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1. 1° DE JULIO. Se reciben factura y documento que amparan las mercancías que remite La Distribuidora
del Norte ,S. A. de Monterrey N. L., por nuestra cuenta y riesgo, con valor de $ 800 000.00, para pagar al
contado comercial, junto con el IVA correspondiente.
Mercancías en tránsito $ 800,000.00
IVA acreditable $ 128,000.00
Proveedores $ 928,000.00
3. 5 DE JULIO. Factura de transportes del Norte, S. A., por acarreo de las mercancías remitidas por La
Distribuidora del Norte, S. A., cuyo valor de $ 8 000.00 más el IVA correspondiente pagamos con cheque.
Mercancías en tránsito $ 8,000.00
IVA acreditable $ 1,280.00
Bancos $ 9,280.00
Almacén $ 822,000.00
Mercancías en tránsito $822,000.00
5. 30 DE JULIO Para liquidar nuestra cuenta a La Distribuidora del Norte, S. A., compramos un giro al
Banco Nacional mercantil, S. A. por el valor del adeudo a su favor, el cual originó una comisión supuesta
por $ 400.00 más IVA. Tanto el valor del giro, el de la comisión y el del impuesto se pagaron con cheque
con cargo al mismo Banco.
Proveedores $ 928,000.00
Gastos financieros $400.00
Iva acreditable $64.00
Bancos $ 928,464.00
DIARIO
1
PROVEEDORES 928,000.00
2
BANCOS 16,240.00
3
4
ALMACEN 822,000.00
5
PROVEEDORES 928,000.00
BANCOS 928,464.00
SUMAS IGUALES 2,703,984.00 2,703,984.00
ESQUEMA DE MAYOR
ALMACEN PROVEEDORES
822,000.00 928,000.00 928,000.00
IVA ACREDITABLE GASTOS FINANCIEROS
128,000.00 400.00
2,240.00
1,280.00
64.00
131,584.00 400.00
BALANZA DE COMPROBACION
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
Bancos $ 953,984.00 $ 953,984.00
Mercancías en transito $ 822,000.00 $ 822,000.00
Almacén $ 822,000.00 $ 822,000.00
Proveedores $ 928,000.00 $ 928,000.00
IVA Acreditable $ 131,584.00 $ 131,584.00
Gastos financieros $ 400.00 $ 400.00
SUMAS IGUALES $ 2,703,984.00 $ 2,703,984.00 $ 953,984.00 $ 953,984.00