María José del Cid.

20003898
1. Flujo de caja o presupuesto de caja: Es una herramienta que viabiliza a detallar las entradas y salidas de efe

2. Liquidez: Es una parte esencial y primordial para el buen manejo de las finanzas de una organización.

3. Cuenta incobrable: Son aquellas cuentas por cobrar vencidas que se tienen al final de un ejercicio y las cuale

4. Préstamos a largo plazo: Estos prestamos tienen una vigencia mayor a un año, por lo general es para inverti

5. Préstamos a corto plazo: Son prestamos que tienen un determinado tiempo para cancelarlos durante un añ
bienes muebles o vehículos.

6. Línea de crédito: Es un monto que tiene una institución bancaria que lo pone a la disposición del solicitante,

7. Préstamo a plazos: Cuando una entidad bancaria coloca a disposición del solicitante los fondos para que abo

8. Describa que problemas puede generar el déficit de caja o efectivo:

• Suspensión de servicios.
• Suspensión de suministros e insumos.
• Capacidad de crédito negativa por el incumplimiento de pagos.
• Desaprovechamiento de descuentos por pronto pago.
• Oportunidades de inversión.
• Molestias por parte de accionistas o inversionistas.
• Atraso en el pago de compromiso con colaboradores.
• No pago de compromisos ante el seguro social.
• No pago de impuestos.

9. Describa que ventajas puede generar el tener exceso de caja:

• Capacidad de inversión: Se adquiere activos a un buen precio, al contar con una disponibilidad inmediata.
• Descuentos por pronto pago: Descuentos de proveedores ya que se realizó un pago anticipado antes del ven
• Oportunidad de negocio: Si se cuenta con efectivo se puede invertir en el crecimiento de la organización o n
• Salud financiera: Si se cuenta con una adecuada recuperación de efectivo, esto mejora la capacidad de pago
• Pago de pasivos con costo financiero: Pagos de prestamos con un costo financiero viéndolo como una oport

10. ¿Cuáles son las cuatro fuentes que originan ingresos de efectivo?
• Ingresos por medio de venta y cobro de productos/servicios a los clientes esto es efectivo originado por la o
• Préstamos a instituciones financieras.
• Aporte de los socios.
• Venta de activos.
 lar las entradas y salidas de efectivo ya planificados por la empresa, según los acuerdos que se cobra a los clientes sobre la venta.

zas de una organización.

al final de un ejercicio y las cuales no se han canceladas por el incumplimiento del cliente.

o, por lo general es para invertir en inmuebles o maquinaria.

para cancelarlos durante un año, el objetivo de este préstamo es para consumir compras de inventarios, pagos a proveedores,

e a la disposición del solicitante, esto se debe cancelar a un corto plazo que incluye intereses sobre la cantidad prestada.

icitante los fondos para que abone a los mismo en un determinado lapso.

una disponibilidad inmediata.

n pago anticipado antes del vencimiento de pago, esto genera una reducción de costos.
cimiento de la organización o nuevas oportunidades.
to mejora la capacidad de pago, asimismo se convierte en un sujetador de crédito para las instituciones financieras.
nciero viéndolo como una oportunidad para reducir cancelaciones de intereses.

to es efectivo originado por la operación.

clientes sobre la venta.

pagos a proveedores,

dad prestada.

financieras.
 Proyección de ventas año 2

Cálculos Mes Monto

Enero Q450,000.00
Febrero Q475,000.00
Marzo Q425,000.00
Abril Q450,000.00
Mayo Q500,000.00
Junio Q525,000.00
Julio Q525,000.00
Agosto Q475,000.00
Septiembre Q500,000.00
Octubre Q480,000.00
Noviembre Q525,000.00
Diciembre Q550,000.00

Punto 1
ENERO FEBRERO MARZO
Ventas Proyectadas
Q450,000.00 Q475,000.00 Q425,000.00
 40% Ventas
Q180,000.00 Q190,000.00 Q170,000.00
realizadas al contado

30% Ventas se
+ cobran a los 30 días Q135,000.00 Q142,500.00
de la venta

30% Ventas se
+ cobran a los 60 días Q135,000.00
realizada la venta

Ingreso de CxC de
Q175,000.00 Q100,000.00
otros meses

TOTAL de ingresos
= en efectivo Q355,000.00 Q425,000.00 Q447,500.00
(proyectados)
Proyección de ventas año 20W0
Ventas que se Ventas que se
Ventas al Contado cobran a 30 días cobran 60 días
40% 30% 30%
Q180,000.00 Q135,000.00 Q135,000.00
Q190,000.00 Q142,500.00 Q142,500.00
Q170,000.00 Q127,500.00 Q127,500.00
Q180,000.00 Q135,000.00 Q135,000.00
Q200,000.00 Q150,000.00 Q150,000.00
Q210,000.00 Q157,500.00 Q157,500.00
Q210,000.00 Q157,500.00 Q157,500.00
Q190,000.00 Q142,500.00 Q142,500.00
Q200,000.00 Q150,000.00 Q150,000.00
Q192,000.00 Q144,000.00 Q144,000.00
Q210,000.00 Q157,500.00 Q157,500.00
Q220,000.00 Q165,000.00 Q165,000.00

Proyección de ingresos
Año 20W0 Empresa "Limpia y Aromatiza, S.A."
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
Q450,000.00 Q500,000.00 Q525,000.00 Q525,000.00 Q475,000.00 Q500,000.00
Q180,000.00 Q200,000.00 Q210,000.00 Q210,000.00 Q190,000.00 Q200,000.00

Q127,500.00 Q135,000.00 Q150,000.00 Q157,500.00 Q157,500.00 Q142,500.00

Q142,500.00 Q127,500.00 Q135,000.00 Q150,000.00 Q157,500.00 Q157,500.00

Q450,000.00 Q462,500.00 Q495,000.00 Q517,500.00 Q505,000.00 Q500,000.00

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Jan-21 Feb-21
Q480,000.00 Q525,000.00 Q550,000.00
Q192,000.00 Q210,000.00 Q220,000.00

Q150,000.00 Q144,000.00 Q157,500.00 Q165,000.00

Q142,500.00 Q150,000.00 Q144,000.00 Q157,500.00 ###

Q484,500.00 Q504,000.00 Q521,500.00 Q322,500.00 Q165,000

 Siempre Verde, S.A.
Proyección de ventas primer
semestre año 20Y0
Mes Monto
Enero Q225,000.00
Febrero Q235,000.00
Marzo Q230,000.00
Abril Q250,000.00
Mayo Q240,000.00
Junio Q250,000.00
TOTAL Q1,430,000.00

Punto 1 Cuentas Incobrables

Contado CxC
Mes Monto

40% 60%
Enero Q225,000.00 Q90,000.00 Q135,000.00
Febrero Q235,000.00 Q94,000.00 Q141,000.00
Marzo Q230,000.00 Q92,000.00 Q138,000.00
Abril Q250,000.00 Q100,000.00 Q150,000.00
Mayo Q240,000.00 Q96,000.00 Q144,000.00
Junio Q250,000.00 Q100,000.00 Q150,000.00
TOTALES Q1,430,000.00 Q572,000.00 Q858,000.00
 Proyección de ingresos
Punto 2
Año 20Y0 Empresa "Siempre Verde, S.A."
Ventas ENERO FEBRERO MARZO
Proyectadas Q225,000.00 Q235,000.00 Q230,000.00
Ventas al contado
Q90,000.00 Q94,000.00 Q92,000.00
40%
Ventas crédito
60% a 30 dias Q133,650.00 Q139,590.00
despues
Ingresos de otros
Q40,000.00 Q50,000.00
meses

Total de ingresos
Q130,000.00 Q277,650.00 Q231,590.00
de Efectivo
Estimación de
Cuentas Saldo de
Incobrables Cuentas por
Cobrar
1%
Q1,350.00 Q133,650.00
Q1,410.00 Q139,590.00
Q1,380.00 Q136,620.00
Q1,500.00 Q148,500.00
Q1,440.00 Q142,560.00
Q1,500.00 Q148,500.00
Q8,580.00 Q849,420.00
ón de ingresos
a "Siempre Verde, S.A."
ABRIL MAYO JUNIO
Q250,000.00 Q240,000.00 Q250,000.00

Q100,000.00 Q96,000.00 Q100,000.00

Q136,620.00 Q148,500.00 Q142,560.00

Q236,620.00 Q244,500.00 Q242,560.00

 Proyección de ventas primer semestre año 20X0
Mes Monto
Enero Q180,000.00
Febrero Q200,000.00
Marzo Q175,000.00
Abril Q180,000.00
Mayo Q180,000.00
Junio Q225,000.00
TOTAL Q1,140,000.00

Proyec
Año 20X0 Empre
ENERO
Ventas Proyectadas
 Ventas Proyectadas
Porcentajes Q180,000.00
50% Ventas al Contado 50% Q90,000.00
25% Cobro a 30 días 25%
25% Cobro a 60 días 25%
Ingreso de otros meses Q20,000.00
Total de ingresos de Efectivo Q110,000.00
 Datos de ventas
Ingresos
Ventas al Contado 50% Ingreso de Enero
Cobro a 30 días 25% Ingreso de Febrero
Cobro a 60 días 25% Ingreso de Junio Línea de Crédito
Aporte Extraordinario Febrero
Realizaciones de cobros Venta de Vehículo mes Abril
Enero se realizo un cobro Q175,000
Febrero se realizo un cobro Q100,000

Proyección de ingresos
Año 20X0 Empresa "Uniformes Tipo, S.A."
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
 ### Q175,000.00 ### ### Q225,000.00
### Q87,500.00 Q90,000.00 Q90,000.00 Q112,500.00
Q45,000.00 Q50,000.00 Q43,750.00 Q45,000.00 Q45,000.00
Q45,000.00 Q50,000.00 Q43,750.00 Q45,000.00
Q40,000.00 Q15,000.00 Q40,000.00
### Q182,500.00 ### ### Q242,500.00
resos
Q20,000.00
Q20,000.00
Q40,000.00
Q20,000.00
Q15,000.00
 Proyección de ventas semestre
Estimación
Ventas en Ventas al
efectivo Crédito de Cuentas
Mes Ventas totales Incobrables
40% 60% 4%
Enero Q125,000.00 Q50,000.00 Q75,000.00 Q3,000.00
Febrero Q350,000.00 Q140,000.00 ### Q8,400.00
Marzo Q220,000.00 Q88,000.00 ### Q5,280.00
Abril Q175,000.00 Q70,000.00 ### Q4,200.00
Mayo Q225,000.00 Q90,000.00 ### Q5,400.00
Junio Q360,000.00 Q144,000.00 ### Q8,640.00
TOTALES Q1,455,000.00 Q582,000.00 ### Q34,920.00
re
Saldo de
Cuentas por
Cobrar

Q72,000.00
###
###
###
###
###
###
5. Con base en la información del anterior ejercico 4, prepare la proyección de ingresos en efectivo para los mese

Proyección de ingresos en efectivo

ENERO FEBRERO
Ventas Proyectadas
Porcentajes Q125,000.00 Q350,000.00
40% Ventas al Contado Q50,000.00 Q140,000.00
60% Ventas al Crédito a 30 días Q72,000.00
Ingreso de otros meses
Total de ingresos de Efectivo Q50,000.00 Q212,000.00
en efectivo para los meses de Enero, Febrero Marzo y Abril.

ctivo
MARZO ABRIL
### ###
Q88,000.00 Q70,000.00
### ###

### ###