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 Caso II de Silvia Pinal: CONTROL INTERNO

Fallas de control interno

 No hay administración ni control de los gastos de la empresa

 No hay administración ni control de los gastos del dueño personales

 Pagos impuntuales de la nomina

 Incumplimiento de contratos laborales

 Incumplimiento de contratos con proveedores

Pruebas de auditoria aplicables

 Cuestionario de control interno

 Consulta personal con el gerente de la empresa

 Entrevista a dos empleados

 Examen de documentos

Cuestionario de control interno aplicable

1. ¿Están los archivos de sus empleados en una ubicación segura y bajo

llave?
2. ¿Los archivos personales digitales están encriptados y seguros?
3. ¿Mantiene registros de nómina detallados?
4. ¿Quién tiene acceso a estos registros de nómina?
5. ¿Por cuánto tiempo almacena los registros de los empleados y se adhiere a
las reglas para la retención de registros?
6. ¿Cómo se determinan los ingresos y egresos de la empresa?
7. ¿Hay registros contables de los ingresos y egresos?
8. ¿Los empleados tienen copia de su contrato laboral?

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 9. ¿Los proveedores tienen copia de su contrato comercial?
10. ¿Hay pagos puntuales de la nómina en empleados?

Reporte de resultados de auditoria

Los objetivos de una auditoría de recursos humanos son múltiples. Si bien no es

obligatorio, todas las áreas de recursos humanos que se revisan se benefician de
haber realizado este esfuerzo. A través de este cuestionario se examina la eficacia
de las políticas, los procedimientos y los sistemas actuales del departamento de
recursos humanos en relación con los últimos cambios y desarrollos en la
legislación laboral y laboral. Por ende, la alta dirección depende en gran medida
del departamento [de RR. HH.] para garantizar que la estrategia empresarial
general de la empresa sea coherente con las muchas leyes y normativas
complejas que rigen el entorno laboral”.

Propuesta de organigrama

Gerente de
recursos
humanos

Departamento Departamento
Laboral legal Comunicación
de gestión de contratación

Atracción y Abogado
Administración Onboarding Desarrollo
selección comercial

Relaciones
Planeación Reclutadores Campañas
laborales

Evaluación Capacitación

Referencias

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Poch, R. (2018). El control interno de la empresa (Doctoral dissertation, Universitat
de Barcelona).

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