Desarrollo de la auditoría

EVIDENCIA: AA3-EV2
TALLER REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA

MARIA FERNANDA CAMARGO RIVERA

AUDITORIA INTERNA
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
CÚCUTA, NORTE DE SANTANDER
2023
 Desarrollo de la auditoría

EVIDENCIA: AA3-EV2
TALLER REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA

Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la AA2, escoja un (1) proceso
organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora continua) y realice los
siguientes puntos:

a) Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un memorando, a la

asistencia de la “Reunión de apertura”. Diseñe un formato para la corroboración del
personal asistente, en éste mismo formato se debe plantear, además de otros
aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de auditoría, fecha, proceso o actividad a
auditar, observaciones, etc.), una columna para la firma de los asistentes a la reunión
de apertura y cierre de la auditoría.

Reunión de apertura:
Memorando reunión de apertura auditoria
Empresa: Heyderman carnes frías
Para: Andrea Gelvez
Teléfono: 316 4567834
Cargo: Gerente
Fecha: 09 de marzo de 2023

Objetivo
Establecer mediante la auditoria interna de la empresa el estado actual y la eficacia del
sistema de gestión de calidad en el proceso de “Administración De Recursos Humanos”,
y establecer las mejoras a las que haya lugar.

Alcance
Se revisarán si las actividades ejercidas en el proceso de “Administración De Recursos
Humanos” van acordes con la norma y los procedimientos actualmente establecidos y
documentados junto con los formatos empleados y políticas de la compañía que apliquen.

Criterios de auditoria:
 Sistema de Gestión de Calidad
 Política de calidad
 Norma ISO 9001 de 2008
 Política anticorrupción de la empresa
 Política de contratación de la empresa
 Manual de calidad
 Manual de procedimientos
 Manual de funciones
 Procedimientos de “Administración De Recursos Humanos”
 Desarrollo de la auditoría

 Formatos e instructivos de Administración De Recursos Humanos

Oficialización de la Auditoria:

Reunión de apertura: Fecha: 09 de marzo de 2023 Hora: 8:15 am

De manera muy respetuosa, nos dirigimos a usted como responsable del proceso de
Administración de Recursos Humanos a fin de informarle que de acuerdo con el
cronograma de auditorías establecido por el área de Control Interno y aprobado por la
Alta Gerencia de la empresa se debe llevar a cabo la auditoria a dicho proceso en el
siguiente mes a trascurrir, con el fin de verificar el objetivo planteado en el presente
memorando, las visitas serán ejecutadas por los miembros del área de Auditoria, así
mismo y por tal motivo requerimos de su disposición y de la de su equipo de trabajo en
cuanto a tiempo y solicitudes realizadas, por tal motivo es necesario que para la reunión
de apertura se cuente con la asistencia del personal a cargo.
En dicha reunión se presentará el plan de auditoria a ejecutar junto con la documentación
y visitas inicialmente requeridas; sin embargo, puede que según el criterio del equipo de
trabajo auditor se generen nuevas visitas o se solicite información adicional.
Es de señalar que la información de la Auditoria y sus resultados serán manejados bajo
los estándares de confidencialidad requeridos, por esto se requiere compromiso de todos
los funcionarios que intervienen en el proceso.
Para finalizar, le queremos recordar que la finalidad de la Auditoria no es otra diferente a
buscar una mejora continua que aporte en el crecimiento de la compañía de la cual todos
hacemos parte.
Cordialmente,
María Fernanda Camargo Rivera Control Interno de la Compañía.
N° Nombres y apellidos Cargo Área Firma
1
2

7
Desarrollo de la auditoría

b) Revisión documental durante la realización de la auditoría.

No Documento Revisado Observaciones del Documento

Política de contratación
Evaluación, Conocimientos,
Políticas de Seguridad y
Objetivos
Procedimiento de contratación
(evidencia: hojas de vida de
funcionarios)
Revisión de estándares ISO, Actualización y
posibles oportunidades de mejora
Comprensión y conocimiento de la política de
calidad y objetivos
Revisión de las hojas de vida al azar y su
debida estandarización de calidad

Procedimiento de Bienestar y Estandarización de los documentos y

Salud Ocupacional (Evidencias: referenciados en los procedimientos
plan de bienestar, soportes de
reuniones brigadistas)
Procedimiento formación del Estandarización de los documentos y
personal (evidencias: formato referenciados en los procedimientos
de asistencia de
capacitaciones, plan de
formación)
. Liquidación y finalización de Revisión de formatos de retiro y hojas de vida
contratos al azar y su debida estandarización de calidad
Procedimiento de afiliación de Revisión de planillas de afiliación de los
personal (soportes: afiliaciones últimos tres meses
y planillas de afiliación)

c) Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de

comunicación que usará durante la auditoría.
Es primordial la presencia del equipo auditor, debe ser de manera amena, que no
se vea como un ente que viene a juzgar, que se venda la idea al proceso auditado
que es un área que busca establecer mejoras y optimizar el proceso a partir de los
hallazgos evidenciados.

d) Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias de

recolección y verificación de información usará durante la auditoría (ejemplo: lista
de Chequeo).
Se debe establecer un formato a manera de lista de verificación (check list) en el
que se tengan en cuenta los puntos de la norma a revisar (si aplica al proceso) en
el que se define si se cumple a cabalidad y la respectiva observación de lo
evidenciado en la visita de auditoria.
Las técnicas deben basarse en las visitas al proceso, en la que exista una
verificación ocular, verbal, documentaria, física y escrita.
Desarrollo de la auditoría

e) Generación de hallazgos de auditoría.

Fecha:09 de marzo de 2023 Auditor (es): Andrea Camargo

María Camargo
Carlos Camargo
Proceso Auditado: ADN recursos humanos Auditado (s): Andrea Gelvez
No Evidencias de Auditoría Criterios de Hallazgos de la C NCM NCm
Auditoria Auditoría
1 Procedimiento De Política de Se evidencia que la X
Contratación contratación contratación de los
funcionarios se está
realizando acorde
2 Evaluación, Conocimiento y Se evidencia que un X
Conocimientos, comprensión de 58% de los
Política De Calidad Y la política y funcionarios que
Objetivos objetivos de interactúan en el
calidad proceso no cuentan
con el conocimiento
requerido
3 Procedimiento De Estandarización Se evidencia la X
Bienestar Y Salud de los implementación de
Ocupacional documentos y formatos que no se
referenciados en encuentran
los estandarizados y
procedimientos adicional no son
referenciados en el
procesamiento
matriz
4 Procedimiento De Estandarización El procedimiento se X
Formación Personal de los ejecuta de acuerdo
documentos con lo impuesto y
referenciados en sus documentos se
los encuentran
procedimientos debidamente
estandarizados.
5 Liquidación Y Revisión de Se evidencia que no X
Finalización De formatos de retiroexisten formatos ni
Contratos e hijas de vida alentrevistas de retiro
azar y su debida de funcionarios de
estandarización acuerdo con lo
de calidad establecido en el
procedimiento
6 Procesamiento De Revisión de La afiliación de los X
Afiliación De planillas de funcionarios se hace
Personal afiliación de los a tiempo y en los
términos requeridos.
Desarrollo de la auditoría

últimos tres
meses

C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

Con esta activad, aprendí que, al ejecutar una auditoria interna, todo debe ir debidamente
diligenciado y apoyado en actas o memorandos donde consté las actividades que se
realizó, para posteriormente realiza run análisis del resultado de la actividad (auditoria).
Me pareció que es un mucho más fácil que la actividad anterior, pues se basa en una
lista de chequeo que se realiza de acuerdo a la actividad laboral de cada empresa y de
revisar si cumple son esos requerimientos mínimos, de no ser así, se hace la anotación
y se refleja como una NO CONFORMIDAD y se empieza a trabajar con un plan de mejora
continua para resolver los inconvenientes que se vengan presentando y ser más
eficientes.

f) Prepare y realice las conclusiones de auditoría.

 Se debe realizar constantemente los procesos auditados a fin de

actualizarlos cuando se requiera y en busca de moras y optimización del
mismo.
 Se requiere que el personal a cargo conozca y comprenda las políticas de
calidad y los objetivos.
 Se requiere actualizar el proceso de bienestar y salud ocupacional de
acuerdo a la no conformidad mayor hallada.
 Se requiere estandarizar de acuerdo con los criterios de calidad de la
compañía, los formatos e instructivos empleados en el procedimiento de
bienestar y salud ocupacional.
 Se requiere que el personal que el personal conozca el procedimiento de
liquidación y finalización de contratos, así mismo que las actividades se
ejecuten de acuerdo con lo documentado.
 Implementar las acciones correctivas necesarias y a las que haya lugar con
el fin de subsanar las No Conformidades resultadas de la auditoria.

g) Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado para verificar la

ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de esta actividad).

Memorando reunión de cierre auditoria

Empresa: Heyderman carnes frías

Para: Andrea Gelvez
Teléfono: 3158408778
Desarrollo de la auditoría

Cargo: Gerente General

De: María Camargo Rivera
Fecha: 09 de marzo de 2023

Objetivo: Se estableció mediante la auditoría interna de la empresa el estado

actual y la eficacia del sistema de gestión de calidad en el proceso de
“Administración De Recursos Humanos”, y las mejoras a las que haya lugar.

Alcance: Se revisaron las actividades ejercidas en el proceso de “Administración

De Recursos Humanos” para determinar si van acordes con la norma y los
procedimientos actualmente establecidos y documentados junto con los formatos
empleados y políticas de la compañía que apliquen

h) Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

A través de esta activad me hice a la idea del proceso de realización y ejecución

de una auditoría interna, en el cual paso a paso todo debe de ir completamente
diligenciado y apoyado por actas y/o memorandos donde figuran las actividades
que se realizaron, para posteriormente arrojar un análisis del resultado de la
actividad (auditoria).

En comparación con la actividad anterior; su realización fué mucho más detallada

basándose en una lista de chequeo que se ejecuta acorde a la actividad laboral
de la empresa por auditar, revisando el cumplimiento de los requerimientos
mínimos y que, de no ser así, llevará como prueba una anotación la cual figurará
como una NO CONFORMIDAD. Basado en esto se comenzará la ejecución de un
plan de mejora continua cuya finalidad será resolver los inconvenientes que se
vengan presentando y por ende ir incrementando la eficiencia.

Una vez termine de documentarse y aclarar las dudas con su instructor, debe entregar
como evidencia lo siguiente: Archivo en un procesador de textos (Ejemplo: Word) que
contenga todo lo solicitado.

Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a: Actividad 3 / Evidencias / AA3-Ev2

Taller Realización de la auditoría interna.