Estado de Flujo de Efectivo

Carolina Calderón

Análisis Contable

Instituto IACC

20/07/20
 Desarrollo

Ítem

 Flujo de efectivo de las actividades de operación.

Concepto Monto Operación

Monto recaudado de clientes $ 167.909 +
Pagos laborales $ 35.000 (-)
Pagos Proveedores $ 45.000 (-)
Pagos gasto $ 15.000 (-)
Pagos costos $ 38.909 (-)
Pagos Impuestos $ 2.468 (-)
Efectivo generado en $ 31.532 =
actividades de operación

 Flujo de efectivo de las actividades de inversión.

Concepto Monto Operación

Venta de inversiones $ 200.000 +
Venta de vehículo usado $ 35.000 +
Compra de maquinaria $ 150.000 (-)
Compra de muebles $ 35.459 (-)
Efectivo generado en $ 49.541 =
actividades de inversión

 Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento.

Concepto Monto Operación
Capitalización mediante $ 150.500 +
emisión de bonos
Venta de bonos $ 59.000 +
Pagos de participaciones $ 43.500 (-)
Pagos obligaciones financieras $ 55.789 (-)
Pagos financieros $ 12890 (-)
Efectivo generado en $ 97.321 =
actividades de financiamiento

Consolidación de los efectivos generados por las diferentes actividades.

Concepto Monto Operación

Efectivo generado en $ 31.532 +
actividades de operación
Efectivo generado en $ 49.541 +
actividades de inversión
Efectivo generado en $ 97.321 +
actividades de financiamiento
Total flujo de efectivo $ 178.394 =
generado por la empresa

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO 2020

Actividades de Operación
Recaudación de clientes $ 167.909
Pagos laborales $ 35.000
Pagos Proveedores $ 45.000
Pagos gastos $ 15.000
Pagos costos $ 38.909
Impuestos $ 2.468
Efectivo Neto de actividades de operación $ 31.532
Actividades de Inversión
Venta de inversiones $ 200.000
Venta de vehículo usado $ 35.000
Compra de maquinaria $ 150.000
Compra de muebles $ 35.459
Efectivo Neto de actividades de inversión $ 49.541
Actividades de Financiamiento
Capitalización mediante emisión de bonos $ 150.000
Venta de bonos $ 59.000
Pago de participaciones $ 43.500
Pago de obligaciones financieras $ 55.789
Pagos financieros $ 12.890
Efectivo Neto de actividades de Financiamiento $ 97321
Flujo Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 178.394

Ítem 2.-

Estado de flujo de efectivo en Método Indirecto.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 2020

Actividades de Operación
Utilidad del ejercicio $ 10.000.000
Depreciaciones $ 2.280.000
Incremento de cuentas por cobrar $ 780.000
Incremento de cuentas por pagar $ 818.000
Efectivo generado por las operaciones $ 12.318.000
Actividades de Inversión
Ventas de inversiones $ 2.325.075
Compra de maquinarias $ 945.470
Compra de muebles $ 567.832
Efectivo generado por actividades de inversión $ 811.773
Actividades de Financiamiento
Capitalización mediante emisión de bonos $ 1.050.210
Venta de bonos $ 845.300
Pagos obligaciones financieras $ 712.000
Efectivo generado por actividades de financiamiento $ 1.183.510
Flujo Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 14.313.283
Saldo inicial de Efectivo y Efectivo Equivalente $ 15.550.000
Aumento / Disminución Efectivo o Efectivo Equivalente $ 1.236.717

Bibliografía

Contenido semana 6