Planeación Financiera.

Métodos y tipos

¿Qué es la planeación financiera?

La planeación financiera es una proyección a futuro sobre cómo se manejarán los recursos
económicos de una empresa para obtener ciertos objetivos planteados con anterioridad.
En el ámbito empresarial es esencial proyectar en términos monetarios los resultados que
se quieren obtener en el futuro, identificando la manera de alcanzarlos. Esta planeación
financiera ayudará a regular el uso de los recursos económicos y potenciará el desarrollo
de la organización.
Al ser una forma de diseñar el porvenir de una compañía, ayuda a implementar las
medidas o mecanismos oportunos para corregir errores en el manejo de la corporación,
así como a detectar y evitar posibles desviaciones.
La planeación financiera es una hoja de ruta hacia lo que se desea conseguir. Consiste en
decidir cómo se emplearán los recursos existentes de una empresa, utilizando estrategias
para garantizar el éxito de la misma, asegurar su viabilidad económica y concretar los
objetivos planteados previamente. 
Esta maniobra normalmente involucra la creación de presupuestos o esquemas que
faciliten el determinar si la toma de decisiones fue la adecuada para alcanzar los
resultados deseados, o si hay necesidad de modificar algo. 
Gracias a la planeación estratégica financiera es posible:

 Disminuir la posibilidad de que después falten recursos económicos.

 Promover el desarrollo de una empresa, conduciendo a un incremento del capital.
 Reducir los gastos de la entidad.
 Enfrentar imprevistos de manera adecuada, ya que este puede ser un apartado
específico del presupuesto.
 Alcanzar la sostenibilidad económica, lo que a su vez elevará la confianza en la
organización y permitirá atraer nuevos asociados e inversionistas.

Métodos de la planeación financiera

Una vez expuesto qué es la planeación financiera, es importante conocer cuáles son los
métodos a los que se recurre. El autor Abraham Perdomo Moreno, en su libro Métodos y
Modelos de Planeación Financiera, señala estos son:
Punto de equilibrio global. Cuando se igualan los importes de ventas con los costos fijos y
variables de la empresa.
Punto de equilibrio de las unidades de producción. Tiene como objetivo establecer la
cantidad de unidades que se deben producir y vender. Este tiene que igualar el importe
obtenido con los costos.
Palanca y riesgo de operación. Cuando se usan los costos fijos de una compañía para
obtener el máximo rendimiento operativo, en relación con los cambios de venta. Si el
apalancamiento es más elevado, también se incrementa el riesgo operativo.
Palanca y riesgo financiero. Emplea los costos por intereses financieros para elevar la
utilidad neta con respecto a los cambios en la utilidad de la operación. La rentabilidad de
lo invertido tiene que superar el tipo de interés de las deudas.
Pronósticos financieros. Se busca una proyección financiera de la organización para
adelantarse a lo que podría suceder en el porvenir. 
Presupuesto financiero. Realiza un cálculo previo de los ingresos y egresos de una
entidad.
Árboles de decisión. Representan gráficamente la toma de decisiones al enfrentar
diferentes actividades, caminos de acción y resultados.
Proyectos de inversión. Calculan de manera anticipada el origen y aplicación de ciertos
fondos para generar ingresos a largo término.
Arrendamiento financiero. Se da cuando una persona física o moral –arrendador–
acuerda conceder el uso temporal de un bien mueble o inmueble a otra persona física o
moral que acepta pagar una cantidad periódica por el uso del mismo, con opción de
compra al finalizar el periodo establecido.
Estados financieros proforma. Documentos que se elaboran con fechas que representan
periodos de ejercicios futuros. 

Tipos de planeación financiera

En función de su temporalidad, la planeación financiera de una empresa puede ser de dos
tipos:
A corto plazo
Son proyecciones bastante acotadas, generalmente iguales o menores al año de duración.
Su finalidad es revisar las decisiones financieras para obtener ciertas metas en el futuro
próximo. Para ello, analiza el fondo de maniobra o capital neto de trabajo –esto es, la
diferencia entre estos activos y pasivos– para elaborar presupuestos operativos.
Considera elementos como:

 Inventarios.
 Títulos negociables.
 Cuentas por cobrar.
 Cuentas por pagar.
 Gastos.
 Préstamos bancarios a corto plazo.
Esta clase de planeación estratégica financiera sirve para optimizar el flujo financiero o el
capital circulante de la organización, evita el riesgo de insolvencia en el futuro cercano, es
un medio equilibrado y poco costoso para hacerse de recursos y ayuda a acelerar las
operaciones comerciales.  
A largo plazo
Son proyecciones para una compañía de al menos dos años en el futuro. Esto hace que las
variables y el rango de incertidumbre que manejan sean mayores que en la planeación
financiera anterior. Por medio de este mapa de ruta se busca detectar los posibles
problemas que surgirán, para evitar que estos afecten negativamente el desempeño de la
corporación. 
Para elaborar esta variedad de planeación se analizan:

 Pérdidas y ganancias
 Fuentes de ingreso.
 Costes.
 El balance de situación:
 Activos e inversiones necesarias.
 Pasivos o fuentes de financiación.
Al realizarse a largo plazo proporciona una imagen más confiable a la empresa, facilita su
manejo, permite enfrentar los riesgos de manera más eficaz y mejora la coordinación
entre todas las áreas al asignar claramente las responsabilidades que deben asumir.
Sin importar de qué clase se trate, la elaboración de planeación estratégica financiera
debe partir de un análisis financiero minucioso de la compañía y su entorno ya que, sin
una planificación a futuro adecuada, una organización puede quedarse sin fondos muy
pronto y será incapaz de seguir creciendo, así que esta debe considerarse como una
herramienta vital. Un manejo eficiente de las finanzas y los recursos capitales es clave
para asegurar la permanencia en el tiempo de una compañía.