QATAR, S.A.

Marcas de auditoria Hecho JS Fecha:

Gastos Emisión de Obligaciones Hipotecarias Revisado JM Fecha:

Marca a utilizar Descripción

^ Sumado
• Examinado físicamente
P Revisado
c.c. Confirmado Conforme
15-10-2022
16-10-2022
QATAR, S.A.
Gastos Emisión de Obligaciones Hipotecarias
Auditoria del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2021

Saldo de Cont. AJUSTES Y RE

No. Cuentas
al 31/12/2020 Debe

2 Gts Emisión Obl. Hipotecarias 75,000.00

75,000.00 -
^ ^

CONCLUSIÓN
Con base en nuestra pruebas de auditoría efectuadas de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría y de nu
Control Interno, opinamos que las cifras mostradas en el Área de Caja y Bancos son razonables de acuerdo con las N
de Información Financiera, en relación con los Estados Fiancieros tomados en conjunto.
 P. T. A
Hecho JC Fecha: 15-10-2022
Revisado AS Fecha: 16-10-2022

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

Debe Haber Saldo Final RERERENCIA

73,352.00 AJ1 1,648.00 A-6

-

• 73,352.00 1,648.00
^ ^

nternacionales de Auditoría y de nuestra evaluación de

on razonables de acuerdo con las Normas Internacionales
MARCA

P
QATAR, S.A.
Programa de Auditoria
Gastos Emisión de Obligaciones Hipotecarias
Auditoria del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2021

DESCRIPCIÓN

1- Objetivos:

1.1 Determinar la eficiencia operativa del sistema contable en cuanto a obligaciones Hipotecarias.

1.2 Aplicar procedimientos sustantivos para identificar la posibles incorrecciónes

1.3 Emitir el informe final de auditoría de la cuenta Gasto emision de

obligaciones hipotecarias

2- Procedimiento:

2.1 Evaluar por medio del cuestionario, si existen controles para operaciones
Verificar que las operaciones de las obligaciones financieras registradas
2.2 en la contabilidad, fueron ejecutadas durante el período. (Existencia).

2.3 Solicitar al área de contabilidad el listado que contiene el detalle de los

gastos emision de obligaciones hipotecarias

2.4 Verificar que la totalidad de documentos que soportan las operaciones de

las emision de obligaciones Hipotecarias

2.5 Revisar la correcta liquidación y pago de las obligaciones hipotecarias

 P. T. A-1
Hecho JC Fecha: 15-10-2022
Revisado AS Fecha: 16-10-2022

ASEVERACIÓN REALIZÓ FECHA REFERENCIA

Integridad

Existencia

Debida presentación

JC 27-10-22 A-5

JC 17-10-22 A6-1 , A6-5

JC 17-10-22 A-6 , A6-4

Integridad / Existencia / Exactitud

JC 17-10-22 A-7

JC 17-10-22 A-8
QATAR, S.A.
Cuestionario de Control Interno
Auditoria del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2021

No. Procedimiento

1 Hay un encargado para los registros de la cuenta de gastos emision de obligaciones

hipotecarias ?

2
Están registradas todas las transacciones de gastos emision de obligaciones hipotecarias

3 se contabiliza una partida por cada transaccion realizada?

4 Se registran las partidas contables con la fecha del los movimientos?

5 Hay un tiempo determinado para revisar las transacciones?

6 Son muy recurrentes las operaciones de dicha cuenta en el mes?

7
Hay mas de dos personas que supervisan los moviemientos contables de la cuenta?

8 Se tiene relacion con mas de dos entidades bancarias dicha cuenta?

9 Se recibe notificacion del banco cuando hay algun movimiento?

10 Se practica una conciliacion de la cuenta, De lo que hay en contabilida y lo que refleja el

banco?
 Ref A-2
Elaborado por JS Fecha 21-10-2022
Revisado por JM Fecha 25-10-2022

Resultado Comentario Ref.

SI / NO / N/A

NO

NO

SI

SI

NO

NO

SI

NO

SI

NO
 QATAR, S.A.
Deficiencias de Control Interno
Gastos Emisión de Obligaciones Hipotecarias
Auditoria del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2021

No. Observaciones Causa

Se detecto que una emision de gastos de

No se cuenta con una revision de cuentas ya
obligaciones hipotecarias emitida el 01 de maro
sea mensual o quincenalmente
del 2022, aun no habia sido contabilizada.

Hay falta de controles para la contabilizacion y Se pueden dar faltantes de los registros y
2
no existe una persona responsable de la misma atrasos en informacion.
 P. T. A3
Hecho JS Fecha:
JM Fecha:

Acepta la
Efecto Recomendaciones
Administración

Establecer una politica en la cual se

Afecta en que se de una informacion que no sea veridica
practique una revicion semanal,
y datos que no son reales, y esto puede afectar a la toma Si
quincenal o mensualmente para ir
de desiciones.
actualizando al dia las cuentas.

Delegar a una persona encargada de la

Se tendrian muchas complicaciones por falta de
cuenta para que sea responsable de los
controles y no se podria responsabiliar a alguien por el Si
moviemioentos y de la actualizacion de
mal uso o el manejo de esta cuenta.
la misma
21-10-2022
26-10-2022

Referencia

p
QTAR, S.A. P. T.

Ajustes y Reclasificaciones Hecho

Auditoria del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2021 Revisado

(Cifras expresadas en Quetzales)

No. Cuentas Debe Haber

1) Ajustes y Reclasificaciones N. 01
Gastos Financieros 73,352.00

Gts Emisión Obl. Hipotecarias 73,352.00

Costo 3% emisión en marzo/2020 73,352.00 73,352.00

2) Ajustes y Reclasificaciones N. 02
 A-3
JM Fecha: 21-10-2022
AS Fecha: 25-10-2022

Acepta la administración
Referencia
Si No
QATAR, S.A. P. T. A-4
Divulgaciones Obligatorias Hecho JM
Gastos Emisión de Obligaciones Hipotecarias AS
Auditoria del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2021

No. Descripción Ref.

1 NIC 32 Instrumentos financieros

2
A-4
Fecha: 21-10-2022
Fecha: 25-10-2022
 QATAR, S.A. P. T.

Intereses Pagaderos Hecho CP

Auditoria del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2021 Revisado JM

(Cifras expresadas en USD QQ)

Descripción fecha Interes valor

Tasa de interes 3/1/2020 3% 73,352.00

total de intereses 73,352.00

^
Fecha: 15-1-2021

Fecha: 16-1-2021

MARCA

P
 Banco Agricola, S.A. P. T. A 6-1
Confirmación de Obligaciones hipotecarias Hecho CP / CV Fecha:
Auditoria del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2021 Revisado JM Fecha:

Banco AGRICOLA
A 6-1
17-10-2022
20-10-2022

C. C.

Banco AGRICOLA