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UNIVERSIDAD GALILEO
IDEA

CEI: IDEA Liceo Guatemala

Nombre de la Carrera: Lic., en Tecnología y Administración de Empresas.
Curso: Finanzas administrativas 1
Horario: Martes 18:00 a 20:00
Tutor: JUAN CARLOS, BARILLAS

TAREA 7

Nombres del Alumno: Erick Samuel Arriaga Cruz

Carné: 19010970
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Teoría

Conteste lo que se pide:

Flujo de caja o presupuesto de caja:
Es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos
de dinero que tiene una empresa en un período dado. Algunos ejemplos de ingresos
son los ingresos por venta, el cobro de deudas, entre otros.

Liquidez:
Capacidad que tiene una persona, una empresa o una entidad bancaria para hacer
frente a sus obligaciones financieras.

Cuenta incobrable:
Son aquellas cuyo saldo representa un importe del que no se lograra su cobro. Los
documentos por cobrar son aquellos a favor de la empresa que están pendientes de
cobro.

Préstamos a largo plazo:

Un préstamo a largo plazo es aquel que tiene un vencimiento superior a un año, es
decir, que puede devolverse en cuotas cuyo periodo de pago exceda los docemeses.

Préstamos a corto plazo:

es un tipo de crédito que debe devolverse en un plazo máximo de un año.

Línea de crédito:
Es un contrato por el cual la entidad financiera pone a disposición del usuario una
cierta cantidad de dinero por un período determinado.

Préstamo a plazos:
Es una cantidad de dinero que el consumidor toma prestado de una entidad de
crédito para financiar una compra
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Conteste lo que se pide:

Describa que problemas puede generar el déficit de caja o efectivo:

Cuando ponga en riesgo la solvencia de la empresa.

Suspensión de servicios.
Suspensión de insumos.
Capacidad de crédito negativa.
Desaprovechamiento de descuento por pronto pago.

Describa que ventajas puede generar el tener exceso de caja:

Capacidad de inversión.
Descuentos por pronto pago.
Oportunidad de negocio.
Salud financiera.
Pago de pasivos con costo financiero.

¿Cuáles son las cuatro fuentes que originan ingresos de efectivo?

Ingresos por medio de ventas.

Préstamos a instituciones financieras.
Aporte de los socios.
Ventas de activos.
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Práctica

Desarrolle los siguientes ejercicios:

Ejercicio 1
La empresa “Limpia y Aromatiza, S. A.” se dedica a la venta de artículos de
limpieza, tiene como política de ventas las condiciones siguientes:
• Clientes nuevos ventas estrictamente en efectivo
• Clientes actuales 30 días y 60 días a partir de la
fecha de facturación. La proyección de ventas para el año
20W0 es la siguiente:

PROYECCION DE VENTAS AÑO

MES MONTO MES MONTO
ENERO Q450,000.00 JULIO Q525,000.00
FEBRERO Q475,000.00 AGOSTO Q475,000.00
MARZO Q425,000.00 SEPTIEMBRE Q500,000.00
ABRIL Q450,000.00 OCTUBRE Q480,000.00
MAYO Q500,000.00 NOVIEMBRE Q525,000.00
JUNIO Q525,000.00 DICIEMBRE Q550,000.00
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Esta proyección se estima que está conformada por los siguientes acuerdosde pago:

• 40% de las ventas se realizan al contado

• 30% de las ventas se cobran a los 30 días de realizada la venta
• 30% de las ventas se cobran a los 60 días de realizada la venta
Adicionalmente se debe considerar que en el mes de enero se realizará
cobro de Q175,000 correspondiente a ventas realizadas en el mes de
noviembre y en febrero se cobrará Q.100,000 por ventas del mes de
diciembre del año recién pasado.
Se requiere:
• Con base a la información proporcionada realice la proyección de
ingresos correspondiente al año 20W0, considere los ingresos de las
ventas realizadas en los meses de noviembre y diciembre del año recién
pasado.
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Ejercicio 2
La empresa “Siempre Verde, S. A.” se dedica a la venta de plantas ornamentales y
servicio de jardinería, estima que las ventas para el próximo semestre serán las
siguientes:

PROYECCION DE VENTAS PRIMER

SEMESTRE AÑO 20Y0
MES MONTO
ENERO Q225,000.00
FEBRERO Q235,000.00
MARZO Q230,000.00
ABRIL Q250,000.00
MAYO Q240,000.00
JUNIO Q250,000.00
TOTAL Q1,430,000.00

De la proyección de ventas estima que el 40 por ciento las realizará al contado

y el 60 por ciento restante los cobrará en 30 días (CxC).
De las ventas al crédito se considera que no logrará el cobro del uno por ciento.
En el mes de enero se realizará cobro de Q40,000 correspondiente a ventas
realizadas en el mes de noviembre y en febrero se cobrará Q.50,000 por
ventas del mes de diciembre del año recién pasado.
Se requiere:
• Estime el monto de las cuentas incobrables por mes y total
• Realice la proyección de ingresos correspondiente al primer semestre del
año 20Y0, considere los ingresos de las ventas realizadas en los meses
de noviembre y diciembre del año recién pasado y el monto de las
cuentas incobrables
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Ejercicio 3
La empresa “Uniformes Tipo, S. A.” se dedica a la venta de uniformes para
empresas, tiene como política de ventas las siguientes condiciones:
Clientes nuevos ventas estrictamente en efectivo, clientes actuales 30 días y
60 días a partir de la fecha de facturación.
La proyección de ventas para el primer trimestre del año 20X0 es la siguiente:

PROYECCION DE VENTAS PRIMER

SEMESTRE AÑO 20Y0
MES MONTO
ENERO Q180,000.00
FEBRERO Q200,000.00
MARZO Q175,000.00
ABRIL Q180,000.00
MAYO Q180,000.00
JUNIO Q225,000.00
TOTAL Q1,140,000.00

De las ventas proyectadas se considera que el 50% corresponde a clientes

nuevos con condiciones de estricto contado, el 25% son clientes que pagarán
a 30 días y el 25% restante de las ventas se considera cobrarlas en 60 días.
Adicional en el mes de enero y febrero se recibirán ingresos de Q.20,000 para
cada mes correspondiente a las ventas de meses anteriores.
En el mes de junio se proyecta ingreso de Q.40,000 por una línea de crédito
que se tiene negociada.
En febrero un socio realizará un aporte extraordinario de Q20,000.
En el mes de abril se tiene programado vender un vehículo que ya no se tiene
en uso por un valor de Q.15,000.
Se requiere:
• Con base a la información proporcionada realice la proyección de
ingresos correspondiente al primer semestre del año 20X0.
Ejercicio 4
Complete la siguiente tabla, estime las ventas en efectivo, las ventas a crédito, las
cuentas incobrables y el saldo de las cuentas por cobrar
5. Con base en la información anterior del ejercicio 4, prepare la proyección
de ingresos en efectivo para los meses de enero, febrero, marzo