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Administracin de Cartera

de Crditos
Introduccin
El objetivo del Curso taller es darles a conocer que es UNA CARTERA DE
CREDITO y como funciona debido a que es conocido que la seleccin de
carteras es una de la piezas angulares de la moderna gestin de activos
financieros. Pudindose destacar la obtencin de una rentabilidad y liquidez
aceptables de recursos ociosos eventualmente.
Es por ello que este taller les dar una idea clara de cmo se administra una
cartera de Crditos. Al finalizar los asistentes contarn con un conocimiento
claro y preciso de los factores que inciden en la morosidad y de las mejores
prcticas y del uso de las mejores herramientas para la administracin y
control de la calidad de la cartera.

Objetivo

Identificar, analizar y discutir los principales factores que inciden en la


morosidad de la cartera y definir estrategias y planes de accin que
permitan el saneamiento de la cartera y establecer controles permanentes
sobre la recuperacin de la misma que permita a los Programas trabajar con
buenos indicadores de calidad en la administracin de la cartera.
ADMINISTRACIN DE CARTERA DE CRDITOS

La Administracin de Cartera de Crdito es un servicio


financiero desarrollado con el propsito de responder:
- A las necesidades de personas y de empresas, en nuestro
caso es responder a las necesidades de nuestros socios.
- Contar con un instrumento de inversin que combine las
cualidades que exige el inversionista en el manejo de sus
inversiones.
- Proporcionar a nuestros SOCIOS un servicio adecuado en
la administracin de su patrimonio, ofreciendo una variedad
de instrumentos financieros donde se logre una mayor
rentabilidad bajo el concepto de riesgo controlado.

Por lo tanto se busca obtener:


- Mayor Rentabilidad en su Inversin.
- Liquidez en 24 horas.
- Traslado de Fondos a los Principales Bancos del Sistema.
- Diversificacin en las inversiones.
La buena administracin de la cartera de crditos
requiere de cumplir con algunos elementos esenciales, sin perder de vista que el
negocio principal de la institucin financiera es la colocacin y recuperacin de crditos.

El crdito
El crdito se basa en un aspecto fundamental: la confianza, inspirada en el futuro
deudor.
De all su origen etimo-lgico que proviene de la voz latina creditum : confianza y
credere : confiar.

Elementos del Crdito


Plazo definido de tiempo, periodo en el cual se da la contraprestacin pactada.
La transferencia de propiedad del bien o dinero.
La voluntariedad del intercambio.
La confianza, complementada con la garantas que respalden la recuperacin del
crdito
Importancia del Crdito
El crdito es una funcin esencial del sistema
financiero.
A travs del crdito se puede emplear pequeos
y grandes capitales que podran permanecer en
posicin esttica
Mediante esta actividad, se convertirn en
riqueza productiva.

Proceso del crdito


El proceso del crdito constituye la columna
vertebral de las instituciones que otorgan
crdito al sector de la pequea y microempresa,
cuyo desarrollo depender del conocimiento
relacionado en cada una de sus fases y de las
habilidades del ejecutivo.
Las 5 C Del Crdito
Carcter
Capacidad
Capital
Colateral
Condiciones
Los elementos para una buena administracin de la
cartera de crdito

Cumplir con los objetivos y las metas definidos por la institucin financiera
Tener voluntad, identidad y compromiso para con la institucin financiera
Ser organizado u organizada para desempear el trabajo
Planificar el tiempo de trabajo dentro y fuera de la institucin
Poseer agresividad, sentido comn y criterio para seleccionar a los clientes
No olvidar que nuestra lealtad se debe a la institucin financiera.
Poseer honestidad al manejar la informacin del socio y de la institucin
manteniendo la confidencialidad a favor de la institucin.
Algunas constataciones a considerar en una gestin de crditos

Informacin completa y verificada del socio, cnyuge y avales


Determinar con la mayor precisin posible la capacidad pago del socio
solicitante
Presentacin y registro de garantas de acuerdo al tipo y monto del crdito
Los montos de crditos deben ser otorgados en funcin de su capacidad de
pago, no a las garantas presentadas
Asignar cada crdito a un asesor o ejecutivo
Establecer niveles de aprobacin de acuerdo a los monto y tipos de crditos
Mantener una cartera debidamente diversificada, a fin de minimizar los
riesgos
Medir permanentemente los riesgos de incumplimiento de las obligaciones de
prstamo.
GESTION DEL CREDITO
Asesor Legal

Promocin
Administrador de Agencia
(Anexo 1) Comit de Crditos Gerente

Recepcin Cobranza
C.A.C.S.M.M. Cobranza Judicial
Aprobacin Seguimiento Morosa
Apertura Anlisis

* Cartula de * Ordenamiento del * Compromiso de * Crditos Crditos:


Crdito expediente Pago Morosos CPP Categoria
* Plan Pagos Evaluacin * Plan Pagos Deficiente Dudoso y
Proyectado Documentaria Proyectado * Provisin Perdida
* Perfil de Crdito Evaluacion Crediticia * Perfil de Crdito Proyectada Cobranza
* Consulta de Avales (Anexo 2 ) Monto * Cartera Judicial
Consulta de * Informe Recuperado Vencida Cartera
Garantas * Recomendacin de Cartera CPP y Proyectada Castigados
Charla Informativa cobrador de zona Deficiente * Carta de
(Socios recurrentes) Notificacin
* Aprobacin de * Monto
administrador Recuperado
Desembolso
Refinanciamiento
Reestructuracin
* Crditos Desembolsados
* Plan Pagos Proyectado
* Voucher de Caja Adm. Agencia
* Reporte de Avales
* Garantas por Crditos
Clasificacin Contable de los Crditos por situacin de
deuda

Los crditos para fines contables se agrupan por la situacin


de la deuda en: vigentes, reestructurados, refinanciados,
vencidos y en cobranza judicial, y adicionalmente por los
tipos, formas y modalidades de crditos de acuerdo con lo
previsto en la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de
Banca y Seguros y las normas dictadas por esta
Superintendencia.
Procedimientos de
Cobranza
Aspectos relevantes
Reglamento de Cobranzas.
Polticas internas.
Recursos Humanos.
Gestor de cobranzas.
Capacidad de negociacin.
Crditos MES
(Visitas de campo, seguimiento,
garantas)
Acciones de Cobranza
accin Respuesta (+)
LLAMADAS
PAGO DE LA
TELEFONICAS CUOTA
Respuesta (-)
CARTAS / AVISOS
DE COBRANZA

VISITAS AL ENTREVISTA ENTREVISTA CON


ENTRE EL
SOCIO Y/O AVAL JEFE O GERENTE
SOCIO Y GESTOR

COBRANZA
PRE-JUDICIAL

COBRANZA
JUDICIAL
CLASIFICACION DE DEUDORES
SEGN SU ACTITUD DE PAGO
Pueden y Pueden y
Quieren No
quieren

No pueden No pueden
y Quieren Ni quieren
Procedimientos de
Cobranza
Cobranza Prejudicial
Se realiza si persiste el
incumplimiento en abierta o
manifiesta actitud de no
pago del socio.
Visitas al socio y al aval.
Cartas notariales al socio y al
aval.
Ejecucin administrativa de
garantas.
Transferencia de aportes y
ahorros del socio y aval.
Protesto del pagar.
Procedimientos de
Cobranza
Cobranza Judicial

Exclusin de la Cooperativa como


socio.
Participacin de abogados internos
o externos.
Documentos (pagar protestado,
contratos, notificaciones,
garantas).
Ejecucin judicial de las garantas.
Gastos judiciales (costas, costos,
tasas judiciales, copias,
convocatorias).
CLASIFICACION DEL DEUDOR (Das de Atraso)

CONSUMO Y HIPOTECARI
CATEGORIA MES O PARA COMERCIAL
VIVIENDA
Normal 08 0 30 Situacin financiera lquida, realiza pagos
puntuales de sus obligaciones.

CPP 9 30 31 90 Hasta 60 / flujo de caja debilitado,


incumplimientos ocasionales.

Deficiente
91 120 61 120 / situacin financiera dbil,
31 60
flujo de caja no permite atender pago.

Dudoso
121 365
121 365 / flujo de caja insuficiente,
61 120
cobranza judicial.

Ms de 365
Ms de 365 / flujo de caja deficitario,
Prdida Ms de 120
insolvencia.
TABLA DE PROVISIONES

TABLA 1 TABLA 2 TABLA3 Todos los


Todos los Comercial, Mes, Comercial, Mes, crditos
CATEGORIA Crditos Hipotecario Hipotecario
DE RIESGOS
Sin Garanta Garanta Garanta
Preferida Preferida Preferida de Garanta
Muy Rpida Preferida
Realizacin Autoliquidable
Normal 1% 1% 1% 1%

CPP 5% 2.5% 1.25% 1%

Deficiente 25% 12.5% 6.25% 1%

Dudoso 60% 30% 15% 1%

Prdida 100% 60% 30% 1%


TABLA - CARTERA VENCIDA

TIPOS DE CREDITOS CREDITOS INTERESES TOTAL


CREDITO VIGENTES VENCIDOS EN DEUDA
SUSPENSO INSOLUTA
HASTA 15 A PARTIR A PARTIR A PARTIR
COMERCIAL DIAS DE DEL DIA 16 DEL DIA 16 DEL DIA 16
ATRASO (Total) (Intereses
Devengados
no cobrados)
HASTA 30 A PARTIR A PARTIR A PARTIR
MES DIAS DE DEL DIA 31 DEL DIA 31 DEL DIA 31
ATRASO (Total)
HASTA 30 DIA 31 DIA A PARTIR
CONSUMO DIAS DE HASTA EL 31HASTA EL DEL DIA 90
ATRASO DIA 89 (Slo DIA 89
la porcin
incumplida)
HIPOTECARIO HASTA 30 DIA 31 DIA 31 A PARTIR
PARA DIAS DE HASTA EL HASTA EL DEL DIA 90
VIVIENDA ATRASO DIA 89 (Slo DIA 89
la porcin
incumplida)
OPERACIONES REFINANCIADAS
Antes Despus
Prdida
Dudoso Deficiente

Deficiente
Deficiente CPP
CPP CPP
Normal

Comportamiento Crediticio

2 Trimestres Puntual Sube a Normal


CASTIGO DE CREDITOS

Cuenta de Balance Cuenta de Orden

Anexo N 6 Reporte Crediticio de


Reportado en Deudores-RCD

Clasificacin Prdida

Provisin ntegramente

Irrecuperabilidad Comprobada
Control y Seguimiento de la Cartera
EL CONTROL, ANLISIS E IMPLICANCIAS DE LA MOROSIDAD

El retorno de las colocaciones es un riesgo latente para todas las instituciones


que se dedican a la intermediacin financiera.
El personal ejecutivo y operativo deben desarrollar labores de supervisin de la
cartera, con el objeto de:
Opinar sobre la consistencia del anlisis.
Cumplimiento de las formalidades de los expedientes de los clientes y
formalizacin de los contratos.
Velar por el cumplimiento de las normas de cobranza, establecidos por la
Institucin.

El seguimiento debe ser altamente dinmico y para ello debe contarse con
medios eficientes de seguimiento no limitativos, sin restricciones y con la mayor
libertad de funcionamiento posible.
Factores de control de la
morosidad
En una institucin de crdito generalmente la ausencia de pagos, es resultado
de un sistema de recuperacin imperfecto.

La ausencia de seguimiento a los vencimientos y a sus pagos son factores que


originan la falta de reembolsos.

Existen tres reas crticas a fin de promover el comportamiento del pago


cumplido.

1. Imagen y principios de la intermediaria


2. Metodologa de crditos
3. Sistemas de informacin
Caractersticas de la Morosidad
La calidad de la cartera se considera como uno de los indicadores
fundamentales del xito de una institucin de crdito para las micro empresas.

Los pagos oportunos indican que los prstamos son apropiados para las
necesidades de los socios, porque ellos pueden pagarlos a tiempo.

La morosidad es contagiosa, tiene una tendencia a diseminarse y


empeorarse, conduciendo a niveles altos de incumplimiento, a menos
que se controle en forma progresiva.
Qu debe hacer la institucin con los
prestatarios de crdito?
Visitas sistemticas al negocio y al domicilio del cliente.

Un sistema de sanciones a travs de recargos, atrasos en los siguientes


crditos, reducir los montos y otras acciones.

Estar permanentemente actualizado sobre las necesidades de


financiamiento.
INDICADORES DE RIESGO CREDITICIO

Indicador de Morosidad

INDICE DE = CRED. VENCIDOS + CRED COB. JUDICIAL x 100


MOROSIDAD CARTERA DE CRDITOS BRUTA

Cartera de Crditos Bruta = Cartera de Crditos Neta + Provisiones para


Crditos Rendimientos Devengados de Crditos Vigentes

Indicador de Proteccin

INDICE DE = PROVISIONES PARA CREDITOS x 100


PROTECCIN CRED. VENCIDOS + CRED COB. JUDICIAL

Indicador adecuado debe ubicarse en un nivel aproximado de 100% de manera


referencial (salvo la existencia de garantas que respalden los crditos).

Mayor % de provisin protege mejor ante riesgos de prdidas de cartera.


Se produce al no extornar provisiones liberadas o por un incremento de las
provisiones genricas por acuerdo del Consejo de Administracin.
Otros Aspectos

GASTOS DE INDICADOR DE EFICIENCIA

INDICE DE (*) = GASTOS DE ADMINISTRACIN x 100


EFICIENCIA TOTAL DE ACTIVOS

ALINEAMIENTO DE CARTERA

Criterios Generales.- La entidad que realice el alineamiento


mensual debe considerar la clasificacin del deudor en base a la
ltima informacin disponible remitida por la Superintendencia
(Reporte Crediticio Consolidado - RCC). Solo se permitir un nivel de
discrepancia con esta categora, el cual deber estar sustentado en
la carpeta del deudor.

Alineamiento Interno

En caso que la responsabilidad del deudor CON UNA MISMA EMPRESA


incluya crditos de diversos tipos (la Resolucin 808-2003 exclua los
crditos MES y consumo), su clasificacin deber basarse en la
categora de mayor riesgo, sin considerar aquellos crditos que el
deudor mantenga con un saldo menor a S/. 100 (La Res. 808-2003
estableca un mnimo de S/. 20)
Ejemplo: alineamiento de la cartera de crditos

Caso del socio con varios crditos en la misma Cooperativa:


El socio tiene crditos con los siguientes saldos y clasificaciones:

Crditos Saldo S/. Clasificacin


A Sola firma 350 Deficiente
Campaa Escolar 150 Normal
Campaa de Navidad 70 Prdida
MES 1,500 CPP
Total 2,070 Deficiente

En este caso para la clasificacin del deudor no se considera el crdito


de Campaa de Navidad, pues su saldo es menor de S/. 100 y en tal
sentido el socio debe ser clasificado en la Categora Deficiente.
Alineamiento Externo
En caso que la responsabilidad del deudor EN DOS O MAS empresas del
sistema financiero resulten con distintas clasificaciones, el deudor ser
clasificado a la categora de mayor riesgo que le haya sido asignada por
cualquiera de las empresas cuyas acreencias representen un mnimo del 20%
en el sistema.
Ejemplo: alineamiento de la cartera de crditos

Caso del socio con crditos en varias instituciones financieras

Empresas Tipo Crdito S/. % Clasificacin

Cooperativa Consumo 2,500 14.6 Deficiente


Caja Municipal Consumo 600 3.5 Prdida
Banco 1 MES 4,500 26.3 Dudoso
Banco 2 Hipotecario 9,500 55.6 Normal
Total 17,100 100 Dudoso

Para este ejemplo, en el alineamiento de la clasificacin del deudor no se


consideran las deudas con la Cooperativa ni con la Caja Municipal, pues los
saldos son menores del 20%. En este caso el deudor debe ser clasificado en
la Categora Dudoso, que es la categora de mayor riesgo asignada.
Alineamiento Externo
Qu puedo conseguir al efectuar el alineamiento de
cartera?
Gestiono mis riesgos crediticios mediante pautas de mayor prudencia en lo
referente al otorgamiento y seguimiento de los crditos que otorga la
cooperativa, al tomar en cuenta en forma mas activa la calificacin global de
nuestros deudores.
Enfatizo el principio que el criterio bsico para determinar el nivel de
endeudamiento, es la capacidad de pago del deudor, as como otros elementos
tales como flujos de caja, situacin financiera, proyectos futuros, entre
otros.
Disminuyo riesgos en la gestin del nivel de recuperacin de los crditos
otorgados mediante la modalidad de descuentos por planilla, al establecer
pautas especficas para calificar como tal.
BUENAS PRCTICAS

Inscribir las garantas en Registros Pblicos y valuarlas


correctamente.
Aplicar el Manual de Contabilidad para COOPAC para el adecuado
registro contable de las operaciones de crdito.
Castigar los crditos de acuerdo a la normatividad vigente, para
depurar la Cartera de de Crditos y los indicadores de morosidad
de los Estados Financieros.
Sincerar los Estados Financieros a fin de obtener indicadores
financieros confiables.
Calcular y comparar permanentemente el Indicador de Morosidad.
Adoptar medidas correctivas en caso el indicador se encuentre en
niveles elevados.
Implementar la Unidad de Riesgos.
Implementar un sistema informtico moderno.
Implementar una Gestin Gerencial por objetivos y resultados.