Taller Eje 3

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
ESPECIALIZACIÓN EN ALTA GERENCIA
Módulo:
Contextualización, valoración y tratamiento del riesgo
Eje 3: Herramientas de identificación y análisis del riesgo
Estudiantes:
Leiner Ramón Montilla Párraga
Ángela María Rodríguez Garzón
Wilmer Arbey Tinjacá Rojas
Henry Andrés Naranjo Ramos
Holmer Herlendy Rodríguez Rengifo
Tutor: Javier Castañeda
Bogotá D.C., 25 de mayo de 2020.

Eje 3: Herramientas de identificación y análisis del riesgo
ÍNDICE DE CONTENIDO
1 INFORMACIÓN DE LA ACTIVIDAD EVALUATIVA..........................................1

2 INTRODUCCIÓN.................................................................................................4
3 DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD EVALUATIVA...........................................5
4 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES......................................................24
5 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS..................................................................26
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1 Etapa precontractual y contractual..............................................................15

Ilustración 2 Etapa pos contractual..................................................................................16
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Análisis DOFA............................................................................................7

Tabla 2 Capacidad directiva......................................................................................8
Tabla 3 Capacidad tecnológica..................................................................................8
Tabla 4 Capacidad del talento humano.......................................................................9
Tabla 5 Capacidad competitiva..................................................................................9
Tabla 6 Capacidad financiera..................................................................................10
Tabla 7 Cuestionario de identificación y análisis del riesgo.......................................11
Tabla 8 Formulación e identificación riesgos de corrupción.......................................21
Tabla 9 Matriz de actividades de calidad..................................................................23
Unidad 2 Taller 2: Diagnostico y establecimiento de Contexto
1 INFORMACIÓN DE LA ACTIVIDAD EVALUATIVA
Nombre de la tarea: Herramientas de identificación, cuestionario de identificación y
análisis de riesgos y diagrama de flujo de proceso en gestión del riesgo frente a amenazas de
fraude en contratación de adquisición de bienes.
Objetivo de aprendizaje: Aplicar las herramientas de identificación de riesgos en la etapa de
valoración del mismo.
Descripción de la tarea: La tarea tiene como finalidad que el estudiante mediante el análisis
de una organización o empresa del sector real o como parte de un caso documentado, aplique las
herramientas de identificación de riesgos, cuestionario de identificación y análisis de riesgos, y
diagrama de flujo de procesos, a fin de determinar la información necesaria que requiere un
gerente sobre su organización para adelantar procesos de tratamiento de los mismos, el área de
contratación de adquisición de bienes.
Requisitos para la tarea: Para desarrollar la tarea debe realizar las siguientes actividades.
 Adelante de manera ordenada y sistemática la lectura del referente de pensamiento,
incluyendo las actividades de aprendizaje y los recursos para el aprendizaje, lecturas
complementarias y demás recursos.
 Consulte otros documentos o portales de internet que sean de alta credibilidad, sobre la
valoración de riesgos en el desarrollo de la gestión de los mismos y la aplicación de las
herramientas mencionadas.
 Revise de manea detallada la rúbrica de evaluación a fin de cumplir con lo requerido.
1|Página
Instrucciones: Siga las siguientes instrucciones para adelantar la tarea.
1. Ubique una organización o empresa e identifíquela con la razón social, el objeto social, la
misión, la visión, los objetivos corporativos y el portafolio de bienes y servicios.
2. Una vez determinados los anteriores requerimientos haga un breve contexto de la
empresa que es contexto de análisis, de su situación interna y externa, y específicamente
en el área de contratación de adquisición de bienes.
3. Desarrolle el cuestionario de identificación y análisis de riesgos en el área de contratación
que tiene la empresa, en los tres momentos, la etapa precontractual, contractual y pos
contractual para la adquisición de bienes, siguiendo el formato del referente de
pensamiento.
4. Posteriormente con la contextualización de la empresa en el área de contratación y con la
información obtenida del cuestionario de identificación y análisis de riesgos, construya
un diagrama de flujo del proceso de la etapa precontractual, otro de la contractual y
finalmente de la pos contractual, o si prefiere integre los tres momentos en uno solo.
5. Luego determine cuáles son los momentos o actividades en las cuales es susceptible de
presentarse riesgos de corrupción o errores en las tres etapas, o cuales sobran o hay
situaciones de burocracia que realizan el proceso contractual.
6. Formule para las que identifique un posible tratamiento a fin de evitar que se
materialicen.
7. La entrega deberá ser en Word con una portada, un índice de contenido, de tablas y de
figuras, una introducción, la identificación de la empresa, el desarrollo y aplicación de las
herramientas, el análisis por cada una, una síntesis de todas en conjunto, las conclusiones
2|Página
del ejercicio respecto a lo analizado, incluyendo de manera propositiva y sus
consideraciones acerca de las decisiones tomadas por la alta dirección de la organización.
8. El documento deberá traer relacionados las fuentes primarias y secundarias consultadas,
mediante citas y referencias bibliográficas a fin de evitar contradicciones de derechos de
autor y plagio, para ello se debe emplear las normas APA sexta edición.
3|Página
2 INTRODUCCIÓN
Es importante para la implementación de un modelo de gestión del riesgo en las
organizaciones identificar las herramientas adecuadas para un debido análisis, identificación,
calificación y evaluación del riesgo, teniendo en cuenta que cada organización es diferente y
todas están expuestas al riesgo, una guía y orientación en este proceso es la NT ISO 31010,
la cual brinda parámetros básicos para el diseño y la selección de técnicas y métodos que se
adapten a las necesidades de la organización. Se encuentra importante mencionar algunas
herramientas, en la etapa de análisis e identificación del riesgo se utilizan cuestionarios cuya
finalidad es determinar la ocurrencia de algunos eventos, también se utilizan las listas de
chequeo y los diagramas de flujo para fácil entendimiento de los procesos, en la etapa de
calificación se utiliza el método matriz de análisis de vulnerabilidad la cual tiene en cuenta
las variables de frecuencia y probabilidad, por último, en la etapa de evaluación la cual se
construye con una matriz de riesgo.
En el presente taller se estudia y analiza la entidad Jerónimo Martins Colombia SAS,
aplicando herramientas como el cuestionario y diagrama de flujo para la identificación del
riesgo en el área de contratación y adquisición de bienes, de igual forma se hace necesario
conocer a la organización por medio de un análisis interno y externo de la misma, estas
herramientas apoyaron y evidenciaron los riesgos en la etapa precontractual, contractual y
pos contractual en el plan de expansión, adquisición y construcción de las nuevas tiendas
Ara en el país, permitiendo identificar riesgos de corrupción en los procesos.
4|Página
3 DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD EVALUATIVA
1. Ubique una organización o empresa e identifíquela con la razón social, el objeto social, la
misión, la visión, los objetivos corporativos y el portafolio de bienes y servicios.
Tiendas Ara
Fuente: Portal Jobs (2020)

https://n9.cl/l8qh
En 1792 Jerónimo Martins, un joven gallego abre una tienda modesta en el barrio de Chiado, en
la capital de Portugal, dando inició así a un próspero negocio en la distribución de alimentos con
más de 220 años de historia. Tiendas Ara forma parte de Jerónimo Martins SGPS, SA (JM) una
compañía con base en Portugal de distribución de productos de alimentación y de manufactura
de bienes de consumo perecederos.
Inicio operación en Colombia en 2012, bajo el nombre de Tiendas ara, con el propósito de
democratizar el acceso a alimentos de excelente calidad, bajo un modelo caracterizado por la
cercanía, la eficiencia la calidad, el buen servicio, la fortaleza de nuestros productos de marca
propia y, sobre todo, precios bajos los 365 días del año
En marzo de 2013, la cadena anuncia la apertura de sus primeras tiendas en Colombia en las
ciudades del eje cafetero principalmente bajo el nombre de Ara, así como la apertura de su
5|Página
primer centro de distribución en el país. En el 2018, había más de 400 tiendas Ara en todo el
país.
Ara es la tienda cercana, con espíritu ambiente y sabor, que ofrece productos de calidad
superior al mejor precio en las compras diarias, en Tiendas Ara trabajan día a día con Eficiencia
y Simplicidad, es la tienda cercana con espíritu, ambiente y sabor colombiano que ofrece
productos de calidad para el mercado a precios bajos. ¡Ara es color, diversidad y alegría, ara es
Colombia!
Misión
Ser la principal tienda de proximidad para los consumidores colombianos, basada en una
operación eficiente, ofreciendo productos para sus necesidades diarias a los mejores precios.
Visión
En el 2020 llegar a ser una tienda posicionada en el sector de los supermercados, ofreciendo a
todos los colombianos productos netamente nacionales con los mejores precios y calidad, así
mismo llegar a otros países ofreciendo productos nacionales.
6|Página
2. Una vez determinados los anteriores requerimientos haga un breve contexto de la
empresa que es contexto de análisis, de su situación interna y externa, y específicamente
en el área de contratación de adquisición de bienes.
Tabla 1 Análisis DOFA
Fuente: elaboración propia
7|Página
Análisis Externo
Tabla 2 Capacidad directiva
Fuente: Elaboración propia
Tabla 3 Capacidad tecnológica
Fuente: Elaboración propia
8|Página
Tabla 4 Capacidad del talento humano
Elaboración: Fuente propia
Tabla 5 Capacidad competitiva
9|Página
Tabla 6 Capacidad financiera
Análisis del contexto estratégico y organizacional
Una vez contextualizado los entornos internos y externos de la empresa, puede determinarse
que; en las Tiendas ARA, las fortalezas tienen un gran peso que les permite sostenerse y
mantenerse en el mercado, debido a su experiencia y modelo de negocio algo innovador, tiene
una capacidad competitiva alta, que genera gran impacto en el mercado, sin embargo tiene
debilidades que afectan sus condiciones y productividad, por estrategias que se manejan
internamente o el mismo tipo de negocio que tiene. Se enfrenta a posibles amenazas que pueden
afectar lo económico, social y político, Analizando específicamente el mercado y sin enfatizar en
una empresa en particular, se evidencia que la amenaza de nuevos mercados no es un factor que
genere una perdida como tal, ya que existe un target para cada tipo de consumidor y esto hace
10 | P á g i n a
incluso que se genere más reconocimiento del modelo de negocio; así mismo tiene grandes
posibilidades de crecimiento en varios aspectos, debido a que cuando ingreso al mercado obtuvo
una gran comercialización y reconocimiento por su variedad productiva y la calidad a precios
accesibles al consumidor. Es importante resaltar que a pesar de ser una empresa de amplia
trayectoria debe considerar protocolos claros en la contratación de sus proveedores, tanto
distribuidores de su materia prima, así como los de infraestructura, esto para reducir al máximo
el impacto que pueda generarse malos criterios de contratación, orientados a la mala praxis y
consideraciones especiales hacia algunos que puedan convertirse en asignaciones de contratos
beneficiados hacia proveedores poco calificados.
3. Desarrolle el cuestionario de identificación y análisis de riesgos en el área de contratación
que tiene la empresa, en los tres momentos, la etapa precontractual, contractual y pos
contractual para la adquisición de bienes, siguiendo el formato del referente de
pensamiento.
Tabla 7 Cuestionario de identificación y análisis del riesgo
CUESTIONARIO DE IDENTIFICACION Y ANALISIS DEL RIESGO PROCESO CONTRACTUAL
NECESITA MAS
NO. PREGUNTAS SI NO NO SABE INFORMACION
AREA DE CONTRATACION
ETAPA PRE CONTRACTUAL
¿Se cuenta con el presupuesto
1 suficiente para adquirir dicho bien? x
¿Se incluyó la necesidad en el plan
2 anual de adquisiciones? x
¿Se programa el proceso de
3 contratación de bienes? x
¿Se determina el proceso de
4 contratación? x
¿El proceso de selección se basa en
5 el principio de transparencia? x
11 | P á g i n a
6 ¿La selección es objetiva? x

¿Se verifica la competencia de los
7 oferentes? X
8 ¿Se establece el tipo de garantía ? x
ETAPA CONTRACTUAL
¿Esta creado el documento para
1 celebrar la contratación? X
¿Se estipulo la garantía en el
2 contrato? x
¿Se estableció el objeto para la
3 adquisición del bien? x
¿Se estableció en el documento la
forma de pago y los plazos si se
4 realizan pagos parciales? X
¿Se estableció el plazo de
5 ejecución? X
¿Se estableció en el documento el
6 pago de aportes sociales? x
¿Se establecieron los controles y
supervisión del contrato para la
7 adquisición del bien? X
ETAPA POSTCONTRATUAL
¿Se realizó la liquidación del
1 contrato? X
¿Se cumplieron las obligaciones
2 estipuladas con el contrato? X
¿En la liquidación del contrato se
estableció el saldo a favor de la
3 empresa o contratista? X
¿Se cuenta con las respectivas
firmas en el acta de liquidación del
tercero, supervisor del contrato y
4 director financiero? X
Fuente: Castañeda (2016)
Análisis
1. Se contempló la necesidad y se cuentan con los recursos,
2. la empresa cuenta con un plan anual de adquisiciones donde registran sus necesidades
para la vigencia, para esta repuesta el riesgo está en categoría baja.
12 | P á g i n a
3. Se realiza la programación del proceso de contratación en la página web, donde se realiza
la especificaciones técnicas, económicas y jurídicas, para esta pregunta el riesgo está en
nivel bajo.
4. Para el proceso de contratación se cita la necesidad y las especificaciones a suplir para
esta pregunta el riesgo está en nivel bajo.
5. La empresa se ha visto afectada por procesos de corrupción de parte de un ejecutivo de la
multinacional ARA, el cual solicito a un tercero un contrato para un familiar a cambio de
beneficios personales para esta pregunta el riesgo es alto ya que se materializo, y está en
proceso judiciales por mal manejo de recursos y peticiones indebidas,
6. Al desatarse esta controversia con el gerente de operaciones las contrataciones no fueron
objetivas ya que se realizaron por conveniencia, para esta pregunta el riesgo es alto al
firmarse contratos con terceros, comprometiendo recursos y la reputación de la empresa.
7. Se establecieron las pólizas de seguro del contrato en caso de incumplimiento de alguna
de las partes, para esta pregunta el riesgo es bajo ya que es una garantía de cumplimiento.
8. Los formatos existen y se actualizan de acuerdo a la normatividad vigente de la
contratación para esta pregunta el riesgo es bajo ya que cuentan con los formatos
correspondientes para realizar dicho proceso.
9. Si se establecen forma de pago y tiempo de ejecución, para esta pregunta es riesgo es
moderado. No hay mucha información de estas cláusulas en los contratos.
10. Si se establece el tiempo de ejecución del contrato para esta pregunta el riesgo es bajo.
11. Si se establecen los controles y seguimientos a los contratos por medio del supervisor de
contrato.
13 | P á g i n a
12. Para la etapa pos contractual no se dieron respuestas positivas o negativas se tendría que
contar con una liquidación de contrato para poder visualizar y analizar la información,
está en riesgo moderado- alto porque puede abarcar temas de incumplimiento de
obligaciones, corrupción y conflicto de intereses.
4. Posteriormente con la contextualización de la empresa en el área de contratación y con la
información obtenida del cuestionario de identificación y análisis de riesgos, construya
un diagrama de flujo del proceso de la etapa precontractual, otro de la contractual y
finalmente de la pos contractual, o si prefiere integre los tres momentos en uno solo.
14 | P á g i n a
Ilustración 1 Etapa precontractual y contractual
Fuente:
elaboración
propia.
15 | P á g i n a
Ilustración 2 Etapa pos contractual
Fuente:
Elaboración propia.
16 | P á g i n a
Análisis
Es evidente que el tema que en cualquier organización se debe mitigar son los temas de
dinero, tener a disposición una cartera en las manos equivocadas hacen que la burocracia y el
departamento de contrataciones hagan una disposición errónea de los recursos, caso específico el
que vivió años atrás Jerónimo Martins, donde un funcionario un directivo de operaciones se vio
en vuelto en temas de corrupción, es por tal motivo que se establece desde este trabajo,
diagramas de flujo.
Se proponen una serie de filtros tanto internos y externos con el fin de minimizar los riesgos
en las contrataciones, esto hará los procesos eficientes, aunque un poco lentos, pero se asegurara
que los recursos no se desvíen, es inherente asegurar 100% los riesgos, pero por medio de una
gestión apropiada con los filtros adecuados se garantizara el buen uso de los recursos.
17 | P á g i n a
5. Luego determine cuáles son los momentos o actividades en las cuales es susceptible de
presentarse riesgos de corrupción o errores en las tres etapas, o cuales sobran o hay
situaciones de burocracia que realizan el proceso contractual.
Momentos susceptibles de riesgos
 Se evidencia en la adjudicación de obras para las nuevas tiendas Ara en el país,
que en el proceso para la construcción de las tiendas existe la burocracia en el proceso,
y se rige de forma centralizada donde una sola persona tiene el poder y mando para
ejecutar dichas obras actuando como intermediario entre las constructoras y la
empresa, siendo este un riesgo alto para la compañía debido a la falta de filtros y
seguimientos en las contrataciones y adjudicaciones, haciendo vulnerable a la
compañía a casos de corrupción como lo que se han venido presentando.
 Pre contractual: La empresa sufre de actividades susceptibles en el proceso de
adjudicación porque no cuenta con una entidad externa que pueda revisar la
transparencia en el proceso de adjudicación de bienes como lo es en este caso las
constructoras y leasing de lotes y nuevos locales en el país.
 Es necesario estudiar los contratos, y revisar que la entidad la cual va a prestar el
servicio en el caso de tiendas Ara, las constructoras cumplan con todos los
lineamientos legales para poder celebrar un contrato entre las partes, identificando
también que se trata de una empresa seria la cual pueda cumplir con las obligaciones
sugeridas en el contrato, si no se logran las revisiones pertinentes genera un riesgo de
incumplimiento del contrato y riesgos de corrupción al recibir o solicitar cualquier
dadiva o beneficio de terceros al celebrar dichos contratos.
18 | P á g i n a
 Esta etapa precontractual también hace referencia a la planeación, la cual se
necesita consultar el marco normativo, obtener permisos, autorizaciones, licencias, de
igual forma se debe realizar un análisis de viabilidad y respectivos estudios de
factibilidad, si no se ejerce una buena planeación pueden presentar demoras y perdidas
que perjudican el proceso.
 Contractual: Los requisitos para la ejecución del contrato deben estar claros y
concisos debido a que en esta etapa comprende la ejecución del contrato, y puede
presentar riesgos de corrupción, como ya es el caso del director de operaciones de
tiendas Ara, el cual buscaba celebrar contratos y también beneficios propios que se
salían de la estructura y de los contratos de adquisición y construcción de las nuevas
tiendas en el país.
 En esta etapa contractual deben existir principios como lo son la transparencia,
selección objetiva e igualdad, estos cimientos tienen que existir para lograr un proceso
exitoso, de igual forma las empresas deben contar con un plan o manual que les
permita seguir lineamientos y supervisiones pertinentes, y así evitar un alto riesgo de
corrupción y situaciones extraordinarias que den cabida a una terminación de contrato
anormal.
 Poscontractual: En esta etapa también se puede definir de vigilancia y control, la
cual consiste en una supervisión e interventoría con el fin de ejercer seguimiento
técnico, administrativo, financiero, y jurídico sobre lo establecido en el contrato, para
mayor rigurosidad en el proceso esta función puede ser ejecutada por un ente externo
permitiendo una vigilancia transparente, esta permite de alguna forma encontrar
inconsistencias que pudieran existir.
19 | P á g i n a
Análisis
La empresa Jerónimo Martins Colombia SAS Ara, para el 2017 tenía el plan de ampliar su
oferta con más de 150 locales nuevos en el territorio nacional, en el proceso de cumplimiento de
dicho plan, uno de sus funcionarios se vio envuelto en escándalos de corrupción por el mal
manejo de los recursos, abuso de su cargo y la no transparencia en los procesos, pudiéndose
identificar fallos en los procesos precontractuales y contractuales en la adjudicación y
construcción de las nuevas tiendas, se evidencia que el ejecutivo solicitaba a los contratistas
dinero para acceder a la adjudicación de los contratos, perjudicando a la empresa en su proceso
de expansión, se hace notorio la falta de supervisión y control por parte de la empresa al designar
solo a una persona como intermediario entre contratistas y la organización, al realizar un análisis
del caso se deben tomar las medidas pertinentes para que casos de corrupción no se vuelvan a
presentar y se garantice la transparencia en todas las etapas para la adjudicación de bienes en la
entidad, el riesgo de corrupción se presenta más a menudo cuando las empresas confían en una
sola persona y no se realizan seguimientos por parte de las dependencias pertinentes internas o
externas para evitar estos riesgos.
20 | P á g i n a
6. Formule para las que identifique un posible tratamiento a fin de evitar que se
materialicen.
Tabla 8 Formulación e identificación riesgos de corrupción
Formulación e identificación de un posible tratamiento para evitar que se

materialicen los riesgos de corrupción.
Riesgos y Recomendaciones
-Generación de estudios previos que no cumplan con las necesidades reales de la
empresa.
Recomendación:
Es sumamente necesario implementar un plan de mejora continua que detecte las
posibilidades y ajustes necesarios para alimentar el proceso, para ello es indispensable
dar prioridades teniendo en cuanta el grado de importancia de la necesidad y así poder
alinear los recursos que permitan mejorar la operatividad de la compañía y así mismo su
competitividad en el mercado. Este proceso ira de la mano con la oportuna generación de
los presupuestos de gastos pues obviamente estos serán planificados de la mano de los
recursos que se tienen.
-Incumplimiento de la normatividad vigente.

Recomendación:
Contar con un asesor especializado y que se esté actualizando en los procesos legales
que permitan estar a la vanguardia legal y así minimizar las posibles contingencias que
se puedan presentar al no tener presente en la elaboración del contrato estas nuevas
leyes.
-Incumplimiento de algún proveedor si no se realiza un constante seguimiento los

procesos del contrato.
Recomendación:
El área al que se le hará la inversión de la mano con el área de contratación deberá velar
por el cumplimiento y monitoreo constante de lo pactado en el contrato, esto con el fin
de dar avisos en los tiempos reales para solicitar a los proveedores y contratistas las
garantías pactadas en la celebración del contrato.
-Fallas tecnológicas en la página del SECOP, para publicar los documentos del
proceso contractual.
Recomendaciones:
Investigar las causas del fallo, y sondear los mercados planteándonos la posibilidad de
sustituir los sistemas de información que se tienen por unos más modernos
principalmente en caso de obsoletos y que se sigan presentando esos fallos.
Ser vinculados con contratistas relacionados con actos delictivos y/o contratistas
que no puedan cumplir con las obligaciones adquiridas.
Recomendación:
21 | P á g i n a
El área de contratación hará los estudios e investigaciones que sean necesarias para
validar las condiciones de buena fe, capacidad de cumplir con lo pactado y la legalidad
de los procesos de las compañías que se postulen para ofrecer los bienes y servicios que
sean requeridos.
-Asesoría especializada en la elaboración de contratos.

Recomendación:
Es indispensable contar en el área de contratación a una persona altamente capacitada y
con los estudios necesarios en la elaboración, celebración y seguimiento legal de los
contratos, este permitirá celeridad, confianza y eficiencia en la elaboración de los
contratos y evitar posibles contingencias futuras que pongan en riesgo la estabilidad de
la compañía. Es recomendable que esta persona sea un profesional en derecho y con
experiencia en celebración de contratos.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 9 Matriz de actividades de calidad
MATRIZ DE ACTIVIDADES DE CALIDAD

PAQUETES DE NORMA DE CALIDAD ACTIVIDADES DE ACTIVIDADES DE
TRABAJO NORMA APLICABLE PREVENCIÓN CONTROL
DE CALIDAD
Plan de calidad Relacionada a lo que Hacer partícipe a los Revisión, aprobación

necesita y desea el cliente involucrados del paquete y firma de director de
para cumplir sus de trabajo y enviar proyecto.
expectativas información para entrega
de conformidades o
inconformidades
Plan de gestión de Relacionada a lo que Hacer partícipe a los Revisión, aprobación
riesgos necesita y desea el cliente involucrados del y firma de director de
para cumplir sus paquete de trabajo y proyecto.
expectativas enviar información para
entrega de
conformidades o
inconformidades.
Plan de Relacionada a lo que Hacer partícipe a los Revisión, aprobación
adquisiciones necesita y desea el cliente involucrados del y firma de director de
para cumplir sus paquete de trabajo y proyecto.
expectativas enviar información para
entrega de
conformidades o
22 | P á g i n a
inconformidades
Fuente: Elaboración propia.
4 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
 Observando y analizando el crecimiento y gran acogida de las Tiendas ARA en el
país, donde los clientes prefieren comprar aquí y no en grandes supermercados por la
economía y modelo de negocio que brinda y analizando los contextos internos y
externos donde se generan las recomendaciones ante los posibles riesgos que pueda
enfrentar, Tiendas ARA se encuentra enmarcando en cada posible situación creando
estrategias para la mitigación del riesgo. Cuenta con la ventaja de que al ser
relativamente nuevos en el mercado se apoya en el ámbito de su nuevo modelo de
negocio de innovación y desarrollos haciendo a par ideas que van con la actualidad,
teniendo pocas desventajas ante sus competidores.
 Se realizó el cuestionario para la identificación y análisis de los posibles riesgos en
el tema contractual para la adquisición de bienes y/o arrendamientos de los diferentes
puntos de venta de la marca ARA, se logra identificar que les falta más control en
temas de supervisión de contratos para evitar temas de corrupción y abuso del poder,
todo proceso contractual se debe basar en el principio de la transparencia y la
oportunidad.
23 | P á g i n a
 se concluyó que la supervisión de contratos adjudicados es parte fundamental del
proceso contractual, escoger la persona idónea, competente, para realizar seguimiento
a las obligaciones de los terceros consignadas en el documento de contratación, sean
cumplidas a cabalidad y se llegue a una debida terminación del mismo.
 Se identificaron los posibles riesgos en los cuales la entidad puede incurrir al
realizar un contrato sin los debidos recursos, planeación, establecimiento de la
necesidad, garantías.
 La corrupción es un tema que ha tocado la nación, son muchos los hechos que a
diario se ven, es inevitable no pensar como las compañías se escapan a este crimen tan
atroz que desangra cualquier cartera es por ello que las compañías se deben reguardan
y generar formulas anti corrupción es por ello que desde diferentes filtros como se
sugiere y se da la recomendación en este taller, teniendo no solo filtros internos, sino
además el contratar una firma externa que garantice la transparencia de cada contrato
evitara y mitigara el riesgo casi que en un 100%, las salidas inequívocas de recursos
hacen que cada compañía se atrase en sus procesos de crecimiento.
 Como recomendación la empresa Jerónimo Martins, debe mejorar en su proceso de
adquisición de bienes, ya que se detectó falencias de revisión y supervisión de mismo,
se deben establecer protocolos y manuales que permitan un correcto proceso y
procedimiento, donde no solo una persona sea la encargado, si no que por el contrario
sea un equipo capacitado que permita un proceso exitoso, también buscar ayuda por
parte de auditoria interna o externa, para tener la seguridad y trasparencia en los
contrato evitando nuevamente casos de corrupción.
24 | P á g i n a
5 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
- Gestión Administrativa y financiera. Cámara de comercio de Cúcuta. (2008).
Contratación de bienes y servicios. Recuperado de https:
http://www.cccucuta.org.co/media/funcionarios/manual_de_contratacion_de_bienes_y_s
ervicios.pdf
- https://sintesis.colombiacompra.gov.co/jurisprudencia/sintesis/12248
- Albert Garriga. (2014). La holgura de un proyecto. Febrero-2019, de RECURSOS
ENPROJECTMANAGEMENT. Recuperado de:
https://www.recursosenprojectmanagement.com/la-holgura-de-una-tarea/
- International Research. (2015).Qué es la investigación cuantitativa? Febrero-2019, de
International Research. Recuperado de:
https://www.sisinternational.com/investigacioncuantitativa/-
- Tiendas Ara abre su local número 400 en Colombia». elespectador.com (en español). 23
de febrero de 2018. Consultado el 11 de febrero de 2019. S.A.S, Editorial La
República. Supermercados de Jerónimo Martins se llamarán Ara. www.larepublica.co.
Consultado el 12 de febrero de 2019.
- Ignacio Gómez Escobar, 2013. Misión y Estrategia de Jeronimo Martins, recuperado de:
http://igomeze.blogspot.com/2013/02/mision-y-estrategia-de-jeronimo-martins.html
25 | P á g i n a
- Revista semana (2017), Así cayó ejecutivo de las tiendas ARA por denuncia de la misma
multinacional, recuperado de: https://www.semana.com/nacion/articulo/cae-ejecutivo-de-
tiendas-ara--pedro-jorge-marques-silvestre-dacosta/541113
26 | P á g i n a

Taller Eje 3

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Taller Eje 3

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

Contextualización, valoración y tratamiento del riesgo

Eje 3: Herramientas de identificación y análisis del riesgo

Leiner Ramón Montilla Párraga

Ángela María Rodríguez Garzón

Wilmer Arbey Tinjacá Rojas

Henry Andrés Naranjo Ramos

Holmer Herlendy Rodríguez Rengifo

Tutor: Javier Castañeda

Bogotá D.C., 25 de mayo de 2020.

1 INFORMACIÓN DE LA ACTIVIDAD EVALUATIVA..........................................1

Ilustración 1 Etapa precontractual y contractual..............................................................15

Tabla 1 Análisis DOFA............................................................................................7

1 INFORMACIÓN DE LA ACTIVIDAD EVALUATIVA

Nombre de la tarea: Herramientas de identificación, cuestionario de identificación y

fraude en contratación de adquisición de bienes.

Objetivo de aprendizaje: Aplicar las herramientas de identificación de riesgos en la etapa de

valoración del mismo.

herramientas de identificación de riesgos, cuestionario de identificación y análisis de riesgos, y

diagrama de flujo de procesos, a fin de determinar la información necesaria que requiere un

contratación de adquisición de bienes.

 Adelante de manera ordenada y sistemática la lectura del referente de pensamiento,

incluyendo las actividades de aprendizaje y los recursos para el aprendizaje, lecturas

complementarias y demás recursos.

valoración de riesgos en el desarrollo de la gestión de los mismos y la aplicación de las

 Revise de manea detallada la rúbrica de evaluación a fin de cumplir con lo requerido.

Instrucciones: Siga las siguientes instrucciones para adelantar la tarea.

misión, la visión, los objetivos corporativos y el portafolio de bienes y servicios.

2. Una vez determinados los anteriores requerimientos haga un breve contexto de la

empresa que es contexto de análisis, de su situación interna y externa, y específicamente

en el área de contratación de adquisición de bienes.

3. Desarrolle el cuestionario de identificación y análisis de riesgos en el área de contratación

contractual para la adquisición de bienes, siguiendo el formato del referente de

4. Posteriormente con la contextualización de la empresa en el área de contratación y con la

información obtenida del cuestionario de identificación y análisis de riesgos, construya

un diagrama de flujo del proceso de la etapa precontractual, otro de la contractual y

situaciones de burocracia que realizan el proceso contractual.

figuras, una introducción, la identificación de la empresa, el desarrollo y aplicación de las

del ejercicio respecto a lo analizado, incluyendo de manera propositiva y sus

consideraciones acerca de las decisiones tomadas por la alta dirección de la organización.

8. El documento deberá traer relacionados las fuentes primarias y secundarias consultadas,

mediante citas y referencias bibliográficas a fin de evitar contradicciones de derechos de

Es importante para la implementación de un modelo de gestión del riesgo en las

organizaciones identificar las herramientas adecuadas para un debido análisis, identificación,

adapten a las necesidades de la organización. Se encuentra importante mencionar algunas

herramientas, en la etapa de análisis e identificación del riesgo se utilizan cuestionarios cuya

finalidad es determinar la ocurrencia de algunos eventos, también se utilizan las listas de

calificación se utiliza el método matriz de análisis de vulnerabilidad la cual tiene en cuenta

las variables de frecuencia y probabilidad, por último, en la etapa de evaluación la cual se

construye con una matriz de riesgo.

En el presente taller se estudia y analiza la entidad Jerónimo Martins Colombia SAS,

aplicando herramientas como el cuestionario y diagrama de flujo para la identificación del

riesgo en el área de contratación y adquisición de bienes, de igual forma se hace necesario

conocer a la organización por medio de un análisis interno y externo de la misma, estas

herramientas apoyaron y evidenciaron los riesgos en la etapa precontractual, contractual y

pos contractual en el plan de expansión, adquisición y construcción de las nuevas tiendas

Ara en el país, permitiendo identificar riesgos de corrupción en los procesos.

3 DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD EVALUATIVA

misión, la visión, los objetivos corporativos y el portafolio de bienes y servicios.

Fuente: Portal Jobs (2020)

compañía con base en Portugal de distribución de productos de alimentación y de manufactura