Trabajo grupal o individual

Identificación del trabajo

a. Módulo: 3
b. Asignatura: Sistema contable financiero IV
c. RA: Elabora el estado de flujo de efectivo con sus respectivas
variantes, en un contexto empresa
d. Docente Online: Felipe malgue
e. Fecha de entrega: 10.05.22

Identificación del/los estudiante/s

Nombre y apellido Carrera

Luis Ibarra Contador auditor

1
Introducción

Mediante la presente entrega se Desarrollan los conceptos aprendidos en el módulo y

además un correcto uso del flujo de efectivo nos permite una buena gestión de la
finanzas, en la toma de decisiones y en el control de ingresos .

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Desarrollo

Ítem 1: Identifica si los 9 movimientos señalados corresponden a ingresos o egresos.

CUENTAS INGRESO /EGRESO

Ingreso recibido de clientes Ingreso
Pago cuotas prestamo a largo plazo Egresos
Cobranza por ventas de inversiones Ingreso
Pago proveedores, compra de mercaderias Egresos
Pago de iva Egresos
Pago de dividendos ( provisorio y Definitivos Egresos
Pago de intereses por prestamos bancarios Egresos
Pago acredores por compra Activo fijo Egreso
Obtencion de Prestamo a largo plazo Ingreso

Ítem 2: Clasifica, dentro de las actividades identificadas en el módulo, los 9 movimientos

asociados en la empresa dada

Ingreso Egreso
Actividad de Operación Ingreso recibido de clientes $ 506.210  
Pago proveedores, compra de mercaderias   $ 119.000
$
Pago de iva   69.010
Pago acredores por compra Activo fijo   $ 406.000

$
Actividad de inversion Cobranza por ventas de inversiones 87.500  

$
Actividad de Financiamiento Pago cuotas prestamo a largo plazo 72.000
$
Pago de dividendos ( provisorio y Definitivos   23.400
$
Pago de intereses por prestamos bancarios   16.680
Obtencion de Prestamo a largo plazo $ 420.000
$ 1.013.710 $ 706.090

3
Ítem 3: Elabora la reconstrucción del estado de flujo de efectivo por método directo según
lo solicitado, identificando 15 conceptos entre movimientos y saldos.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Monto

Flujo de Eefectivo Neto de Actividades Operacionales

Ingresos $ 506.210
Egresos $ -594.010

Flujo de Efectivo Neto de Actividades de Inversion

Ingresos $ 420.000
Egresos

Flujo de Eefectivo Neto de Actividades de Financiamiento

Ingresos $ 87.500
Egresos $ -112.080

Flujo Neto $ 307.620

Saldo Inicial $ 486.300
Saldo Final Efectivo y Efectivo Equivalente $ 793.920

4
Conclusión

La correcta planeación del flujo de efectivo ,nos muestra como influyen las actividades de
operación, inversión ,financiamiento luego de realizar una correcta conciliación de los
saldos de cada cuenta –

Los principios más importantes para un eficiente flujo de efectivo son:

 Incrementar las entradas de efectivo, a través del incremento de volumen de

ventas
 Intentar que las entradas se realicen de forma rápida Vendiendo al contado, pedir
anticipos o reducir los plazos de los créditos
 Disminuir las salidas de efectivo, mediante descuentos a proveedores o clientes o
reducir ineficiencias en la producción

Bibliografía
IPP. (2022). SISTEMA CONTABLE FINANCIERO,M3.