factoring” 170 170
(681) Amortización del inmovilizado material 6.600 6.600
(700) Ventas de mercaderías 546.240 546.240
(704) Ventas de envases y embalajes 4.500 4.500
(759) Ingresos por servicios diversos 600 600
(769) Otros ingresos financieros 150 150

Sumas y Saldos copiar