Taller de contabilizacion de impuestos

1. Recibe Factura de la Compañía Temecal S.A. (responsable del IVA) por concepto de: Servicio de Transporte de Carga por valor de $973.000.

DOCUMENTO CODIGO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO

523550 Transporte, feltes y acarreos $ 973.000
236525 RTE FTE Servicios - Transporte 1% 1% $ 9.730
Factura electronica de
236805 RTEICA 0,00414 $ 4.028
venta
236805 Costos y gts x p Transportes, fletes y acarreos $ 959.242
Totales $ 973.000 $ 973.000

2. Recibe Factura de la Compañía de Vigilancia Vigi-Sónico LTDA (Gran Contribuyente – responsable de IVA) por concepto de: Servicio de Vigilancia del mes de febrero por valor de $1.500.000 más IVA 19%, AIU $150.000.

DOCUMENTO CODIGO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO

513505 Servicio de vigilancia $ 1.500.000
240810 IVA 19% AIU 170.000 19% $ 32.300
Factura electronica de
236525 RTE FTE Servicio de vigilancia 170.000 2% $ 3.400
venta
233595 Costos gts otros $ 1.464.300
Totales $ 1.500.000 $ 1.500.000

3.Recibe Cuenta de Cobro de: Juliana Jaramillo (No responsable del IVA), No declarante Impuesto de Renta, por un valor de $2.500.000 por concepto de: Asesoría Financiera del mes de febrero.

2
DOCUMENTO CODIGO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO
521030 Asesoria Financiera $ 2.500.000
236525 RTE FTE Servicios 10% $ 250.000
Factura electronica de
236805 Reteica 6,90% $ 17.250
venta
233595 Costos gts otros - Hnorarios $ 2.232.750
$ 2.500.000 $ 2.500.000

4.Compra mercancía, al contado para la venta, a su proveedor: Industrias Germany S.A.S. (Gran Contribuyente- Autorretenedor) por valor de $10.000.000 + IVA 19%, por concepto de compra de ropa para dama correspondiente al mes de febrero.

DOCUMENTO CODIGO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO DOCUMENTO CODIGO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO
1435 Mercancias no frabricadas por la empresa $ 10.000.000 230505 Proveedores Nacionales $ 11.900.000
Comprobante de 240810 IVA 19% Descontable 19% $ 1.900.000 111005 Bancos Nacionales $ 11.900.000
egreso 220505 Proveedores $ 11.900.000 COMPROBANTE DE PAGO Totales $ 11.900.000 $ 11.900.000
Totales $ 11.900.000 $ 11.900.000

5.Compra Papelería en Almacenes Máximo S.A.S. (responsable del IVA) por valor de $1.300.000 más IVA 19%. Realiza su pago con un cheque.

DOCUMENTO CODIGO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO

170505 GTS pagados por anticipado otros $ 1.300.000
240810 IVA descontable 19% $ 247.000
Factura electronica de
236530 RTE FTE compras 2,50% $ 32.500
venta
236806 Reteica 11,40x1000 $ 14.352
233595 Costos gts por pagar otros $ 1.500.148
Totales $ 1.547.000 $ 1.547.000

PAGO
DOCUMENTO CODIGO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO
Comprobante de 170505 GTS pagados por anticipado otros $ 1.500.148
egreso 111005 Bancos Nacionales $ 1.500.148
Totales $ 1.500.148 $ 1.500.148

CONSUMO EN ABRIL PAPELERIA - 30 ABRIL

DOCUMENTO CODIGO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO
170505 GTS pagados por anticipado otros $ 325.000
Nota de contabilidad
519530 Gastos en papeleria $ 325.000
Totales $ 325.000 $ 325.000

6. Emite factura de venta a su cliente: ROPA SPORT SAS. (responsable del IVA –Gran Contribuyente) por valor de $7.000.000 + IVA 19% por concepto de: Ropa de dama, vendida al contado del mes de febrero. El Costo de la venta es del 60% de la venta sin IVA.
6. Emite factura de venta a su cliente: ROPA SPORT SAS. (responsable del IVA –Gran Contribuyente) por valor de $7.000.000 + IVA 19% por concepto de: Ropa de dama, vendida al contado del mes de febrero. El Costo de la venta es del 60% de la venta sin IVA.

DOCUMENTO CODIGO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO DOCUMENTO CODIGO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al x mayor y x menor $ 7.000.000 143524 Mercancias no fabricadas $ 4.200.000
240805 IVA generado 19% $ 1.330.000 Costo venta 613524 Costo venta $ 4.200.000
135519 Ancipito renta especial 0,55% $ 38.500 Totales $ 4.200.000 $ 4.200.000
Factura electronica de
236519 Autorretencion de renta especial 0,55% $ 38.500
venta
135515 RTE FTE 2,50% $ 175.000 DOCUMENTO CODIGO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO
135517 RTE FTE 2,50% $ 175.000 130505 Clientes nacionales $ 7.878.220
135518 Anticipo ICA 11,40x1000 $ 77.280 RECIBO DE CAJA 110505 Caja general
130505 Clientes $ 8.252.720 Totales $0 $ 7.878.220
Totales $ 8.543.500 $ 8.543.500

7.Recibe factura de La Lavandería Superior (responsable del IVA) por valor de: $200.000 + IVA 19% por concepto de: Lavado de Prendas de Vestir del mes.

DOCUMENTO CODIGO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO

170505 GTS pagados por anticipado otros $ 200.000
240810 IVA descontable 19% $ 38.000
Factura electronica de
236530 RTE FTE compras 4% $ 8.000
venta
236806 Reteica 9,66 $ 1.932
233595 Costos gts por pagar otros $ 228.068

Totales $ 238.000 $ 238.000

8.Compra mercancía a crédito para la venta a su proveedor: Industrias Germany S.A.S. (Gran Contribuyente, responsable de IVA) por valor de $4.000.000 + IVA 19%, por concepto de compra
de ropa para dama correspondiente al mes de febrero de 2020. Que debe ser pagado dentro de dos meses.

DOCUMENTO CODIGO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO

6205 Compra de mercancias $ 4.000.000

240810 IVA descontable 19% $ 760.000
Comprobante de
236540 Retefuente compras 2,50% $ 100.000
egreso
236805 Reteica $ 44.160
220505 Proveedores $ 4.615.840
Totales $ 4.760.000 $ 4.760.000

9.Recibe factura de La Cía. Inmuebles Colombia LTDA. (responsable de IVA) por valor de: $4.500.000 + IVA 19% por concepto de: Arrendamiento Oficina de febrero.

SE COMPRA PAPELERIA 1 DE ABRIL - 4 MESES ABRIL - MAYO - JUNIO - JULIO

DOCUMENTO CODIGO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO

170595 GTS pagos por anticipo otros $ 4.500.000
240810 IVA descontable 19% $ 855.000
Comprobante de
236530 RTE FTE compras 3,50% $ 157.500
egreso
236805 Reteica 11,04x1000 $ 49.680
233595 Costos gts por pagar otros $ 5.147.820
Totales $ 5.355.000 $ 5.355.000

10. Emite factura de venta a su cliente: ONLY S.A. (responsable del IVA –Gran Contribuyente –Auto retenedor) por valor de $6.000.000 + IVA 19% por concepto de: Ropa de dama, vendida a crédito del mes de febrero, para ser pagado en Marzo. El Costo de la venta es del
70% de la venta sin IVA.

DOCUMENTO CODIGO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO DOCUMENTO CODIGO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO
413524 Comercio xmayor y x menor (textiles) $ 6.000.000 143524 Mercancias no fabricadas $ 4.200.000
240805 IVA generado 19% $ 1.140.000 Costo venta 613524 Costo venta $ 4.200.000
135519 anticipo de renta especial 0,55% $ 33.000 Totales $ 4.200.000 $ 4.200.000
236519 Auto retencion 0,55% $ 33.000
Factura de venta
135515 ANT Retencion en la fuente 2,50% $ 150.000,00
236540 RTE FTE 15,00% $ 171.000
135518 ANT ICA $ 66.240
130505 Clientes $ 6.752.760
Totales $ 7.173.000 $ 7.173.000
 11-. De la compra mercancía a crédito del ítem 8, se hace devolución de mercancía para la venta a su proveedor: Industrias Germany S.A.S. (Gran Contribuyente) por valor de $1.500.000 + IVA 19%.

DOCUMENTO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO

470591 Dvoluciones de compra $ 1.500.000
240805 IVA descontable 19% $ 285.000
Devolucion de compra 236540 RTE FTE 2,50% $ 37.500
230505 Proveedores $ 1.747.500
Totales $ 1.785.000 $ 1.785.000

12. El cliente: ONLY S.A. (responsable del IVA –Gran Contribuyente –Auto retenedor) nos devuelve mercancías vendidas a crédito por valor de $1.500.000 + IVA 19% por concepto de: Ropa para dama.

DOCUMENTO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO

470591 Dvoluciones de compra $ 1.500.000
240805 IVA Generado 19% $ 285.000
236540 ANT Renta especial 0,55% $ 8.250
236519 Auto Renta especial 0,55% $ 8.250
Devolucion de compra
135515 RTE FTE 2,50% $ 37.500
135517 Rete IVA 15% $ 42.750
135518 ANT ICA 11,04 $ 16.560
130505 Clientes $ 1.764.060
Totales $ 1.793.250 -$ 468.750

13. Recibe factura de la Cía. El Nogal S.A. (responsable del IVA) por valor de: $500.000 + IVA 19% por concepto de: Arrendamiento de un computador para la oficina.

DOCUMENTO NOMBRE PORCENTAJE DEBITO CREDITO

512015 Arrendamietno de maquinaria $ 500.000
240810 IVA descontable 19% $ 95.000
236530 RTE FTE 4,00% $ 20.000
Devolucion de compra
236805 RTE ICA 9,66 $ 4.830
233540 Costos y gastos por pagar $ 570.170
Totales $ 595.000 $ 595.000