TALLER SOBRE ESTADOS FINANCIEROS

SOCIOS APORTE VALOR 30%

1 Construcciones y edificaciones $ 90,000,000 $ 27,000,000
2 Efectivo $ 70,000,000
2 Muebles y enseres $ 16,000,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

151605 Construcciones y edificaciones $ 63,000,000
150405 terrenos $ 27,000,000
110505 Caja $ 70,000,000
152405 Muebles y enseres $ 16,000,000
311510 Aportes sociales $ 176,000,000
TOTAL $ 176,000,000 $ 176,000,000

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

1/3/2023 511025 Honorarios $ 800,000
240810 Iva descontable (19%) $ 152,000
236515 Retención en la fuente 11%
236710 Rete IVA 15%
2368 Rete ICA 9,66/1000
233525 Costos y gastos por pagar
TOTAL $ 952,000

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

1/5/2023 171020 Utiles y papeleria $ 1,200,000
240810 IVA descontable 19% $ 228,000
236540 Retención en la fuente 2,5%
236710 Rete IVA 15%
2368 Rete ICA 11,04/1000
110505 Caja general 40%
2380 Acreedores varios
TOTAL $ 1,428,000

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

1/9/2023 1435 Mercancias no fab. Por la empresa $ 13,500,000
240810 IVA descontable 19% $ 2,565,000
236710 Rete IVA 15%
 2368 Rete ICA 11,04/1000
236540 Rete fuente 2,5%
110505 Caja general
2205 proveedores
TOTAL $ 16,065,000

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

1/12/2023 6225 Devolución en compras 30%
240815 Iva devolución en compras 19%
236710 Rete IVA 15% $ 115,425
2368 Rete ICA 11,04/1000 $ 44,712
236570 Retefuente 2,5% $ 101,250
2205 Proveedores $ 4,558,113
TOTAL $ 4,819,500

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

1/13/2023 413536 Venta al por mayor y menor
240805 IVA generado 19%
135515 Rete fuente 2,5% $ 123,529
135595 Autorrenta 0,40% $ 19,765
236576 Autorrenta 0,40%
613536 Costo de ventas $ 3,780,000
1435 Mercancias
130505 Deudores $ 5,756,471
CAUSACIÓN
130505 Deudores
110505 Caja general 70% $ 4,029,530
130505 Deudores 30% $ 1,726,941
TOTAL $ 5,756,471

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

1/16/2023 136515 Prestamo por educación $ 6,187,001
111005 Bancos
421005 Intereses
TOTAL $ 6,187,001

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

 1/17/2023 413536 Venta al por mayor y por menor
240805 IVA generado
236710 Rete IVA 15% $ 147,972
135518 Rete ICA 11,04/1000 $ 57,320
135515 Rete FUENTE 2,5% $ 129,800
613536 Costo de ventas $ 3,960,000
1435 Mercancias
130505 Deudores $ 5,843,388
CAUSACIÓN
130505 Deudores
110505 Caja general 60% $ 3,506,033
130505 Deudores clientes 40% $ 2,337,355
TOTAL $ 5,843,388

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

1/18/2023 513505 Servicios vigilancia $ 1,900,000
240810 IVA descontable 5% $ 95,000
236525 Retención en la fuente 2%
236710 Rete IVA 15%
2368 Rete ICA 9,66/1000
233595 Otros servicios
TOTAL $ 1,995,000

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

311510 Aportes sociales
111005 Bancos $ 70,000,000
 TOTAL
$ 63,000,000

HABER

$ 88,000
$ 22,800
$ 7,728
$ 833,472
$ 952,000

HABER

$ 30,000
$ 34,200
$ 13,248
$ 540,221
$ 810,331
$ 1,428,000

HABER
$ 13,500,000

$ 384,750
$ 149,040
$ 337,500
$ 4,558,113
$ 10,635,597
$ 16,065,000

HABER $ 4,050,000
$ 4,050,000
$ 769,500

$ 4,819,500 84 $ 14,700,000
$ 938,824
$ 5,880,000 $ 4,941,176

HABER
$ 4,941,176
$ 938,824

$ 19,765
84
$ 3,780,000 $ 9,679,765 $ 9,679,765

$ 5,756,471

$ 5,756,471

HABER

$ 5,000,000
$ 1,187,001
$ 6,187,001

HABER #REF! $ 5,192,000

$ 5,192,000
$ 986,480

$ 3,960,000

$ 5,843,388

$ 5,843,388

HABER

$ 38,000
$ 14,250
$ 18,354
$ 1,924,396
$ 1,995,000

HABER
$ 70,000,000
152000 $ 952,000
L
PRESTAMO $ 5,000,000
PLAZO 36
TASA INT/ 1.20%
$ 171,861

PERIODO SALDO INICIAL CUOTA FIJA

1 $ 5,000,000 $ 171,861
2 $ 4,888,139 $ 171,861
3 $ 4,774,935 $ 171,861
4 $ 4,660,373 $ 171,861
5 $ 4,544,437 $ 171,861
6 $ 4,427,109 $ 171,861
7 $ 4,308,373 $ 171,861
8 $ 4,188,212 $ 171,861
9 $ 4,066,610 $ 171,861
10 $ 3,943,548 $ 171,861
11 $ 3,819,009 $ 171,861
12 $ 3,692,976 $ 171,861
13 $ 3,565,431 $ 171,861
14 $ 3,436,355 $ 171,861
15 $ 3,305,730 $ 171,861
16 $ 3,173,538 $ 171,861
17 $ 3,039,759 $ 171,861
18 $ 2,904,375 $ 171,861
19 $ 2,767,366 $ 171,861
20 $ 2,628,714 $ 171,861
21 $ 2,488,397 $ 171,861
22 $ 2,346,397 $ 171,861
23 $ 2,202,692 $ 171,861
24 $ 2,057,264 $ 171,861
25 $ 1,910,090 $ 171,861
26 $ 1,761,150 $ 171,861
27 $ 1,610,422 $ 171,861
28 $ 1,457,886 $ 171,861
29 $ 1,303,520 $ 171,861
30 $ 1,147,301 $ 171,861
31 $ 989,207 $ 171,861
32 $ 829,217 $ 171,861
33 $ 667,306 $ 171,861
34 $ 503,453 $ 171,861
35 $ 337,633 $ 171,861
36 $ 169,823 $ 171,861
TOTAL $ 98,916,747 $ 171,861
INTERES ABONO A CAPITAL SALDO FINAL
$ 60,000 $ 111,861 $ 4,888,139
$ 58,658 $ 113,203 $ 4,774,935
$ 57,299 $ 114,562 $ 4,660,373
$ 55,924 $ 115,937 $ 4,544,437
$ 54,533 $ 117,328 $ 4,427,109
$ 53,125 $ 118,736 $ 4,308,373
$ 51,700 $ 120,161 $ 4,188,212
$ 50,259 $ 121,603 $ 4,066,610
$ 48,799 $ 123,062 $ 3,943,548
$ 47,323 $ 124,539 $ 3,819,009
$ 45,828 $ 126,033 $ 3,692,976
$ 44,316 $ 127,545 $ 3,565,431
$ 42,785 $ 129,076 $ 3,436,355
$ 41,236 $ 130,625 $ 3,305,730
$ 39,669 $ 132,192 $ 3,173,538
$ 38,082 $ 133,779 $ 3,039,759
$ 36,477 $ 135,384 $ 2,904,375
$ 34,853 $ 137,009 $ 2,767,366
$ 33,208 $ 138,653 $ 2,628,714
$ 31,545 $ 140,317 $ 2,488,397
$ 29,861 $ 142,000 $ 2,346,397
$ 28,157 $ 143,704 $ 2,202,692
$ 26,432 $ 145,429 $ 2,057,264
$ 24,687 $ 147,174 $ 1,910,090
$ 22,921 $ 148,940 $ 1,761,150
$ 21,134 $ 150,727 $ 1,610,422
$ 19,325 $ 152,536 $ 1,457,886
$ 17,495 $ 154,367 $ 1,303,520
$ 15,642 $ 156,219 $ 1,147,301
$ 13,768 $ 158,094 $ 989,207
$ 11,870 $ 159,991 $ 829,217
$ 9,951 $ 161,911 $ 667,306
$ 8,008 $ 163,853 $ 503,453
$ 6,041 $ 165,820 $ 337,633
$ 4,052 $ 167,810 $ 169,823
$ 2,038 $ 169,823 -$ 0
$ 1,187,001 -$ 1,015,140 $ 99,931,887
 PROMEDIO PONDERADO
METODO DE
ARTICULO REF LOCALIZACION
VENTILADORES 15 Lote 10
PROVEEDORES UNIDAD MINIMO
JYK LTDA UNO 0

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO

DESCRIPCI ENTRADAS
|}}} FECHA
ON VR UNITARIO CANT. VALOR
1 1/9/2023 COMPRA $ 45,000 $ 300 $ 13,500,000
1/12/2023 DEVOLUCIÓN $ 45,000 -$ 90 -$ 4,050,000
1/13/2023 VENTA $ 45,000
1/17/2023 VENTA $ 45,000

COMPROBACIÓN: - $ 180,000 210 9,450,000

###
INV. INICIAL
(+) COMPRAS
(-) INV FINAL
(=) COSTO DE VENTAS DIFERENCIA ###
O
ALIZACION

MAXIMO
300

ALORADO PEPS
SALIDAS SALDOS
CANT. VALOR CANT. VALOR
$ 300 $ 13,500,000
$ 210 $ 9,450,000
$ 84 $ 3,780,000 $ 126 $ 5,670,000
$ 88 $ 3,960,000 $ 38 $ 1,710,000

172 7,740,000.00 38 30,330,000

 110505 CAJA GENERAL 111005 BANCOS NACIONALES
DEBE HABER DEBE
$ 540,221 $ 70,000,000
$ 4,558,113
$ 4,029,530
$ 3,506,033
$ 70,000,000

TOTAL $ 77,535,563 $ 5,098,334 $ 70,000,000

SALDO A FAVOR : $ 72,437,229 $ 65,000,000

135518 RETE ICA 135595 AUTORRENTA

DEBE HABER DEBE
$ 57,320 $ 19,765

TOTAL $ 57,320 $ - $ 19,765

SALDO A FAVOR $ 57,320 $ 19,765

150405 TERRENOS 151605 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

DEBE HABER DEBE
$ 27,000,000 $ 63,000,000

TOTAL $ 27,000,000 $ - $ 63,000,000

SALDO A FAVOR $ 27,000,000 $ 63,000,000

2205 PROOVEDORES 233525 COSTOS Y GASTOS X PAGAR

DEBE HABER DEBE
$ 10,635,597
$ 4,558,113

TOTAL
SALDO A FAVOR $ 4,558,113 $ 10,635,597 $ -
$ 6,077,484

236540 RETEFUENTE POR COMPRAS 236576 AUTORRENTA

DEBE HABER DEBE
$ 30,000 $ 101,250
$ 337,500

TOTAL $ - $ 367,500 $ 101,250

SALDO A FAVOR $ 367,500 $ 101,250

2380 ACREEDORES VARIOS 240805 IVA GENERADO

DEBE HABER DEBE
$ 810,331

TOTAL $ 810,331
SALDO A FAVOR $ 810,331

413536 VENTA X MAYOR Y MENOR 421005 INTERESES

DEBE HABER DEBE
$ 4,941,176
$ 5,192,000

TOTAL $ 10,133,176
SALDO A FAVOR $ 10,133,176

613536 COSTO DE VENTAS 6225 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS

DEBE HABER DEBE
$ 3,780,000
$ 3,960,000

TOTAL $ 7,740,000
SALDO A FAVOR $ 7,740,000
005 BANCOS NACIONALES 130505 DEUDORES CLIENTES
HABER DEBE HABER
$ 5,756,471
$ 5,000,000 $ 5,756,471
$ 1,726,941
$ 5,843,388
$ 5,843,388
$ 2,337,355
$ 5,000,000 $ 15,664,156 $ 11,599,859
$ 4,064,296

135595 AUTORRENTA 136515 PRESTAMO POR EDUCACIÓN

HABER DEBE HABER
$ 6,187,001

$ - $ 6,187,001 $ -
$ 6,187,001

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 152405 MUEBLES Y ENSERES

HABER DEBE HABER
$ 16,000,000

$ - $ 16,000,000 $ -
$ -

5 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 233595 OTROS SERVICIOS

HABER DEBE HABER
$ 833,472 $ 1,924,396
 $ 833,472 $ - $ 1,924,396
$ 833,472 $ 1,924,396

236576 AUTORRENTA 236576 AUTORRENTA

HABER DEBE HABER
$ 19,765

$ - $ - $ 19,765
$ 19,765

240805 IVA GENERADO 240810 IVA DESCONTABLE

HABER DEBE HABER
$ 938,824 $ 152,000
$ 986,480 $ 228,000
$ 2,565,000
$ 95,000

$ 1,925,304 $ 3,040,000
$ 1,925,304 $ 3,040,000

421005 INTERESES 511025 HONORARIOS

HABER DEBE HABER
$ 1,187,001 $ 800,000

$ 1,187,001 $ 800,000
$ 1,187,001 $ 800,000

DEVOLUCIÓN EN COMPRAS
HABER
$ 4,050,000

Suma haber y debe

$ 4,050,000
$ 4,050,000 HABER DEBE

MAJO $ 308,864,605 $ 308,864,605

 135515 RETE FUENTE
DEBE HABER
$ 123,529
$ 129,800

$ 253,329 $ -
$ 253,329

1435 M/CIA NO FAB X LA EMPRESA

DEBE HABER
$ 13,500,000
$ 3,780,000
$ 3,960,000

$ 13,500,000 $ 7,740,000
$ 5,760,000

171020 UTILES Y PAPELERIA

DEBE HABER
$ 1,200,000

$ 1,200,000 $ -
$ -

236515 RETE FUENTE HONORARIOS 236525 RETEFUENTE POR SERVICIOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 88,000 $ 38,000
$ - $ 88,000 $ - $ 38,000
$ 88,000 $ 38,000

236710 RETE IVA 2368 RETE ICA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 22,800 $ 7,728
$ 34,200 $ 13,248
$ 384,750 $ 149,040
$ 115,425 $ 44,712
$ 147,972 $ 18,354
$ 14,250
$ 263,397 $ 456,000 $ 44,712 $ 188,370
$ 192,603 $ 143,658

240815 IVA DEV. COMPRAS 311510 APORTE SOCIAL

DEBE HABER DEBE HABER
$ 769,500 $ 176,000,000
$ 70,000,000

$ 769,500 $ 246,000,000
$ 769,500 $ 246,000,000

513505 VIGILANCIA
DEBE HABER
$ 1,900,000

$ 1,900,000
$ 1,900,000

Saldo de cuentas

Debe Haber
$ 274,560,190 $ 274,560,190
 EMPRESA J Y K LTDA
Estado de resultados
2 DE ENERO AL 28 DE ENERO DEL 2023
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
Comercio al por mayor y menor
Menos: devolución en ventas
MAS: INGRESOS NO OPERACIONALES
Arrendamientos
Utilidad en venta de inversiones
Intereses
TOTAL DE INGRESOS NETOS

COSTO DE VENTAS
Inventario inicial $ -
MAS: compras $ 7,740,000
MENOS: Inventario final $ 1,710,000
TOTAL COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

GASTOS
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
Personal $ -
Servicios $ 1,900,000.00
Legales $ 800,000.00
Mantenimiento y reparaciones
Depreciaciones
Diversos
GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros
TOTAL GASTO DE ADMON Y VENTAS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Y RESERVAS
MENOS: Impuesto sobre la renta 34%
UTILIDAD LIQUIDA
MENOS: Reserva
Reserva legal 10% utilidad liquida

RESULTADO DEL PERIODO

023

$ 10,133,176
$ - $ 10,133,176

$ -
$ -
$ 1,187,001
$ 11,320,177

$ 6,030,000
$ 4,103,176

$ 2,700,000