COLEGIO DE ABOGADOS DE

JUNÍN PERIODO 2018-2020

MEMORANDO DE PLANEAMIENTO

Abancay, Enero 2022

I. ANTECEDENTES

La presente auditoría Integral al ilustre colegio de Abogados de Junín se lleva a cabo de

conformidad al proceso de convocatoria llevado a cabo con fecha 19 al 23 de julio de
2021, de cuyo resultado hemos sido designados para brindar los servicios de auditoría del
periodo 2018-2020.
II. OBJETIVOS DEL EXAMEN

De conformidad a los requerimientos del Ilustre Colegio de Abogados de Junín se

establece los siguientes:

II.1 Objetivos generales

• Evaluar la razonabilidad de los estados financieros preparados y presentados por el
Colegio de Abogados de Junín del periodo 2018-2020.
• Evaluar el cumplimiento y la aplicación de las políticas y normas contables.
• Determinar si el colegio de abogados de Junín a realizado sus actividades dentro de
los criterios de eficiencia, eficacia y economía en observancia de la ley y su estatuto
comprendido en los periodos 2018-2020.
• Evaluar el cumplimiento de la normatividad interna y externa aplicables al colegio de
abogados de Junín en los periodos 2018 -2020.

2.2. Objetivos específicos.

- Evaluar el cumplimiento de lo estipulado en las normas procedimientos y políticas de

colegio de abogados de Junín.

- Determinar la legalidad y sinceridad de las operaciones realizadas en el colegio de

abogaos de Junín.

- Emitir un informe sobre la gestión administrativa y operativa del colegio de abogados de

Junín.

- Evaluar riesgos y determinar métodos para tratarlos.

- Evaluar la eficiencia de las operaciones realizadas por el colegio de abogados de Junín,

así como el m anejo presupuestal y financiero.

- Evaluar si en la ejecución de sus programas se aplican criterios de equidad en la

distribución de costos y beneficios.

III. ALCANCE DEL EXAMEN

Comprende al colegio de abogados de Junín en Áreas Administrativas, consultorías

jurídicas y operativas comprendido en los periodos 2018-2020.

IV. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA/ORGANIZACIÓN/ENTIDAD

El Ilustre Colegio de Abogados de Junín, cuya denominación es CAJ, creado en base a la
Ley N°. 1367, promulgado el 20 de diciembre de 1910, instalado el 24 de noviembre de
1931, es una institución oficial autónoma y con personería de Derecho Público Interno. Su
duración es indefinida.

RUC y Actividades de la Empresa

 RUC: 20201168547
 Razón Social: COLEGIO DE ABOGADOS DE JUNIN
 Tipo Empresa: Colegios Profesionales
 Condición: Activo
 Fecha Inicio Actividades: 01 / Enero / 1962
 Actividad Comercial:
• Actividad Organizaciones Profesionales.
 CIIU: 91127

 Dirección Legal: Jr. Arequipa Nro. 734

 Distrito / Ciudad: Huancayo
 Provincia: Huancayo
 Departamento: Junín, Perú

 Perfil de Colegio de Abogados de Junín:

 Empadronada en el Registro Nacional de Proveedores para hacer contrataciones
con el Estado Peruano

V. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL ILUSTRE COLEGIO DE

ABOGADOS DE JUNIN
NORMAS APLICABLES A LA UNIVERSIDAD
Las normas aplicables al ilustre colegio de abogados de Junín son aplicables de acuerdo a
las actividades que desarrolla:

 Ley 1367

 Estatuto del Colegio de Abogados

 Protocolo de atención al usuario agremiado DIRECTIVA 001

 Estatuto de la Junta de Decanos

 Código de Ética del Abogado

 Reglamento de Procedimiento Disciplinario

  Reglamento de Conducta de Magistrados

 Reglamento de Consultorios

 Reglamento de CAFAS
 Decálogos del Abogado
VI. IDENTIFICACIÓN DE ÁREAS / PROCESOS CRÍTICOS DEL COLEGIO DE
ABOGADOS DE JUNIN.
Las áreas críticas están determinadas como parte de los riesgos identificados como:
a) Estados financieros

Nivel Enfoque de
Componente/ Factores de Procedimientos a
de auditoria a
cuenta riesgo aplicar
riesgo aplicar
Confirmación de
saldos
Operaciones sin Cumplimiento Verificación de los
E.E.E Medio
sustento sustantivo retiros, depósitos

Confirmaciones
Reclamos de de boletas de
Remuneraciones Cumplimiento
personal medio pago y
por pagar sustantivo
administrativo comprobaciones
de saldos
Confirmación de
saldos y examinar
saldos antiguos para
Otras cuentas por Reclamos de los establecer mediante
Medio Sustantivo
cobrar miembros confirmaciones y
revisiones a
documentos su
veracidad y análisis.
Confirmar y revisar
la documentación
Saldos antiguos con contabilidad y
registrados, gerencia de sus
Cuentas por pagar obligaciones Medio Sustantivo razones y
pendientes por obligaciones
pagar. registradas de hace
varios años
pendientes a pagar.

b) Gestión
Gestión de recursos humanos
- Capacitación de los miembros del colegio de abogados de Junín
- Cumplimiento de horas de trabajo y la atención de las consultas
 - Cumplimiento de las responsabilidades y valores dentro del colegio de abogados de
Junín.

c) Control interno

- Cumplimiento de las políticas, reglamentos y/o normas de funcionamiento de la

Oficina de Control Interno.
- Cumplimiento del Plan Anual de Control.
- Control de la adecuada utilización de los bienes muebles e inmuebles, de los
recursos económicos, y el cumplimiento de los contratos y convenios del colegio de
abogados de Junín.
- Atención en las denuncias que formulen los miembros del colegio de abogados de
Junín y ciudadanía en general.
- Cumplimiento de las políticas, reglamentos y/o normas de funcionamiento de la
Oficina de Control Interno.
- Cumplimento de las recomendaciones o medidas correctivas.
d) Cumplimiento de normas
- Cumplimiento del reglamento general y otros reglamentos internos especiales del
colegio de abogados de Junín.

- Cumplimiento de los procesos disciplinarios a los miembros, personal administrativo

que hayan incurrido en falta grave sancionada por Ley del colegio de abogados de
Junín.

VII. PUNTOS DE ATENCION

Se determina en base al requerimiento de la Autoridad del colegio de abogados de

Junín lo siguiente;

Evaluar el nivel de compromiso del colegio de abogados con respecto a:

Estados financieros:
- Propiedad (activo)
- Caja (activo)
- Componente patrimonio
Gestión:
- Cumplimiento de las obligaciones.
- Cumplimiento de los procedimientos de gestión en las contrataciones

Área de Recursos Humanos

- Área de Contabilidad
- Estructura orgánica poco funcional.
VII. INFORMES Y FECHAS DE ENTREGA

La entrega de los informes de auditoría está basada en función a los términos de

referencia y el contrato suscrito con la empresa, como sigue:
a) Informes de control interno y de gestión. : 15.11.21
b) Entrega del dictamen de EE.FF : 22.12.21
c) Entrega de los informes finales de auditoría de gestión, control interno y de
cumplimiento de normas : 25.12.21

IX. DIRECTIVOS Y PERSONAL DE LA ENTIDAD

DIRECTIVOS CARGOS
ABG. SEBASTIAN ANDRÉS CÓRDOVA
DECANO
FLORES
ABG. ARMANDO FLORES SOTOMAYOR VICE DECANO
ABG. IRMA MAGNOLIA CHAMORRO DIRECTOR DE DEFENSA GREMIAL Y DERECHOS
CASTRO HUMANOS
ABG. YUDITH LIZ ESPINOZA LEÓN DIRECTORA DE ECONOMÍA
DIRECTOR DE ASUNTOS ACADÉMICOS Y EXTENSIÓN
 ABG. VÍCTOR MANUEL ALIAGA MUÑOZ
CULTURAL
ABG. SILVIA MEDALID ANAYA PORRAS DIRECTORA SECRETARIA
ABG. ANGELA LUZ QUINCHO GARCÍA DIRECTORA DE BIENESTAR SOCIAL
ABG. CAROLINA GRACIELA MARTINEZ DIRECTORA DE BIBLIOTECA, PUBLICACIONES E
ALFARO INFORMÁTICA
DIRECTOR DE ÉTICA PROFESIONAL, CONSULTORIO
ABG. WALTER DELGADO DAVILA
JURÍDICO Y PRACTICA FORENSE
DIRECTOR DE JUVENTUD, DEPORTE Y
ABG. MIGUEL RIMACHI VALENZUELA
ESPARCIMIENTO
 X. INTEGRANTES DEL EQUIPO DE AUDITORIA

HORAS
NOMBRES Y TRABAJO TOTAL
CARGOS PLANEAMIEN
APELLIDOS DE INFORME HORAS
TO
CAMPO
Luz Mery
Supervisor 40 24 48 112
Ovalle Cruz
Dina Sanchez Jefe de
32 64 32 128
Ortiz equipo

Jheyson Auditor
40 40 24 104
Orosco Bazan financiero 1
Joel Ramirez Auditor
56 56
Soto academico
John
Auditor
Sequeiros 48 48
Asistente
Dominguez
400

XI. PROGRAMACION DE ACTIVIDADES

Cod.
/ Meses
Días
item PROCESO DE LA AUDITORIA
OCTUB NOVIE DICIEMB ENE háb.
RE BRE RE RO
I Planificación
1.1 Instalación de la comisión de auditoria x 3
1.2 La planificación preliminar tiene el propósito de obtener o actualizar la
información general sobre la entidad y las principales actividades 4
sustantivas
1.3 Propósito principal evaluar el control interno, para obtener información
adicional, evaluar y calificar los riesgos de la auditoría x 4
1.4 Elaboración y aprobación del plan de auditoria x 3
II Trabajo de campo
2.1 Recojo de información/desarrollo de los procedimientos de
auditoria x x 7
2.2 Comparar los papeles de trabajo que se va a examinar x 3
2.3 se obtiene la información y los datos necesarios para llevar a cabo el
estudio planteado x 3
2.4 Elaboración, discusión y aprobación de observaciones x 4
2.5 Comunicación de observaciones x 2
2.6 Evaluación y análisis de levantamiento de observaciones x 3
Consensuar los resultados obtenido entre el equipo de auditores x 4
III Informe
3.1 Exposición de resultados de auditoria (Consejo directivo) x 3
3.2 Uniformizar las observaciones a que área corresponde x 2
3.3 Redactar los informes con sus respectivas conclusiones y
levantamientos a realizar x 4
3.4 Presentación de informes de control interno (financiero y gestión),
dictamen e informes finales x 3

TOTAL DÍAS HÁBILES 50

XII. PROGRAMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

OBJETIVOS ESPECIFICOS

I. PROGRAMA DE AUDITORIA

CLIENTE: COLEGIO DE ABOGADOS

PERIODO : 2018 - 2020
DEPENEDENCIA :
AREA: GESTIÓN
COMPONENTE/PROCESO :
1) Gestión de recursos humanos
2) Las políticas de contratación
3) Plan anual de capacitación

1) Producir un informe integral sobre la gestión efectuada por la administración, en

términos de eficiencia, eficacia, economía, equidad y valoración de costos ambientales,
durante un período de tiempo determinado.
2) Verificar el cumplimiento de las horas de trabajo del personal administrativo del colegio
de abogados de Junín.
3) Evaluar la productividad administrativa y operativa de los encargados del colegio de
abogados de Junín.

X-1
N Procedimientos Hecho por Ref. P/T
° Auditor Fecha
 1 Solicite y revise la relación
de los trabajadores Auditor 24/12/2
administrativos del colegio académico 1
de abogados de Junín.
2 Solicite la base de datos de
la modalidad de contratación Auditor 24/12/2
del personal que administra académico 1
del colegio de abogados.
3 Analice los perfiles
profesionales y técnicos,
evaluación de puestos, Auditor 24/12/2
evaluación de desempeño y académico 1
administración salarial de los
trabajadores.
4 Verifique el plan anual de
Auditor 24/12/2
capacitaciones al personal
académico 1
administrativo.

24/12/2
Efectué las observaciones Jefe de
5
equipo 1
preliminares en su cedula.

II. PROGRAMA DE AUDITORIA

CLIENTE: COLEGIO DE ABOGADOS

PERIODO : 2021

DEPENEDENCIA :
AREA: CONTROL INTERNO
COMPONENTE / PROCESO
:
1) Evaluar el sistema de control interno, la administración de riesgos, la efectividad de las
operaciones y el cumplimiento de las políticas del colegio de abogados de Junín
2) Determinar el grado de implementación y adopción de medidas correctivas dispuestas
por el control interno, respecto a las recomendaciones de los informes resultantes de
las auditorias anteriores efectuadas por el colegio de abogados de Junín.
3) Verificar el grado de confianza en el sistema de control interno financiero
implementada por el colegio de abogados de Junín.
AA-1
N° Procedimientos Hecho por Ref. P/T
Auditor Fecha
1 Verifique el plan anual de
control y la aprobación por la 15.11.21
Supervisor
Contraloría General de la
República.
2 Formule y aplique un
cuestionario de control a
Jefe de 15.11.21
efectos de evaluar el grado
equipo
de solidez y la eficiencia del
control interno.
3 Verifique la forma como se
ejecutan las actividades y
Jefe de 15.11.21
operaciones dentro del
equipo
colegio de abogados de
Junín.
4 Verifique el grado de
Auditor 15.11.21
cumplimiento de las medidas
académico
correctivas propuestas.

Efectué las observaciones Auditor 15.11.21

5
preliminares en su cedula.

III. PROGRAMA DE AUDITORIA

CLIENTE: COLEGIO DE ABOGADOS

PERIODO : 2021
DEPENEDENCIA :
AREA: CUMPLIMIENTO
COMPONENTE/PROCESO :
1) Evalúa la comprobación o examen de las operaciones financieras, administrativas,

G-1
 económica, para establecer que se han realizado conforme a las normas legales,
reglamentarias, estatutarias y de procedimientos que le son aplicables.

N° Procedimientos Hecho por Ref. P/T

Auditor Fecha
1  Monitorear y asegurar el
incumplimiento de leyes y
25.12.21
regulaciones a las que se Supervisor
encuentran sujetas al
colegio de Junín.
2 Instituir y operar sistemas
Ing. De 25.12.21
apropiados de control
Sistemas
interno
3 Asegurar que los empleados
están apropiadamente Auditor 25.12.21
entrenados y comprenden el académico

Código de Ética.
4 Monitorear el cumplimiento
25.12.21
del Código de Ética y actuar Supervisor
apropiadamente.

Mantener un registro de
5
leyes importantes con las
que el colegio de abogados
25.12.21
Junín tiene que cumplir Supervisor
dentro de su institución
particular y un registro de
quejas.

ANEXOS

INTEGRANTES: OVALLE CRUZ LUZ MERY

SANCHEZ ORTIZ DINA
OROSCO BAZAN JHEYSON FELIX
RAMIREZ SOTO JOEL
SEQUEIROS DOMINGUEZ JOHN