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Balance Scoreca
Marco
Marco Teórico
Teórico
Financiera
Financiera SISTEMA DE INFORMACION CORPO
Perspectiva
Clientes
Clientes
Personal
Personal
ISABEL AMALIA PORTO PEREZ
Control
Control Interno
Interno
isabel.porto@unisucre.edu.co
www.isabelportoperez.wordpress.com
Cuadro
Cuadro de
de Mando
Mando
Matriz
Matriz
Causa
Causa -- Efecto
Efecto
nce Scorecard
NFORMACION CORPORATIVA
CONTENIDOO
Misión
Misión
Visión
Metas
Metas
Políticas
Políticas
Objetivos
Teórico
Principal
SOMOS UNA EMPRESA DEDICADA A LA PRODUCCIÓN
SOMOS UNA EMPRESA DEDICADA A LA PRODUCCIÓN
FRUTA DE LA MEJOR CALIDAD QUE CUMPLE CON
FRUTA DE LA MEJOR CALIDAD QUE CUMPLE CON
SANIDAD Y SALUBRIDAD PARA OBTENER UN BUEN PR
Misión
Atras Principal
Principal
Atras
Visión
SER
SERUNA
UNAUNA
UNAEMPRESA
EMPRESALIDER
LIDEREN
ENEL
ELMERCADO
MERCADOR
NACIONAL
NACIONALEN
ENLA
LAPRODUCCION
PRODUCCIONYYVENTA
VENTADE
DENECT
NECT
R EN
ER ENEL
ELMERCADO
MERCADOREGIONAL
REGIONALYY
N YYVENTA
ON VENTADE
DENECTARES
NECTARESDE
DECALIDAD.
CALIDAD.
Princip
Atras
Atras al
al
Ser una organizacion que cumpla con las espectativas de sus
clientes.
Metas
entes.
ientes.
Atras
Atras Principal
brindar a los clientes nectares con estandares de calidad
Políticas
a la empresa
d y transparencia en la
Atras Principal
Principal
Atras
Objetivos
Perspectiva
Perspectiva Perspectiva
Perspectiva Cliente
Cliente
Financiera
Financiera
Pagina
Pagina
Inicial
Inicial
Perspectiva
Perspectiva Perspectiva
Perspectiva
Interna
Interna Aprendizaje
Aprendizaje
FINANCIERA 0.45 35
CLIENTE 0.98 30
INTERNA 0.69 20
APRENDIZAJE 0.86 15
TOTAL 100
Perspectiva
Perspectiva Cliente
Cliente
Perspectiva
Perspectiva
Aprendizaje
Aprendizaje
ando Integral
FACTOR
SEMAFORO
HOMOGENEO
0.16
0.29
0.14
0.13
71.85 l
RANGO
MINIMO MAXIMO
0 59
60 79
80 100
Perspectiva Financiera Principal Indicadores
Indicadores
Porcentaje de
Aumentar la
rentabilidad RENTABILID
rentabilidad para
bruta anual del AD CAPITAL 25% 29% 115% 40 0.3 100% 89% 79%
los accionistas
35%
Administrar
eficientemente
los recursos, lo Incrementar la
Aumentar la
cual debe eficiencia EFICIENCIA
reflejarse en el
eficiencia
operativa a 2 OPERATIVA 5.00 1.72 34% 30 0.10 100% 79% 59%
operativa
incremento del puntos
margen sobre
Los ingresos.
Incrementar
Crecimiento de la MEZCLADE
mezcla de ingresos
los ngresos en
INGRESOS 0.25 0.05 20% 30 0.06 100% 79% 59%
un 20 %
Administrar
eficientemente
los recursos, lo
cual debe
reflejarse en el
incremento del
margen sobre
Los ingresos.
Incrementar
Crecimiento de la MEZCLADE
mezcla de ingresos
los ngresos en
INGRESOS 0.25 0.05 20% 30 0.06 100% 79% 59%
un 20 %
l
l
l
l
###
Establecer Porcentaje
punto de derepetición
repeticiones de de clientes por
REPETICION
DE CLIENTES 80% 89% 111% 30 0.33 100% 80% 0%
clientes año del 80%
Sensibilidad en
las necesidades l
de los clientes,
optimizando el
Numero de
tiempo de
servicio
Nuevos
clientes
cuentas
nuevas
CUENTAS
NUEVAS 20 17 85% 30 0.26 100% 89% 69% l
mejorando la
capacidad de
respuesta a las
reclamaciones. Porcentaje de RENTABILIDA
Incrementar la
rentabilidad
por cliente
incremento de D POR
rentabilidad de SERVICIOS A 40 39 97% 40 0.39 100% 89% 69%
clientes CLIENTES
l
TOTAL PERSPECTIVA 100 0.98 100% 79% 59%
l
RESULTADO
Perspectiva Interna Principal
Principal Indicadores
Indicadores
Disminuir el
numero de NUMERO DE
mejorar la imagen
de los productos
inconformidades INCONFORMID 8 12 50% 40 0.20 100% 89%
internas y ADES
externas
Mantener una
programacion
adecuada de
pagos,
equilibrio en la utilizacion de
25 NUEVOS
adquisiccion tecnologia de punta
de nuevos para la optimisacion
recomendaciones PROCESOS Y 25 21 84% 20 0.17 100% 80%
efectivas SERVICIOS
productos y un de sus procesos
mejoramiento
continuo en la
calidad de los
servicios
Porcentaje de
Asegurar la calidad
servicios ESTANDAR
del producto a los
satisfactorios del DE CALIDAD 100 81.39 81% 40 0.33 100% 80%
clientes
100% anual
programacion
adecuada de
pagos,
equilibrio en la
adquisiccion
de nuevos
productos y un
mejoramiento
continuo en la
calidad de los
servicios
Porcentaje de
Asegurar la calidad
servicios ESTANDAR
del producto a los
satisfactorios del DE CALIDAD 100 81.39 81% 40 0.33 100% 80%
clientes
100% anual
l
69%
60%
60%
60%
60.00% l
Perspectiva Aprendizaje Principal
Principal Indicadores
Indicadores
l
l
Perspectiva
Perspectiva Perspectiva
Perspectiva
Financiera Cliente
Pagina
Pagina
Inicial
Perspectiva
Perspectiva Perspectiva
Perspectiva
Interna
Interna Aprendizaje
Aprendizaje
PERSPECTIVA FINANCIERA
Arri Arri
Arri
ba PERSPECTIVA CLIENTE baArri
ba ba
Arri Arri
baArri PERSPECTIVA INTERNA baArri
ba ba
Arri Arri
baArri PERSPECTIVA APRENDIZAJE baArri
ba ba
FINANCIERA
FINANCIERA CLIENTE
CLIENTE INTERNA
INTERNA APRENDIZAJE
APRENDIZAJE
Perspectiva Financiera
Pagina
Pagina
Inicial
Perspectiva
Perspectiva Perspectiva
Perspectiva
Interna
Interna Aprendizaje
Aprendizaje
INVESTIGACION Y DESARROLLO
MEDIR LA CAPACIDAD TECNOLOGICA
ACTUALIZAR VERSIONES DE PROGRAMAS DE COMPUTO INSTALADOS Y MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE SALA DE SERVICIOS MECANICOS
10.00
INVERSION EN TECNOLOGIA X 100 / GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
ANUAL
DEPARTAMENTO FINANCIERO/COMERCIAL
CONTADOR/COORDINADOR COMERCIAL
SUPERVISAR LAS ACTUALIZACIONES DE PROGRAMAS DE INFORMACION EL MANTENIMIENTO DE EQUIPOS
NIVEL SALARIAL
EVALUAR LA SATISFACCION DE LOS EMPLEADOS CON LA FIRMA
MEJORAR POLITICAS SALARIALES, AMBIENTE DE TRABAJO, SISTEMA DE COMUNICACION
3
RESULTAD DE ENCUESTAS e INDICADORES RELACIONADOS
ANUAL
DEPARTAMENTO DE PERSONAL
JEFE DE PERSONAL
SUPERVISAR LAS BASES SALARIALES
Graficas
Financiera
Financiera
Cliente
Interna
Cliente
Interna
Aprendizaje
Aprendizaje
Arr
ibaArr
iba
RENTABILIDAD BRUTA
100% - 95 % - 79 %
120% 120%
MAXIMO 100%
100% 1 100% 1
ACTUAL 2 95%
MINIMO 79%
80% 3 80%
2
60% 60% 3
40% 40%
20% 20%
CAPACIDAD DE RESPUESTA A
RECLAMOS
100% - 77,78 % - 69 %
120% 120%
MAXIMO 100%
100%
ACTUAL 1 77.78% 100% 1
MINIMO 69%
80% 2 80%
3 2 3
60% 60%
40% 40%
20% 20%
Arr
ibaArr
iba
120% 120%
MAXIMO 100%
100%
ACTUAL 1 86% 100% 1
MINIMO 2 69% 2
80% 80%
3
60% 60% 3
40% 40%
20% 20%
Arr
ibaArr
iba
FORMACION DEL RH
100% - 76,67 % - 59 %
120% 120%
MAXIMO 100%
100% 1
ACTUAL 76.67% 100% 1
MINIMO 59%
80% 2
2 80%
60% 3
60% 3
40%
40%
20%
20%
0% RANGO DE CUMPLIMIENTO
80% 2
2 80%
60% 3
60% 3
40%
40%
20%
20%
0% RANGO DE CUMPLIMIENTO
0% RANGO DE CUMPLIMIENTO
Indicadores
Indicadores
de
de Gestion
Gestion
Pagina
Pagina
Inicial
Perspectiva Financiera
LIQUIDEZ INMEDIATA
100% - 67,50 % - 59 %
120% 120%
MAXIMO 100%
100% 1 100% 1
ACTUAL 67.50%
MINIMO 59%
80% 80%
2
2
60% 3 60% 3
40% 40%
20% 20%
120%
MAXIMO 100%
ACTUAL
100% 1 68.18%
MINIMO 69%
80%
2 3
60%
40%
20%
0% RANGO DE CUMPLIMIENTO
Perspectiva Interna
VENTAS DE NUEVOS
PRODUCTOS
100% - 84 % - 59 %
120% 120%
MAXIMO 100%
100% 1 100% 1
ACTUAL 84%
MINIMO 2
59%
80% 80% 2 3
60% 3 60%
40% 40%
20% 20%
Perspectiva Aprendizaje
INVEST. Y DESARROLLO
100% - 84 % - 59 %
120%
MAXIMO 100%
ACTUAL
100% 1 84%
MINIMO 59%
2
80%
60% 3
40%
20%
2
80%
60% 3
40%
20%
0% RANGO DE CUMPLIMIENTO
anciera
Arri
ROTACION DE INVENTARIOSbaArri
ba
100% - 75,50 % - 59 %
120%
MAXIMO 100%
100% 1
ACTUAL 75.50%
MINIMO 59%
80%
2
60% 3
40%
20%
0% RANGO DE CUMPLIMIENTO
Cliente Arri
Arri
ba
ba
VOLUMEN DE VENTAS DE
CONTADO
100% - 84,05 % - 59 %
120%
MAXIMO 100%
100%
ACTUAL 1 84.05%
MINIMO 59%
2
80%
60% 3
40%
20%
0% RANGO DE CUMPLIMIENTO
nterna
ESTANDAR DE CALIDAD
100% - 81,39 % - 69 %
120%
MAXIMO 100%
100% 1
ACTUAL 81.39%
MINIMO 79%
80% 2 3
60%
40%
20%
0% RANGO DE CUMPLIMIENTO
endizaje
NIVEL SALARIAL
100% - 73,94 % - 59 %
120%
MAXIMO 100%
ACTUAL
100% 1 73.94%
MINIMO 59%
80%
2
60% 3
40%
20%
80%
2
60% 3
40%
20%
0% RANGO DE CUMPLIMIENTO
Indicadores
Indicadores de
de
Mapa de Enlace
Causa - Efecto
Gestion
Gestion
Pagina
Inicial
Inicial
RENTABILIDAD DEL
MISION
MISION -- VISION
VISION CAPITAL
SATISFACCION Y INCREMENTAR EL
PERSPECTIVA
PERSPECTIVA CLIENTE
CLIENTE
DIVERSIFICAR LA BASE
RETENCION DE LOS PADRON DE
DE CLIENTES
CLIENTES CLIENTES
INNOVACION DE
ASEGURAMIENTO
PERSPECTIVA
PERSPECTIVA INTERNA
INTERNA CALIDAD PRODUCTIVIDAD SERVICIOS Y
DEL SERVICIO
PROCESOS
PRODUCTIVIDAD DE EMPLEADOS
PERSPECTIVA
PERSPECTIVA Arrib
Arrib
a
APRENDIZAJE
APRENDIZAJE a
PRODUCTIVIDAD DE EMPLEADOS
PERSPECTIVA
PERSPECTIVA Arrib
Arrib
a
APRENDIZAJE
APRENDIZAJE a
TECNOLOGICA DE CLIMA
FORMACION CONTINUA
INFORMACION ORGANIZACIONAL
nlace
ecto
MALO
REGULAR
BUENO
l
DIVERSIFICAR LAS
FUENTES DE INGRESO
DIVERSIFICAR LA BASE
DE CLIENTES
INNOVACION DE
SERVICIOS Y
PROCESOS
l
l l
BALANCE SCORECARD
Informacion No Financiera
Perspectiva
Perspectiva Perspectiva
Perspectiva
Financiera
Financiera Cliente
Cliente
Graficas
Pagina
Pagina
Inicial
Inicial
Perspectiva
Perspectiva Perspectiva
Perspectiva
Interna
Interna Aprendizaje
Aprendizaje
2,008
9 16
10
298,350,230
2,008
19
7,560 8,563
2,008
791,892
5,318,175
3,455,017 13
BALANCE SCORECARD
Ingresos por Servicios
Graficas
Pagina
Pagina
Inicial
Inicial
010
4,000 Perspectiva
Perspectiva Perspectiva
Perspectiva
Interna
Interna Aprendizaje
Aprendizaje
SERVICIOS
POR LINEA
301,234,960
359,703,500
172,657,680
258,986,520
14,388,140
115,105,120
316,539,080
1,538,615,000
009
7,000
SERVICIOS
POR LINEA
123,980,000
278,554,540
177,261,980
278,554,540
25,323,140
227,908,260
278,554,540
1,390,137,000
008
5,000
SERVICIOS
POR LINEA
0
250,445,850
163,334,250
206,890,050
0
163,334,250
304,890,600
1,088,895,000
BALANCE SCORECARD
Graficas
Balance General
Por los años terminados a 31 de Diciembre de
PASIVOS
Bancos Nacionales 137,200,000 185,736,000 127,359,000
Nacionales 272,800,000 265,976,000 235,918,000
Costos y gastos por pagar 2,043,000 1,038,000 1,909,000
Retención en la fuente 3,746,000 5,355,000 4,605,000
Impuesto a las Ventas Retenido 2,700,000 2,532,000 2,178,000
Retenciones y Aportes de Nómina 8,343,000 7,008,000 6,027,000
Para Obligaciones Laborales 6,752,000 7,022,000 6,601,000
Acreedores Varios 6,225,000 6,474,000 6,086,000
Impuestos a las Ventas por Pagar 41,108,000 50,646,000 43,556,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 480,917,000 531,787,000 434,239,000
PASIVOS NO CORRIENTES
Bancos Nacionales 19,706,000 26,436,000 21,680,000
Corporaciones Fiancieras 28,960,000 32,871,000 37,191,000
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 48,666,000 59,307,000 58,871,000
TOTAL PASIVOS 529,583,000 591,094,000 493,110,000
PATRIMONIO
Capital Suscritos y Pagado 370,140,000 325,724,000 324,152,000
Prima en Colocación de Acciones 7,532,000 7,156,000 6,799,000
Reservas Obligatorias 38,615,000 30,089,000 33,200,000
Ajustes por Inflacción 8,343,000 6,539,000 5,126,000
Utilidades Acumuladas 283,000,000 220,000,000 194,000,000
TOTAL PATRIMONIO 707,630,000 589,508,000 563,277,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,237,213,000 1,180,602,000 1,056,387,000
Perspectiva
Perspectiva Perspectiva
Perspectiva
Financiera
Financiera Cliente
Cliente
Pagina
Pagina
Inicial
Inicial
Perspectiva
Perspectiva Perspectiva
Perspectiva
Interna
Interna Aprendizaje
Aprendizaje
BALANCE SCORECARD Perspectiva
Perspectiva
Financiera
Financiera
Estado de Resultados
Graficas
Del 1 al 31 de Diciembre de 2010-
Pagina
Pagina
Inicial
Inicial
Perspectiva
Perspectiva Perspectiva
Perspectiva
Interna
Interna Aprendizaje
Aprendizaje