INDUSTRIA DE CALZADO LA ESPECIAL LTDA

BALANCE DE PRUEBA A ENERO 2023

CODIFICAR A SEIS DIGITOS - SUBCUENTA

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO CREDITO
110505 CAJA GENERAL 14,000 14000
110510 CAJA MENOR 5,000 5000
111005 BANCOS 10,935 10935 CIERRE CONTABLE
130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 43,000 43,000 CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO CREDITO
143505 INVENTARIO 20,000 20,000 413524 INGRESOS OPERACIONALES 300,000 300,000
150405 TERRENOS 50,000 50,000 510505 GASTOS ADMINISTRACION 50,000 50,000
151605 EDIFICIOS 300,000 300,000 520505 GASTOS VENTAS 85,000 85,000
152005 MAQUINARIA Y EQUIPOS 120,000 120,000 530520 GASTOS INTERESES 10,065 10,065
159205 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO ACTIVO 60,000 60,000 613524 COSTO DE VENTAS 80,000 80,000
159210 DEPRECIACION MAQ Y EQUIPOS - ACTIVO 40,000 40,000 $ 225,065 $ 300,000
170595 GASTOS PAGADOS POR ANTCIPADO 12,000 12,000 Utilidad antes de impuesto $ 74,935
210505 OBLIGACIONES BANCARIAS CORTO PLAZO 112000 112000 Impueto renta 35% $ 26,227
210505 OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO 25,000 25,000 Utilidad neta $ 48,708
220505 PROVEEDORES 15,000 15,000 Reserva legal $ 4,871
233595 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 25,000 25,000
240895 IMPUESTOS X PAGAR 35,726 35,726 Registro Contable
250505 PASIVO BENEFICIOS A EMPLEADOS 20,274 20,274 Impuesto de Renta
290505 BONOS POR PAGAR LARGO PLAZO 100,000 100,000 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
310510 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 25,000 25,000 540505 IMP RENTA Y COMPLEMENTARIO $ 26,227
320505 PRIMA COLOCACION ACCIONES 20,000 20,000 240405 IMP RENTA Y COMPLEMENTARIO $ 26,227
330505 RESERVA LEGAL 22,000 22,000
413524 INGRESOS OPERACIONALES 300,000 300,000 CANCELACION CUENTAS DE RESULTADOS
510505 GASTOS ADMINISTRACION 50,000 50,000 CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO CREDITO
520505 GASTOS VENTAS 85,000 85,000 413524 INGRESOS OPERACIONALES 300,000 $ 300,000
530520 GASTOS INTERESES 10,065 10,065 510505 GASTOS ADMINISTRACION 50,000 $ 50,000
613524 COSTO DE VENTAS 80,000 80,000 520505 GASTOS VENTAS 85,000 $ 85,000
SUMAS IGUALES 800,000 $ 800,000 530520 GASTOS INTERESES 10,065 $ 10,065
613524 COSTO DE VENTAS 80,000 $ 80,000
540505 IMP RENTA Y COMPLEMENTARIO $ 26,227 $ 26,227
590505 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 48,708 $ 48,708
$ 300,000 $ 300,000 -$ 0

CANCELACION CUENTA GANANCIA Y PERDIDA

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO CREDITO
590505 GANANCIA Y PERDIDA 48708 $ 48,708
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO 48708 $ 48,708

Balance de comprobación APROPIACION RESERVA LEGAL

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO CREDITO
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO 4871 $ 4,871
330505 RESERVA LEGAL 4871 $ 4,871

BALANCE
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
110505 CAJA GENERAL $ 14,000
110510 CAJA MENOR $ 5,000
111005 BANCOS $ 10,935
130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 43,000
143505 INVENTARIO $ 20,000
150405 TERRENOS $ 50,000
151605 EDIFICIOS $ 300,000
152005 MAQUINARIA Y EQUIPOS $ 120,000
159205 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO ACTIVO $ 60,000
159210 DEPRECIACION MAQ Y EQUIPOS - ACTIVO $ 40,000
170595 GASTOS PAGADOS POR ANTCIPADO $ 12,000

210505 OBLIGACIONES BANCARIAS CORTO PLAZO $ 112,000

210505 OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 25,000
220505 PROVEEDORES $ 15,000
233595 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES $ 25,000
240405 IMP RENTA Y COMPLEMENTARIO $ 26,227
240895 IMPUESTOS X PAGAR $ 35,726
250505 PASIVO BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 20,274
290505 BONOS POR PAGAR LARGO PLAZO $ 100,000

310510 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 25,000

320505 PRIMA COLOCACION ACCIONES $ 20,000
330505 RESERVA LEGAL $ 22,000
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 43,837
330505 RESERVA LEGAL $ 4,871
$ 574,935 $ 574,935