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El objetivo de estructurar un plan financiero
Un plan financiero describe y analiza todas las variantes que conforman un negocio.
Básicamente, este plan define los objetivos financieros y explora la forma como se
pueden alcanzar.
Tener un plan financiero estructurado nos ayuda a lidiar con los problemas antes de
que resulten perjudiciales para el negocio. Pero para que sea realmente eficaz, es
necesario evaluar el estado actual de la empresa, definir objetivos globales, crear
un plan de acción y prever escenarios alternativos.
¿Qué debe incluir un plan financiero?
Un plan financiero es un documento que analiza la viabilidad de una empresa y
detalla sus objetivos financieros. Y para crear un plan sostenible es recomendable
seguir algunos pasos:
1. Finanzas: las finanzas administrativas se ocupan de las tareas del
administrador financiero en la empresa de negocios. Los administradores
financieros administran activamente los asuntos financieros de cualquier tipo
de empresa, financiera o no, privada o pública, grande o pequeña, lucrativa
o sin fines de lucro. Realizan tareas financieras tan diversas como la
planificación, la extensión de crédito a clientes, la evaluación de fuertes
gastos propuestos y la recaudación de dinero para financiar las operaciones
de la empresa.
2. Rentabilidad: La rentabilidad representa el retorno de la inversión. Con esta
métrica es posible comprender la capacidad que tiene una empresa para
cubrir los costes asociados.
3. Financiamiento: las empresas suelen adquirir financiamiento a corto plazo
para obtener recursos a través de los cuales obtengan capital necesario para
la operación de la entidad, esto suelen realizarlo a través de instrumentos
con un periodo de vencimiento menor a un año, estos es que se liquidan en
su totalidad antes de cumplir año
4. Inversiones: Un buen plan financiero considera todos los riesgos, objetivos
y circunstancias del negocio. Así que también debe funcionar como apoyo a
la hora de elegir esas inversiones que te ayudarán a satisfacer las
necesidades de la empresa.
5. Capital de trabajo: esto es parte de la deducción para entender la
importancia de una administración eficiente del capital de trabajo en una
empresa, ya que la viabilidad de las operaciones de la empresa depende de
la capacidad del gerente financiero para administrar con eficiencia las
cuentas por cobrar, el inventario y las cuentas por pagar para poder seguir
laborando en el corto plazo.
6. Efectivo: la administración de efectivo incluye la eficiencia en el cobro, los
desembolsos y la inversión temporal. El área de finanzas de una compañía
suele ser responsable de su sistema de administración de efectivo.
7. Accionista: la propiedad de la empresa que corresponde a un accionista va
en función del número de acciones que tenga, sobre el total en el que esté
dividido el capital de la misma. El hecho de tener parte de ese capital le
confiere varios derechos y obligaciones de carácter político y económico-
financiero.
Ejemplo
Básicamente, primero se hace un plan de tesorería en el que se incluyen todos los
gastos que se necesitan para arrancar una empresa. Por eso, aparece lo invertido
para suministros, equipo de cómputo, alquiler del espacio, entre otros. También, se
hace el registro del dinero que se percibe por las ventas o las inversiones de los
socios.
Con esa información es posible conocer la diferencia que hay entre lo que se invirtió
y lo que se ganó, para entender la viabilidad de la empresa durante ese periodo.
Luego, se calcula la cuenta de resultados para saber qué tan importantes son las
pérdidas, comparando las ventas, lo que tuvo que invertirse para arrancar, entre
otros.
Por último, es necesario hacer un balance para comprender qué tanto de lo que se
percibe tiene oportunidad de reinvertirse para cubrir, por ejemplo, un préstamo.
Uno de los datos más importantes es el de la tesorería, pues se ingresan todos los
movimientos financieros que impactan en la empresa en su totalidad.
Como puedes ver, realizar un plan financiero es también un buen pretexto para
conocer mucho mejor la gestión de los recursos financieros de tu empresa. A su
vez, te ayudará a comprender los siguientes pasos que debes tomar para que
crezca de forma saludable y sin arriesgar tu capital.
Conclusión
Para mí, el plan financiero es como un mapa detallado que guía a la empresa hacia
sus objetivos en medio de las turbulencias económicas y políticas.
También el plan económico-financiero establece si el resultado económico de la
empresa va a ser de ganancias o pérdidas, en contraposición a los ingresos y los
gastos esperados. Una vez que se ha elaborado, es posible proceder a su análisis,
es decir, establecer el plan de financiación más adecuado para la empresa para
alcanzar los objetivos establecidos.
En este curso de esta materia aprendí que la Administración Financiera es un área
de trabajo dentro de la rama de la contaduría, que se ocupa de todo lo relacionado
a los recursos financieros de una empresa u organización. Se centra en los temas
administrativos y de inversión, control de los recursos, las posibilidades de
expansión de las finanzas internacionales y los repartos de dividendos.
Es importante la transparencia en la gestión; para lo cual es fundamental llevar un
claro reporte de cada movimiento, informes periódicos sobre la situación financiera,
y un proyecto de administración a largo y corto plazo.
Las decisiones financieras de la empresa necesitan ser tomadas por un
profesionista o administrador financiero que domine diferentes áreas, incluyendo la
contabilidad financiera, la maximización de los recursos financieros de la empresa,
las matemáticas financieras, la contabilidad financiera y otros temas que permitan
que se utilicen de forma óptima los recursos empresariales, y que el flujo de efectivo
sea el adecuado para la empresa.
Referencias
Firbid. (2021, agosto 24). ¿Cuál es la importancia de un plan financiero en una
empresa? FIRBID; FIRBID Subasta dólares. https://blog.firbid.com/cual-es-la-
importancia-de-un-plan-financiero-en-una-empresa
La importancia de un plan financiero para las empresas en crecimiento. (2020,
febrero 26). Jasmin Software. https://www.jasminsoftware.es/blog/plan-financiero
Obando, R. (2023, noviembre 30). Plan financiero: qué es, cómo se hace y
ejemplos. Hubspot.es. https://blog.hubspot.es/sales/plan-financiero