PRACTICO DEL MPA

Usted es el responsable de la Unidad de Auditoría Interna del Gobierno Autónomo

Municipal de Porongo, en el Programa Operativo Anual, tiene programado realizar una
Auditoria Operacional al Programa Equipamiento y Fortalecimiento Municipal (21-
0000-5), específicamente al funcionamiento del programa Alimentación
Complementaria Escolar, en la gestión 2022, solamente un indicador la eficacia.
1. Tomar en cuenta la Guía de la Auditoria, además considerar el Material Proporcionado.

2. El Municipio de Porongo está compuesto por la siguiente, estructura:

 Nivel deliberante, fiscalizador y legislativo

Concejo Municipal, Máxima Autoridad del Gobierno Autónomo Municipal
Presidente : Sr. Juan Rodríguez Avendaño
Vice Pdte. : Sra. María Ranee Caero
Secretaria : Sra. Ana Erika Alejandra Unzueta Schlink
Concejal : Sra. María Isabel Zambrana Michaelis
Concejal : Sra. María Astir Bazán Gutiérrez
Concejal : Sr. Joel Gutiérrez

 Nivel de Decisión:
El Alcalde Municipal (Máxima Autoridad Ejecutiva).
Alcalde: Dr. Neptaly Mendoza Duran

 Nivel Político Estratégico/Directivo

- Secretaria Municipal de Asuntos Jurídicos.
- Dirección de Auditoría Interna.

 Nivel Ejecutivo/Operativo
- Secretaría Municipal de Administración y Finanzas.
- Secretaría Municipal de Obras Públicas y Desarrollo Productivo.
- Secretaria Municipal de Ordenamiento Territorial.
- Secretaria Municipal de Desarrollo Humano.
- Secretaria Municipal de Seguridad Ciudadana.
- Secretaria Municipal de Comunicación.
- Direcciones de las Secretarías Municipales.
- Unidades de las Secretarías Municipales.

ORGANIGRAMA VIGENTE DEL GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE PORONGO

GESTION 2022
 Alcalde

Secretaria Municipal
de Asuntos Jurídicos

Secretaria Secretaria Secretaria Secretaria Secretaria

Municipal de Municipal Municipal Municipal Municipal Secretaria
Administracio de Obras de de de Municipal de
n y Finanzas Publicas y Ordenami Desarrollo Seguridad Comunicacion
Desarrollo ento Humano Ciudadana
Productivo Territorial

Denominación del Cargo
Secretaría Municipal de
Administración y Finanzas
Secretaria Municipal de Obras
Públicas y Desarrollo Productivo
Periodo de Funciones
Nombre y Apellido Desde Hasta
Heberth Ignacio Gutiérrez 03/05/2021 A la fecha
Duran
Johnny Llado Rodríguez 03/05/2021 A la fecha

Secretaria Municipal de
Ordenamiento Territorial Jorge Alonzo Guirapigua 03/05/2021 A la fecha

Secretaria Municipal de Desarrollo

Humano Henry Antelo Bazán 03/05/2021 A la fecha

Secretaria Municipal de Seguridad

Ciudadana Nicolas Rivero Castro 03/05/2021 A la fecha

Secretaria Municipal de
Comunicación Patricia Coca Ruiz 03/05/2021 A la fecha

3. Misión y Visión de la entidad

La misión y visión del Gobierno Autónomo Municipal de Porongo, se exponen

a continuación:

Misión de la entidad

La razón de ser del Gobierno Autónomo Municipal esta sintetizada en su

 Misión, formulada de la siguiente manera:

Desarrollar políticas públicas que mejoren la calidad de vida de los habitantes del
municipio, considerando la protección del medio ambiente, promoviendo la
construcción de infraestructura, de vías de acceso entre las comunidades, el
pueblo y los demás municipios aledaños; y planificando el desarrollo económico
y social de la población.

Visión de la entidad

Ser el Municipio donde existen las condiciones y oportunidades necesarias para

propiciar progreso, construir estabilidad y vivir bien; ofreciendo a los pobladores del
municipio, mejor calidad de vida, en cuanto a vías de acceso, mantenimiento
permanente de caminos, evitando la deserción escolar, fortaleciendo el sistema de
salud, promoviendo el turismo y coadyuvando al desarrollo productivo de los
pequeños, medianos y grandes productores.

4. Número de empleados

CONSULTORES
AREAS PLANTA EVENTUAL TOTAL
DE LINEA

Despacho 3 2 5

Dirección de Auditoría Interna 2 3 5

Secretaria Municipal de Asuntos Jurídicos 3 3 2 8

Secretaría Municipal de Administración y

Finanzas
4 25 1 30

Secretaria Municipal de Obras Públicas y

Desarrollo Productivo
4 32 4 40

Secretaria Municipal de Ordenamiento

Territorial
4 8 4 16

Secretaria Municipal de Desarrollo Humano

5 20 10 35

Secretaria Municipal de Seguridad Ciudadana

4 16 5 25

Secretaria Municipal de Comunicación

4 10 1 15

Concejo Municipal 8 3 1 12

TOTALES 41 122 28 191

5. Responsables de las operaciones objeto de la auditoría

Periodo de Funciones
 Denominación del Cargo Nombre y Apellido Desde Hasta
Alcalde Neptaly Mendoza Duran 03/05/2021 A la Fecha
Secretaría Municipal de Heberth Ignacio Gutiérrez 03/05/2021 A la Fecha
Administración y Finanzas Duran

Secretaría Municipal de Desarrollo Henry Antelo Bazán 03/05/2021 A la Fecha

Humano

6. Ambiente de Control

Solamente se evaluó un factor del ambiente de Control (Sistema Organizativo).

SISTEMA ORGANIZATIVO
DISEÑO EFICACIA
ASPECTOS CONDICIONANTES SI NO N/A
Ref Califi- Ref Hecho
PT cación PT por:
1. Manual de Organización y Funciones (MOF).

1.1. ¿El MOF contiene el Organigrama que representa la estructura

organizacional vigente de la secretaria Municipal de Desarrollo 1
Humano (SMDH)?
1.2. ¿El MOF describe las funciones de todas las áreas y unidades
organizacionales de los niveles jerárquico superior y otras unidades 1
de la SMDH?
2. Adecuación de la estructura organizacional para las operaciones que se
deben desarrollar en cumplimiento de los objetivos y la consecución de la
misión.

2.1. ¿La SMDH ha identificado los usuarios y las necesidades de

1
servicio?
2.2. ¿La SMDH ha identificado sus áreas estratégicas a efectos de
fortalecimiento para mejorar la calidad de sus servicios?
1
2.3. ¿La Entidad revisa y modifica la estructura organizacional de la
SMDH de acuerdo con los cambios significativos en los objetivos o 1
la experiencia de rendimientos insatisfactorios en gestiones
anteriores?
2.4. ¿Existe en la Entidad una adecuada dimensión de las áreas y
1
unidades administrativas de la SMDH en comparación con las
sustantivas de las demás secretarias Municipales, para el
cumplimiento de los objetivos de gestión?
Σ Valores reales 6
Óptimo para el factor 6
Calificación proporcional obtenida 1
 7. Actividades de Control

Para evaluar las actividades de control se realizó el siguiente cuestionario

EFICACIA Y EFICIENCIA DE LAS OPERACIONES

DISEÑO EFICACIA
ASPECTOS CONDICIONANTES Ref Califi- Ref Hecho
SI NO N/A
PT cación PT por:
1. Coordinación suficiente entre áreas y unidades.

1.1. ¿En la Secretaría Municipal de Desarrollo Humano, ¿existe una

coordinación suficiente entre las unidades administrativas de apoyo y las 1
unidades sustantivas procurando evitar ineficiencias que afectan el logro
de objetivos?
1.2. ¿En la secretaria Municipal de Desarrollo Humano, existe una
coordinación adecuada entre las unidades administrativas para el
cumplimiento de objetivos que requieren tareas y esfuerzos 1
mancomunados?
2. Actividades de control para la protección física de los activos consumibles y
activos fijos.
2.1. ¿En la secretaria Municipal de Desarrollo Humano, existe acceso
restringido a los Almacenes para que ingrese exclusivamente el 1
personal autorizado?

3. Actividades de control para asegurar la protección física de la información

operativa de la Secretaría Municipal de Desarrollo Humano.
3.1. ¿La documentación relacionada con las operaciones de las unidades 0
sustantivas está resguardada en lugares físicos protegidos y con acceso
restringido?
3.2. ¿La documentación relacionada con el movimiento de los bienes esta 0
resguardada en lugares físicos protegidos y con acceso restringido?
3.3. ¿La entidad ha designado al funcionario responsable de la custodia de
la documentación de sustento considerando la posible incompatibilidad
de funciones? 0

4. Actividades de control para autorizar y aprobar las operaciones en la

Secretaría Municipal de Desarrollo Humano.
4.1. ¿Existe la designación de servidores públicos con el nivel jerárquico
adecuado para autorizar el inicio de las operaciones?
1
4.2. ¿La autorización se realiza previa verificación y conformidad con los
antecedentes y condiciones previas que deben estar presentes en la 1
documentación?
4.3. ¿Existe la designación de servidores públicos con el nivel jerárquico
adecuado para aprobar el producto o servicio generado por las 1
operaciones?
4.4. ¿La aprobación se realiza previa verificación y conformidad con las
especificaciones cumplidas?
1
 Valores reales 7

Óptimo para el subcomponente 10

Calificación proporcional obtenida 0.70

5. Determinación de las Unidades Operativas

Área Operativa Responsable Cargos de los

Responsables

Secretaría Municipal de Desarrollo Humano Secretaría Municipal

6. Determinación del Riesgo y Enfoque de Auditoria esperado

a) Factores de riesgo y enfoque de auditoría de eficacia.

Relación
Factor de Riesgo Riesgo o Efecto Enfoque o procedimiento a aplicar con
Objetivo
Disminución en el presupuesto y Eficacia en la Eficacia en la Ejecución presupuestaria Eficacia
en la disponibilidad de los ejecución =Presupuesto ejecutado/ Presupuesto
recursos presupuestaria de Programado
gastos correspondiente
al programa
equipamiento y
fortalecimiento
municipal

7. Aplicación del Muestreo

Se revisar el 100%.

8. Exámenes de Auditoria practicados por Auditoría Interna y Firmas de

Auditoría Externa

No se realizaron auditoras relacionadas

9. Apoyo de Especialistas
No se necesita apoyo de un especialista

10. Administración del Trabajo

PLANIFICA- TOTAL
PERSONAL ASIGNADO CARGO CIÓN EJECUCIÓN INFORME DÍAS
Jaquiline Ruiz Torrez Directora D.A.I. 5 2 3 10
Juan Carlos Montaño Añez Supervisor D.A.I. 15 15
 Gabriel Mendoza Soliz Técnico D.A.I. 20 20
TOTAL 5 37 3 45

11. Programa de Trabajo

Elaborar a la medida, para cumplir con el Objetivo de la Auditoria

SE PIDE:

ELABORAR EL MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA