COMERCIALIZADORA EL NOGAL S. A.

NIT 800,000,001-6
MELANY CASTILLO LEYNER VENTÉ GRUPO 932 JUEVES
BALANCE DE COMPROBACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
INFORMACIÓN EXPRESADA PESOS $ COLOMBIANOS

CÓDIGO CUENTA DÉBITO

110505 CAJA $ 24,868,000.00
111005 BANCOS $ 78,652,000.00
130505 DEUDORES CLIENTES $ 392,746,000.00
135510 ANTICIPO DE IMPUESTOS RETE ICA $ 1,548,940.00
135515 ANTICIPO IMPUESTOS RETEFUENTE $ 6,875,460.00
135517 ANTICIPO IMPUESTOS RETE IVA ULTIMO BIMESTRE $ 4,987,350.00
143505 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 208,498,000.00
150505 TERRENOS $ 176,840,000.00
150805 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 598,920,000.00
152405 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA $ 13,864,000.00
152805 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES $ 8,630,000.00
154005 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 98,480,000.00
159205 DEPRECIACION ACUMULADA
170520 AJUSTE POR ERROR CONVERSIÓN A NIIF $ 30,000,000.00
170525 AJUSTE POR ERROR CONVERSIÓN A NIIF $ 27,000,000.00
220505 PROVEEDORES NACIONALES
221005 PROVEEDORES DEL EXTERIOR
233505 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
236599 RETEFUENTE POR PAGAR
237099 APORTES SEGURIDAD SOCIAL POR PAGAR
240405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
240805 IVA GENERADO SOBRE VENTAS (ULTIMO BIMESTRE)
240810 IVA DESCONTABLE (ULTIMO BIMESTRE) $ 16,976,180.00
250599 PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR
270515 ARRENDAMIENTOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO DE 6 MESES
311505 CAPITAL SOCIAL
330505 RESERVA LEGAL
360505 UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES
381008 VALARIZACION DE CONSTRUCCIOES Y EDIFICACIONES
413505 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL DETAL (ULTIMO BIMESTRE $458`640.000)
415505 ARRENDAMIENTOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO DE 6 MESES
420510 INGRESOS NO OPERACIONALES (ULTIMO BIMESTRE $2`987.600)
510000 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 378,462,000.00
516090 DEPRECICION DE JULIO A DICIEMBRE
516515 SEGURO PAGADOS POR ANTICIPADO 1 AÑO (GASTOS DE 6 MESES
51651501 AJUSTE POR ERROR CONVERSIÓN A NIIF
519910 CASTIGO POR PERDIDA DE CARTERA
530525 DIFERENCIA EN CONTRA DE CAMBIO
530505 GASTOS FINANCIEROS 4 POR MIL $ 6,874,000.00
540505 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
610000 COSTO DE VENTAS $ 1,709,910,500.00
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTALES $ 3,784,132,430.00

CONTABILIZACION AJUSTES
1. En la cuenta de bancos existe una diferencia de $986,400 por concepto de gasTos financieros, valor que no esta registrado con-
tablemente.

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

530505 GASTOS BANCARIOS 986,400
111005 BANCOS

2. Se determinó un deterioro en la cuenta de deudores clientes por valor de $4,280,000, el cliente cerró el negocio y se perdió.

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

519910 CASTIGO POR PERDIDA DE CARTERA 4,280,000
130505 DEUDORES CLIENTES

3. De los seguros pagados por anticipado se debe causar y registrar el gasto de 6 meses que ya han transcurrido.

REGISTRO INICIAL
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
170520 AJUSTE POR ERROR CONVERSIÓN A NIIF 30,000,000
111005 TERRENOS

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

516515 SEGURO PAGADOS POR ANTICIPADO 1 AÑO (GASTOS DE 6 MESES 15,000,000
170520 AJUSTE POR ERROR CONVERSIÓN A NIIF

4. De los arrendamientos pagados por anticipado ya han pasado 3 meses y aún no se ha hecho el reconocimiento contable.

REGISTRO INICIAL
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
170525 ARRENDAMIENTOS PAGADOS POR ANTICIPADO DE 6 MESES 27,000,000
111005 ARRENDAMIENTOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO DE 6 MESES

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

516515 SEGURO PAGADOS POR ANTICIPADO 1 AÑO (GASTOS DE 6 MESES 13,500,000
170525 ARRENDAMIENTOS PAGADOS POR ANTICIPADO DE 6 MESES

5. Analizando el reubro de activos fijos se verificó que no se ha causado la depreciación de los meses de julio a diciembre.
En las políticas contables se tiene establecido que es por línea recta, con la siguiente vida útil: Construcciones y edificaciones 30
años,muebles y equipo de oficina 8 años, equipo de computo y comunicaciones 3 años y flota y equipo de transporte 8 años.

DESCRIPCION VALOR AÑOS

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACI 598,920,000 30
MUEBLES Y EQUIPO DE OF 13,864,000 8
EQUIPO DE COMPUTO 8,630,000 3
FLOTA Y EQUIPO DE TRAN 98,480,000 8
719,894,000

DEPRECIACION EN LINEA RECTA

ANUAL
CONSTRUCCIONES 598,920,000 /30
19,964,000

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 13,864,000 /8

1,733,000

EQUIPO DE COMPUTO 8,630,000 /3

2,876,667
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPOR 98,480,000 /8
12,310,000

DEPRECIACION ANUAL//MENSUAL 36,883,667

DEPRECIACION ACUMULADA HASTA LA FECHA 22,874,000
DIFERENCIA O FALTANTE POR REGISTRAR 14,009,667

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

159260 DEPRECICION DE JULIO A DICIEMBRE
516090 DEPRECICION DE JULIO A DICIEMBRE 14,009,667

6. El rubro de proveedores del exterior corresponde a USD 38,350 a una TRM de $2,890, pero a diciembre 31 estaba en $2,960

US 38,350.00
TRM 2,890.00
VALOR EN PESOS COLOMBIANO 110,831,500
US A 31 DE DICIEMBRE 2,960
VALOR EN PESOS COLOMBIANO 113,516,000
DIFERENCIA EN CONTRA 2,684,500

AJUSTE POR DIFERENCIAN EN CAMBIO

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

221005 PROVEEDORES DEL EXTERIOR
530525 DIFERENCIA EN CONTRA DE CAMBIO 2,684,500

7. La cuenta de arrendamientos recibidos por anticipado se debe realizar el ajuste de 2 meses que ya han transcurrido.

REGISTRO INICIAL
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
270515 ARRENDAMIENTOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO DE 6 MESES
111005 ARRENDAMIENTOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO DE 6 MESES 12,600,000

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

415505 ARRENDAMIENTOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO DE 6 MESES
270515 ARRENDAMIENTOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO DE 6 MESES 4,200,000

8. Según un avalúo de una firma de lonja de propiedad de finca raiz determinó que la contrucción y edificación tiene un valor razo-
nable de $820,000,000 y en consecuencia se debe hacer el ajuste correspondiente.

VALOR EN LIBROS 598,920,000

AVULUO LONJA DE PROPI 820,000,000

VALORIACION 221,080,000

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

150805 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 221,080,000
381008 VALARIZACION DE CONSTRUCCIOES Y EDIFICACIONES

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

240405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
540505 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 258,108,257

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

170520 SEGURO PAGADOS POR ANTICIPADO 1 AÑO (GASTOS DE 6 MESES $ 15,000,000
170525 ARRENDAMIENTOS PAGADOS POR ANTICIPADO DE 6 MESES $ 13,500,000
51651501 AJUSTE POR ERROR CONVERSION A NIIF
 AJUSTES
CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO SALDO
$ 24,868,000.00
$ 986,400.00 $ 77,665,600.00
$ 4,280,000.00 $ 388,466,000.00
$ 1,548,940.00
$ 6,875,460.00
$ 4,987,350.00
$ 208,498,000.00
$ 176,840,000.00
$ 221,080,000.00 $ 820,000,000.00
$ 13,864,000.00
$ 8,630,000.00
$ 98,480,000.00
$ 22,874,000.00 $ 14,009,666.67 -$ 36,883,666.67
$ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00 $ -
$ 13,500,000.00 $ 13,500,000.00 $ -
$ 184,640,000.00 $ 184,640,000.00
$ 110,831,500.00 $ 2,684,500.00 $ 113,516,000.00
$ 3,289,460.00 $ 3,289,460.00
$ 2,946,000.00 $ 2,946,000.00
$ 6,283,000.00 $ 6,283,000.00
$ 258,108,257.33 $ 258,108,257.33
$ 23,486,470.00 $ 23,486,470.00
-$ 16,976,180.00
$ 42,420,000.00 $ 42,420,000.00
$ 12,600,000.00 $ 4,200,000.00 $ 8,400,000.00
$ 280,000,000.00 $ 280,000,000.00
$ 10,984,000.00 $ 10,984,000.00
$ 154,629,000.00 $ 154,629,000.00
$ 221,080,000.00 $ 221,080,000.00
$ 2,916,860,000.00 $ 2,916,860,000.00
$ 4,200,000.00 $ 4,200,000.00
$ 12,289,000.00 $ 12,289,000.00
$ 378,462,000.00
$ 14,009,666.67 $ 14,009,666.67
$ 28,500,000.00 $ 28,500,000.00
$ 28,500,000.00 -$ 28,500,000.00
$ 4,280,000.00 $ 4,280,000.00
$ 2,684,500.00 $ 2,684,500.00
$ 986,400.00 $ 7,860,400.00
$ 258,108,257 $ 258,108,257.33
$ 1,709,910,500.00
$ 501,033,676.00
$ 3,784,132,430.00 $ 562,348,824.00 $ 562,348,824.00 $ 8,896,343,690.67
CREDITO

986,400

CREDITO

4,280,000

CREDITO

30,000,000

CREDITO

15,000,000

CREDITO

27,000,000

CREDITO

13,500,000

MESES
360
96
36
96

MENSUAL
/360
1,663,667

/96
144,417

/36
239,722
/96
1,025,833

3,073,639

CREDITO
14,009,667

CREDITO
2,684,500

CREDITO
12,600,000

CREDITO
4,200,000

ART 15 2650

CREDITO

221,080,000

CREDITO
$ 258,108,257

CREDITO

CONCEPTO DE LA DÍAN 511-DEL 21-06-2016 RECONOCIMIENTO BAJO

ESTANDARES INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA DE LOS
$ 28,500,000 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
 COMERCIALIZADORA EL NOGAL S.A
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
a diciembre 31 de 2017
(Cifras expresadas en pesos colombianos

Ingresos de Actividades Ordinarias

Costo de ventas
Ganancia Bruta
Ingresos No Operacionales
Gastos de Administración
Gastos No Operacionales
Ganancia Por Actividad de Opercacion
Gastos de Financieros
Ingresos Financieros
Ganancia antes de impuestos de Renta
Gasto de impuesto de Renta (34%)
Ganancia Neta del Periodo
 ADORA EL NOGAL S.A
ESULTADO INTEGRAL
mbre 31 de 2017
s en pesos colombianos)

$ 2,916,860,000
-$ 1,709,910,500
$ 1,206,949,500
$ 16,489,000
-$ 378,462,000
-$ 77,974,167
$ 767,002,333
-$ 7,860,400
$ -
$ 759,141,933
-$ 258,108,257
$ 501,033,676.00
 COMERCIALIZADORA EL NOGAL S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
a diciembre 31 de 2017
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y Equivalentes de Efectivo (N-3) $ 102,533,600
Deudores diversos(N-1) $ 388,466,000
Anticipo de impuestos $ 13,411,750
Inventarios $ 208,498,000
Gastos Pagados por Anticipado

Total Activos corrientes $ 712,909,350

Activos no corrientes
Terrenos $ 176,840,000
Construcciones y Edificaciones (N-2) $ 820,000,000
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA $ 13,864,000
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES $ 8,630,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 98,480,000
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 36,883,667

Total Activos no corrientes $ 1,080,930,333

Total Activos $ 1,793,839,683

PASIVO
Pasivo corriente
CUENTAS COMERCIALES $ 298,156,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 3,289,460
BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR $ 48,703,000
IMPUESTOS POR PAGAR $ 6,510,290
RETENCIONES POR PAGAR $ 2,946,000
GANANCIAS DIFERIDAS $ 8,400,000
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 258,108,257
Total pasivos corrientes $ 626,113,007

Total pasivos no corrientes

$ -
Total pasivos no corrientes $ -

Total Pasivos $ 626,113,007

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 280,000,000
RESERVA LEGAL $ 10,984,000
UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 154,629,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 501,033,676
VALARIZACION DE CONSTRUCCIOES Y EDIFICACIONES $ 221,080,000

Total Patrimonio Neto $ 1,167,726,676

Total Pasivo y Patrimonio $ 1,793,839,683

Control Activo = Pasivo + PN $ -

Comentario ok
NOTA -2:CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
ACTIVOS FIJOS, TERRENOS:CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EL SALDO DE ESTA CUENTA ESTA COMPUESTO POR …
CONTRUCCIONES Y $ 598,920,000.00
EDIFICACIONES

VALARIZACION DE
$ 221,080,000.00
CONSTRUCCIOES Y EDIFICACIONES

Total $ 820,000,000.00

NOTA -1:DEUDORES
CUENTA POR COBRAR, DEUDORES:CLIENTES
EL SALDO DE ESTA CUENTA ESTA COMPUESTO POR …
DEUDORES CLIENTES $ 392,746,000.00

DEUDORES CLIENTES -$ 4,280,000.00

Total $ 388,466,000.00

NOTA -3:EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

DISPONIBLE:CAJA Y BANCOS
EL SALDO DE ESTA CUENTA ESTA COMPUESTO POR …
CAJA $ 24,868,000.00

BANCOS $ 77,665,600.00

Total $ 102,533,600.00
JOS, TERRENOS:CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
DO DE ESTA CUENTA ESTA COMPUESTO POR …

ESTE VALOR CORRESPONDIENTE A PERIODO ANTERIOR

ESTE VALOR CORRESPONDE AL AVALUO QUE DETERMINO LA FIRMA

LONJA DE PROPIEDAD DE FINCA RAIZ A LA CUENTA CONSTRUCCIONES Y
EDIFICACIONES

UENTA POR COBRAR, DEUDORES:CLIENTES

DO DE ESTA CUENTA ESTA COMPUESTO POR …
ESTE VALOR CORRESPONDIENTE AL PERIODO ANTERIOR

ESTE VALOR CORRESPONDE AL CASTIGO POR PERDIDA DE CARTERA ,

DEBIDO A QUE EL CLIENTE CERRO EL NEGOCIO. LA EMPRESA
DETERMINA APLICAR LO ESTIPULADO EN EL PARRAFO 11,21 Y
SIGUIENTES CORRESPONDIENTES A ESTANDAR INTERNACIONAL PARA
PYMES, AL FINAL DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA ,
COMERCIALIZADORA EL NOGAL S.A , EVALUA SI EXISTE EVIDENCIA
OBJUETIVA DE DETERIOR DEL VALOR DE LA CARTERA . CUANDO EXISTA
EVIDENCIA OBJETIVA DEL DETERIORO DEL VALOR, LA ENTIDAD
RECONOCERA INMEDIATAMENET UNA PERDIDA POR DETERIORO DEL
VALOR EN RESULTADOS,

DISPONIBLE:CAJA Y BANCOS
DO DE ESTA CUENTA ESTA COMPUESTO POR …

BAJO ESTA DENOMINACION SE AGRUPAN LAS CUENTAS

REPRESENTATIVAS DE LOS RECURSOS DE LIQUIDEZ INMEDIATA CON
QUE CUENTA COMERCIALIZADORA EL NOGALY QUE PUEDE UTILIZAR
PARA EL DESARROLLO DE SU OBJETO SOCIAL.EL EFECTIVO Y
EQUIVALENTE DEL EFECTIVO SON CONSIDERADOS ACTIVOS
FINANCIEROS PORQUE REPRESENTAN UN MEDIO Y CON BASE EN ESTE
SE VALORAN Y RECONOCEN TODAS LAS TRANSACCIONES EN LOS
ESTADOS FINANCIEROS