INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO

ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

CURSO:
Análisis de la Información Financiera

CASO 1 Y 2

TRABAJO GRUPAL
“Grupo 8”

DOCENTE:
Chavez Salas Yolanda Esther

INTEGRANTES:
Ccahuana Quispe Robert Vicente
Quispe Jimenez Nayely Lisbeth
Palomino Zevallos Chaila Esmeralda
Ruiz Zapata Jheidi Paola
Chapilliquen Atoche Gabriela

PERÚ - 2023

pág. 1
 ÍNDICE

Contenido
1. Ordenar las cuentas y elaborar el Estado de Situación Financiera y el Estado
de Resultados..............................................................................................................3
2. Realice su diagnóstico actual en base a la observación de los EE. FF...............4
3. Determinar la estructura económica y estructura financiera de la empresa......4
Caso 2: WACC.............................................................................................................. 6
1. ¿Cuál es el costo promedio ponderado de capital (WACC)?...............................6
2. ¿Le conviene realizar la inversión al empresario? ¿Por qué?.............................7
ANÁLISIS O SITUACIÓN DE LA EMPRESA................................................................7
CONCLUSIONES.......................................................................................................... 8
RECOMENDACIONES..................................................................................................8

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 Caso 1: Comercial San Roque S.A.
1. Ordenar las cuentas y elaborar el Estado de Situación
Financiera y el Estado de Resultados.

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2. Realice su diagnóstico actual en base a la observación de
los EE. FF.

En el balance general, nos damos cuenta que la empresa San Roque está
teniendo una adecuada cantidad en el activo corriente que es de S/. 4,838,489
esto quiere decir, que la empresa dispone de liquidez en los activos para
afrontar el vencimiento de las deudas a corto plazo que son los pasivos
corrientes, con una cantidad de S/. 2,242,032.
Así mismo, refleja una cantidad adecuada de patrimonio neto de S/. 4,092,082
que son las aportaciones hechas por los socios y las ganancias retenidas de la
empresa.
También resaltamos que sus ventas reflejan una buena cantidad de S/.
13,150,000 ya que ha ido en crecimiento, generando una ganancia de utilidad
bruta de S/. 4,190,000
La utilidad neta tiene una cantidad de S/. 1,040,515.00 se refiere a las
ganancias que la empresa obtiene al realizar una venta, descontando los
gastos operativos, gastos financieros, así como los impuestos.

3. Determinar la estructura económica y estructura financiera

de la empresa.

a. Escriba sus comentarios

ESTRUCTURA ECONÓMICA
Debido a que la empresa ve el tema de comercialización de artefactos
eléctricos, ya sea por menos y/o mayor, se necesitan maquinarias aptas para la
distribución de las mismas y también para la correcta fluidez con respecto a su
modalidad de ventas (online, tienda física).
Vemos que los activos no corrientes si están cumpliendo con permanecer más
de 12 meses funcionando para empresa, sin embargo, también vemos que el
inventario general con las cuentas por cobrar, están teniendo una cifra igual.

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Lo cual podría tener riesgo de moras para los clientes que no cancelen cuotas
a tiempo o simplemente desaparezcan.
También deberían analizar la cantidad mínima en el tema de pagos anticipados
(garantías o primeras cuotas), aunque podrían hacer una excepción para
clientes antiguos y evaluar detalladamente a los nuevos clientes.
Sería bueno balancear un poco más los productos tangibles e intangibles, tal
vez conseguir maquinaria de mejor calidad para así elevar su tiempo de vida
útil y sea una mejor inversión de la empresa si es que así lo requiera

ESTRUCTURA FINANCIERA:
Se visualiza que las cuentas por pagar terceros están con monto casi igual al
de cuentas por cobrar, lo cual daría a entender que los productos electrónicos
son financiados y al instante son vendidos en cuotas, por lo tanto, esto hace
que quede vulnerable el tema de los pagos puntuales, ya que el nuestro cliente
no cumple con lo acordado, obviamente la empresa se vería perjudicada, y
dependería mucho del efectivo que se tenga en ese momento
Se puede aclarar que no se está trabajando con créditos bancarios (mayor a 12
cuotas) por parte de la empresa, pero sería útil y estratégico empezar a
solicitarlo para que en algún momento la empresa, si es que lo requiere, pueda
tener un crédito para una compra masiva, remodelación, etc.
Se mantiene un buen resultado del ejercicio y esto hace que se tenga buen
porcentaje a diferencia del total pasivo.

Caso 2: WACC
1. ¿Cuál es el costo promedio ponderado de capital (WACC)?

El costo promedio ponderado de capital del nuevo restaurant es de 22.77%.

2. ¿Le conviene realizar la inversión al empresario? ¿Por qué?

Si, ya que la cifra que nos da es efectiva, ya que el porcentaje obtenido es de

23% y la tasa de menor rendimiento establecido por los accionistas que es un
30%, entonces mientras menor sea el wacc, mayor será el valor de rendimiento
que le brinda a la empresa para un futuro rentable.

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ANÁLISIS O SITUACIÓN DE LA EMPRESA

Analizando la información y resultados, podemos ver que La empresa

Comercial San Roque S.A. tiene y tendrá accesibilidad para continuar con la
comercialización de artefactos eléctricos ya que cuenta con un buen estado de
resultados, pero, sin embargo, es mejor no confiarse ante ello, ya que, si
realiza algún descuido en sus activos, no tendrá la suficiente liquidez para
poder sobrellevar sus obligaciones financieras. Por eso, la empresa debe
continuar con un balance financiero para que no suceda consecuencias a
futuro.
Al igual con el caso del empresario dedicado al rubro de la gastronomía, es
necesario que tome en cuenta su capital correspondiente, tanto como el costo
promedio ponderado de capital para realizar la inversión con los socios y las
instituciones financieras. De tal manera, que podrá visualizar la rentabilidad
deseada.

CONCLUSIONES

Como equipo llegamos a la conclusión que el comercial San Roque S.A tiene
buenos ingresos, también nos damos cuenta que la empresa está teniendo una
adecuada cantidad en el activo corriente y con eso podemos decir que dispone
de liquidez en los activos para enfrentar el vencimiento de las deudas a corto
plazo.
A la vez, Entendemos que los estados financieros nos ayudarán a tener un
mejor conocimiento de las finanzas de las empresas. Además de darte
herramientas para tomar mejores decisiones que nos permitan generar más
ganancias, ahorros y detectar cuales son los movimientos que generan
pérdidas.
Y también concluimos que el estado de resultados permite identificar
debilidades, específicamente aquellas partes del proceso financiero que están
consumiendo mayores recursos económicos.

RECOMENDACIONES

 La empresa debe tener en cuenta el estado de resultados, ya que le

permite tener una visión más organizada y transparente sobre el
estado de las finanzas. Eso también lo ayudará a evaluar los
resultados y a aprender de estos para así tener la capacidad de
mejorar en el período siguiente. 
 Para aquellas personas encargadas del manejo de las empresas y
desea realizar una inversión, es una importante fuente de información a
la hora de conocer la rentabilidad, facilitando así la comparación
mensual o anual sobre el rendimiento de la organización.
 Es importante considerar un registro de estos reportes de manera
automatizada, siendo recomendable poseer un software que permita
comparar los datos y conocer los resultados sin perder tiempo y
esfuerzo en organizar los documentos de manera manual.
Lamentablemente, este tipo de tareas suele ser imprecisa y puede
llevarnos a cometer errores al momento de interactuar con cifras.

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