Flujo de caja

La empresa Futuros S.A. le pide al contador de la empresa que clasifique las actividades de operación,
inversión y financiación según los hechos económicos. La empresa quiere saber con cuánto efectivo cuenta
al final del periodo, para proyectar los gastos. Se cuenta con $40.000.000 de efectivo al inicio del periodo.

Los hechos económicos son los siguientes:

Cobros en efectivos a clientes $63.200.000

Pago en efectivo a proveedores $41.600.000
Pago de gastos de operación $4.000.000
Pago de impuestos de renta $825.000
Pago de nómina $3.300.000
Compra de maquinaria y equipo $500.000
Entrada de un nuevo socio (cobros de emisión de acciones) $5.000.000
Préstamos obtenidos a largo plazo $2.750.000
Pago de intereses $385.000

Estado de flujo de efectivo

Expresados en pesos colombianos
Método directo
Activiadades de operación
Cobros en efectivos a clientes $63.200.000
Pago en efectivo a proveedores $41.600.000
Pago de gastos de operación $4.000.000
Pago de impuestos de renta $825.000
Pago de nomina $3.300.000
Flujo neto de efectivo de actividades de operación $13.475.000

Actividades de inversión

Menos compra de maquinaria y equipo $500.000

Flujo neto de efectivo de actividades de inversión $500.000

-

Actividades de financiamiento

Entrada de un nuevo socio (cobros de emisión de acciones) $5.000.000

Préstamos obtenidos a largo plazo $2.750.000
Menos pago de intereses $385.000

Flujo neto de efectivo de actividades de financiamiento $7.365.000

Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo $20.340.000

Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del periodo $40.000.000

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo $60.340.000

POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO