Tarea Semana 6

Sebastián Figueroa Chacón

Análisis Contable

Instituto IACC

19-04-2021
 Desarrollo

ITEM I

De acuerdo a los datos entregados, usted debe confeccionar el estado de flujo de efectivo por

actividades de operación, inversión y financiamiento. Para esto, debe usar el método directo.

Consideraciones:

En el trabajo se debe evidenciar lo siguiente:

o Flujo de efectivo diferenciado por operación, inversión y financiamiento.

o Determine el aumento o disminución de efectivo o efectivo equivalente

o Consolidación total del flujo de efectivo generado por la empresa.

Respuesta ITEM 1:

FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACION

CONCEPTO MONTO OPERACION

Recaudado de Clientes $167.509 +
Pagos Laborales ($35.000) -
Pago a Proveedores ($45.000) -
Pago Gastos ($15.000) -
Pago Costos ($38.909) -
Pago Impuestos ($2.468) -
Pagos Financieros ($12.890) -
Efectivo generado en actividades de $18.242 +
Operación
FLUJO DE EFECTIVO DE INVERSIONES

CONCEPTO MONTO OPERACION

Venta de Inversiones $200.000 +
Venta de Vehículo Usado $35.000 +
Compra de Maquinaria ($150.000) -
Compra de Muebles ($35.459) -
Efectivo generado en actividades de $49.541 +
Inversiones
FLUJO DE EFECTIVO DE FINANCIAMIENTO

CONCEPTO MONTO OPERACION

Capitalización mediante emisión de bonos $150.500 +
Venta de Bonos $59.000 +
Pago de Participaciones ($43.500) -
Pago de Obligaciones Financieras ($55.789) -
Efectivo generado en actividades de $109.711 +
Financiamiento
CONSOLIDACION DE EFECTIVOS DE DIFERENTES ACTIVIDADES

CONCEPTO MONTO OPERACION

Efectivo generado en actividades de Operación $18.242 +

Efectivo generado en actividades de $49.541 +

Inversiones
Efectivo generado en actividades de $109.711 +
Financiamiento
Total de Flujo de Efectivo generado por la $177.494 +
Empresa
ITEM II
Elabore un estado de flujo efectivo en método indirecto.
• • Considere los montos que estime conveniente.

• • Deben existir actividades de operación, financiamiento e inversión (3 de cada una al menos)

• • Considere que la empresa para quien lo confecciona obtuvo una utilidad de $10.000.000.-

FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACION

CONCEPTO MONTO OPERACION

Recaudado de Clientes $10.000.000 +
Pagos Laborales ($150.000) -
Pago a Proveedores ($450.000) -
Pago Impuestos ($80.000) -
Efectivo generado en actividades de $9.320.000 +
Operación
FLUJO DE EFECTIVO DE INVERSIONES

CONCEPTO MONTO OPERACION

Venta de Inversiones $550.000 +
Venta de Vehículo Usado $300.000 +
Compra de Maquinaria ($450.000) -
Efectivo generado en actividades de $400.000 +
Inversiones
FLUJO DE EFECTIVO DE FINANCIAMIENTO

CONCEPTO MONTO OPERACION

Capitalización mediante emisión de bonos $200.000 +
Venta de Bonos $100.000 +
Pago de Obligaciones Financieras ($500.000) -
Efectivo generado en actividades de ($200.000) -
Financiamiento
CONSOLIDACION DE EFECTIVOS DE DIFERENTES ACTIVIDADES

CONCEPTO MONTO OPERACION

Efectivo generado en actividades de Operación $9.320.000 +

Efectivo generado en actividades de $400.000 +

Inversiones
Efectivo generado en actividades de ($200.000) -
Financiamiento
Total de Flujo de Efectivo generado por la $9.520.000 +
Empresa
 Bibliografía

IACC (2018). Estado de flujo efectivo. Análisis contable . Semana 6

Instrucciones para la sección de las citas bibliográficas:

Escriba la bibliografía aquí en orden alfabético (empezando por el apellido del primer autor o, de
no haber autor, por la primera palabra del título). Esta página ya está formateada con sangrías
francesas. Incluya sólo las citas bibliográficas a las que haya hecho referencia en su trabajo y
asegúrese de incluir todas las citas bibliográficas a las que se haya referido en el mismo.

Ejemplos de un artículo:

Apellido, A. A., Apellido, B. B., y Apellido, C. C. (año). Título del artículo específico. Título
de la Revista, número de la revista, número de página.
https://doi.org/xx.xxxxxxxxxx

Lee, H. W. (2005). Los factores que influyen en los expatriados. Journal of American Academy of
Business, 6(2), 273-279.

Osorio-Delgado, M. A., Henao-Tamayo, L. J., Velásquez-Cock, J. A., Cañas-Gutiérrez, A. I.,

Restrepo-Múnera, L. M., Gañán-Rojo, P. F., Zuluaga-Gallego, R. O., Ortiz-Trujillo, I C. y