ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

SEMANA 7

Nombre del estudiante Valeria Riquelme R

Fecha de entrega 28/03/2022
Carrera Ingeniería en Administración
 DESARROLLO

Empresa NOVANO S.A.

Analice e identifique la siguiente información:

/
Cartola Bancaria:
 Considerando el caso anterior:

1. De acuerdo con la información proporcionada elabore la conciliación bancaria correspondiente

al mes de marzo de la empresa.

01 al 31
Saldo final cartola bancaria 1250
+ Cargos de bancos no contabilizados por la 30
empresa
+ Cargos de la empresa no contabilizados por el 0
banco
- abonos del banco no contabilizados por 0
la empresa

- abonos de la empresa no contabilizados 220

por el banco

Saldo final de mes en registros contables 1060

Saldo en conciliación 1060
Saldo pendiente 0

2. Confeccione el estado de flujo de efectivo para la consolidación del total de efectivo equivalente
de la organización, identificando el flujo de efectivo diferenciado por operación, inversión y
financiamiento; determinación del aumento o disminución de efectivo o efectivo equivalente y,
la consolidación total del flujo de efectivo generado por la compañía.

Flujos de efectivo actividades de operación

CONCEPTO MONTO OPERACIÓN

Pago de obligaciones financieras ($ 55.789) -
Recaudado de clientes ($ 167.909) +
Pagos laborales ($ 35.000) -
Pago a proveedores ($ 45.000) -
Pago gastos ($ 15.000) -
Pago costos ($ 38.909) -
Pago impuestos ($ 2.468) -
 Pagos financieros ($ 12.890) -
Efectivo generado en actividades de operación $ - 37147 =

Flujo de efectivo actividades de inversión

CONCEPTO MONTO OPERACION

Venta de inversiones $ 200.000 +
Venta de vehículo usado $ 35.000 +
Compra de maquinaria ($ 150.000) -
Compra de muebles ($ 35.459) -
Efectivo generado en actividades de inversión $ 49.541 =

Flujo de efectivo actividades financiamiento

CONCEPTO MONTO OPERACION

Capitalización mediante emisión de bonos $ 150.500 +
Venta de bonos $ 59.000 +
Pago de participaciones ($ 43.500) -
Efectivo generado en actividades financieras $ 166.000 =

Consolidación de los efectivos por actividades

CONCEPTO MONTO OPERACION

Efectivo generado en actividades de operación ($ 37147) -
Efectivo generado en actividades de inversión $ 49.541 +
Efectivo generado en actividades de $ 166.000 +
financiamiento
Total del flujo de efectivo generado por la $ 178.394 =
empresa

3. Elabore e interprete un estado de flujo de efectivo a través del método indirecto, considerando

los montos que estime pertinentes relacionados con la evaluación. Recuerde que deben existir
actividades de operaciones, financiamiento e inversión (5 de cada una al menos). Recuerde,
adicionalmente considerar que la compañía para quien está confeccionando el estado de flujo de
efectivo, obtuvo una utilidad de $15.000.000.

Flujo efectivo de actividades de la operación

CONCEPTO MONTO OPERACION

Utilidad del ejercicio $ 15.000.000 +
Depreciaciones $ 800.000 +
Amortizaciones $ 650.000 +
Ingreso por recuperaciones ($ 200.000) -
Incremento de obligaciones laborales $ 50.000 +
Incremento de impuestos por pagar $ 100.000 +
Incremento de cuentas por pagar $ 250.000 +
Disminución de inventario $ 150.000 +
Incremento cuentas por cobrar ($ 4.000.000) -
Efectivo generado en actividades de operación $ 12.800.000 =

Flujo de efectivo en actividades de financiamiento

CONCEPTO MONTO OPERACION

Capitalización mediante emisión de acciones $ 950.000 +
Ventas de bonos $ 750.000 +
Pago de obligaciones financieras ($ 1.000.000) -
Pago de participaciones ($ 150.000) -
Efectivo generado en actividades de $ 550.000 =
financiamiento

Flujo de efectivo de las actividades de inversión

CONCEPTO MONTO OPERACION

Ventas de inversiones $ 1.800.000 +
Venta de vehículos $ 350.000 +
Compra de maquinaria ($ 400.000) -
Compra de muebles ($ 250.000) -
Efectivo generado en actividades de inversión $ 1.500.000 =

Consolidación de los efectivos por las diferentes actividades

CONCEPTO MONTO OPERACION

Efectivo generado en actividades de operación $ 12.800.000 +
Efectivo generado en actividades de inversión $ 1.500.000 +
Efectivo generado en actividades de $ 550.000 +
financiamiento
Total flujo de efectivo generado por la empresa $ 14.850.000 =
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

IACC (2022). Evaluación del Control Interno. Auditoría y Control interno. Semana 7.