EJERCICIO Nº 1

Resultado del Relevamiento de Información del

Ambiente de Control

Ambiente de control

De acuerdo a las entrevistas al personal de la empresa, y a la aplicación de los cuestionarios

para evaluar el ambiente de control, se obtuvo los siguientes resultados:

• Integridad y Valores Éticos.

- Se evidencia el Código de Ética, aprobado por Gerencia General.
- Se ha conformado un Comité de Ética.
- Existen mecanismos de protección al denunciante, que forma parte del Código
de Ética.
- Las infracciones a la ética, quedan archivados en el file del personal.
- Se evidencia en el file del personal, las sanciones por comportamientos
contrarios a la ética.
- El personal toma conocimiento sobre las consecuencias a las vulneraciones al
Código de Ética, en la etapa de inducción.
- Mediante circular interna, el Comité de Ética, comunica las acciones
disciplinarias, por vulneraciones al Código de Ética.

• Sistema Organizativo
- La empresa cuenta con una estructura orgánica vigente.
- En el Manual de Organización y Funciones, se describe las funciones de las
áreas y unidades de la estructura orgánica.
- La empresa no ha identificado a los clientes y los bienes que compran.
- La empresa no identifica las áreas estratégicas.
- La empresa actualiza la estructura organizacional
- Existen una dimensión adecuada entre las áreas sustantivas y administrativas.
- Las Áreas y unidades cuentan manuales y reglamentos.
- Existen mecanismos para la revisión y actualización de procedimientos.

• Competencia de Personal
- El Gerente General y sus asesores, no tienen la formación y la experiencia
profesional, acorde a sus funciones.
- Los responsables jerárquicos de las áreas y unidades tienen la experiencia en las
operaciones que están bajo su responsabilidad.
- No existen procedimientos para evaluar la competencia profesional, al
momento de incorporación.
- La empresa no constituye Comités de Selección.
- No se evidencia en los files los conocimientos y habilidades de los trabajadores.
- No se realiza la evaluación del desempeño.
- No se realiza la programación de capacitación.
• Políticas de Administración de Personal
- No se examinan los curriculum vitae que presentan cambios frecuentes de
trabajo o periodos amplios de inactividad.
- No se investiga si los trabajadores tienen procesos pendientes.
- Las políticas de promoción del personal, se encuentran formalizados en el
Reglamento Interno del Personal.
- El personal que fue sancionado por comportamientos contrarios a la ética, no
están calificados para la promoción de puestos de trabajo.
- Las políticas de administración de personal, es difundido en talleres a todo el
personal.
- En el proceso de inducción, el personal toma conocimientos de las políticas de
administración del personal, que se encuentran incluidos en el Reglamento
Interno del Personal.
- La Unidad de Recursos Humanos, ejecuta las políticas de administración de
personal.

• Atmosfera de Confianza
- El Gerente General, no aplica la política de puertas abiertas.
- No existen mecanismos para que los niveles inferiores presenten sugerencias y
propuestas.
- No se incentiva la presentación de mejoras y propuestas.
- No se presentan sugerencias o mejoras.
- No se aplican reconocimientos psicosociales al personal que cumple con los
objetivos del puesto de trabajo.
- Se realizan mejoras de las condiciones laborales.
- Existe colaboración entre el personal para mejorar la eficiencia operativa.