NOMBRE DE ASIGNATURA ADMNISTRACION FINANCIERA

SEMANA 7

Nombre del estudiante Isis Sánchez Tritini

Fecha de entrega Lunes 3 de Octubre
Carrera Cont.Ing.Adm de Empresas
INTRODUCCION
En siguiente documento encontraremos según la información proporcionada una conciliación bancaria
del mes de marzo de esta empresa.

Luego confeccionaremos el estado d flujo de efectivo para consolidación total de efectivo equivalente de
la organización.

Finalmente elaboraremos con datos propios un flujo de efectivo con el método indirecto y su
interpretación.
DESARROLLO
 CONCILIACION BANCARIA

fecha referencia concepto

31 saldo final según bnco 1,250
más : cargo del banco no corespondidos por la empresa

más: cargo de la empresa no correspondidos por el banco

menos: abonos del bnco no correspondidos por la empresa

menos: abonos de la empresa no correspondido por el banco

cheques pendientes de cobro

7 chueque 2 50
15 cheque 3 120
18 cheque 4 20
saldo según registros contables 1,060
 FLUJO DE EFECTIVO DEACTIVIDAD DE OPERACIONES

CONCEPTO MONTO OPERACIÓN

Monto recaudado de clientes 167.909 +
Pagos laborales 35.000 -
Pagos Proveedores 45.000 -
Pago costo 38.909 -
Otros gastos 15.000 -
Impuestos 2.468 -
Efectivo generado en actividades 31.532
de operación

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE INVERSIONES

CONCEPTO MONTO OPERACIÓN

Ventas de Inversiones 200.000 +
Ventas de vehículo 35.000 +
Compra de maquinaria 150.000 -
Compra de muebles 35.459 -
Efectivo generado en actividades 49.541
de inversión

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

CONCEPTO MONTO OPERACIÓN

Capitalización mediante emisión 150.500 +
de BONOS
Ventas de bonos 59.000 +
Pago de obligaciones financieras 55.789 -
Pago participaciones 43.500 -
Pago financieros 12.890 -
Efectivo generado en actividades 97.321
de financiamiento

CONSOLIDACION

CONCEPTO MONTO OPERACIÓN

Efectivo generado en actividades 31.532 +
de operación
Efectivo generado en actividades 49.541 +
de Inversión
Efectivo generado en actividades 97.321 +
de Financiamiento
Total flujo de efectivo generado 178.394
por la empresa
 METODO INDIRECTO

FLUJ0 DE EFECTIVO DEACTIVIDAD DE OPERACIONES

CONCEPTO MONTO OPERACIÓN

Utilidad del ejercicio 35.000.000 +
Depreciaciones 1.500.000 +
Amortizaciones 2.000.000 +
Ingreso por recuperaciones 2.000.000 -
Incremento de obligaciones 3.000.000 +
laborales
Incremento de Impuestos por 1.500.000 +
pagar
Incremento de cuentas por 2.000.000 +
pagar
Disminución de inventario 4.000.000 +
Incremento cuentas por cobrar 5.000.000 -
Efectivo generado en actividades 42.000.000
de operación

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE INVERSIONES

CONCEPTO MONTO OPERACIÓN

Ventas de inversiones 20.000.000 +
Ventas de vehículo 7.000.000 +
Compra de maquinaria 8.000.000 -
Compra de muebles 4.000.000 -
Compra sitio 10.000.000 -
Efectivo generado en actividades 5.000.000
de inversión
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

CONCEPTO MONTO OPERACIÓN

Capitalización mediante emisión 10.000.000 +
de acciones
Ventas de bonos 3.000.000 +
Pago obligaciones financieras 2.500.000 -
Pago financiero 3.000.000 -
Pago de participaciones 5.000.000 -
Efectivo generado en actividades 2.500.000
de inversión
 CONSOLIDACIÓN

CONCEPTO MONTO OPERACIÓN

Efectivo generado en actividades 42.000.000 +
de operación
Efectivo generado en actividades 5.000.000 +
de Inversión
Efectivo generado en actividades 2.500.000 +
de Financiamiento
Total flujo de efectivo generado 49.500.000
por la empresa

El flujo de efectivo es el dinero que entra y sale en las cuentas que posee la
organización ,según registros en los estados de resultados financieros ,será el resultado de
cierto periodo en el que se desarrolla el proyecto u actividad de la empresa para poder observar
los movimientos que dieron liquidez .
Su objetivo es dar información a quien necesiten saber de la empresa sean tanto del interior de
la misma o del exterior. Podemos saber si es capas de sorber sus deudas de corto plazo, su
capacidad para obtener ingresos. Este informe nos mostrara las fuentes de ingreso y de gastos
llamados de uso.
Estos movimientos de efectivo se pueden dar en tres áreas ya sean de operaciones de
inversiones o financiamiento según la actividad.
La idea es mantener un equilibrio entre el pago de las deudas y no mantener efectivo ocioso ya
que a esta también se e puede sacar utilidad y que no se nos desvalorice el dinero ni con el
tiempo ni con el ipc.
Para la interpretación de la información existen 6 perspectivas .
*cash flow. El dinero generado de la actividad productiva.
*coste de deuda: intereses pagados por deudas.
*capex : información sobre inversiones para mantener el ritmo y para acciones futuras.
*inversiones de crecimiento
*aumento o disminución de deudas
*pago a accionistas.
Con esto diremos que el efectivo generado en operaciones es bastante y positivo será
necesario trabajar ese dinero en nuevas inversiones o en herramientas financieras donde
pueda generar intereses y sean reguardados estos ingresos. en el flujo de efectivo de inversión
y de financiamiento ocurre los mismo tenemos un equilibrio donde nos queda un efectivo
considerable y nos permite pagar obligaciones y deudas sin problemas.

(IACC, 2022) control financiero. administración financiera semana .7

CONCLUSION
El flujo de efectivo y la conciliación bancaria ambas como herramientas practicas en el ejercicio de
financiamiento de la empresa son parte importante para la toma de decisiones sobre los recursos y el
manejo del dinero por eso es importante mantener los registros y las cuentas de manera clara y
ordenada para poder trabajar con estas .

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICA
(IACC, 2022)Control financiero. Administración financiera. Semana 7