UNIVERSIDAD GALILEO – IDEA

Licenciatura en Tecnología y Administración de Empresas

CEI: Liceo Guatemala
Horario: miércoles 19:00hrs a 21:00hrs.
Curso: Finanzas Administrativas 1
Tutor: Dora Alicia Josefina Garica Linares

TAREA NO. No. 7

Flujo de Caja Ingresos de Efectivo

Apellidos: Gálvez Negro

Nombres: Otto René
Carné:11170109
Fecha de entrega: 17/03/2023
Flujo de caja o presupuesto de caja:
Es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un pe
de ingresos son los ingresos por venta, el cobro de deudas, alquileres, el cobro de préstamos, intereses, etc.
Liquidez:
Capacidad que tiene una persona, una empresa o una entidad bancaria para hacer frente a sus obligaciones financieras.
Cuenta incobrable
Son aquellas cuyo saldo representa un importe del que no se lograra su cobro. Los documentos por cobrar son aquellos a favo
pendientes de cobro. Son una cuenta del activo en las que se registran y controlan los documentos pendientes de cobro
Préstamos a largo plazo:
Un préstamo a largo plazo es aquel que tiene un vencimiento superior a un año, es decir, que puede devolverse en cuotas cuy
doce meses.
Préstamos a corto plazo:
es un tipo de crédito que debe devolverse en un plazo máximo de un año.
Línea de crédito:
Es un contrato por el cual la entidad financiera pone a disposición del usuario una cierta cantidad de dinero por un período de
Préstamo a plazos:
Es una cantidad de dinero que el consumidor toma prestado de una entidad de crédito para financiar una compra
Describa que problemas puede generar el déficit de caja o efectivo:
Cuando ponga en riesgo la solvencia de la empresa, Suspensión de servicios, Suspensión de insumos, Capacidad de crédito neg
descuento por pronto pago.
Describa que ventajas puede generar el tener exceso de caja:
Capacidad de inversión, Descuentos por pronto pago, Oportunidad de negocio, Salud financiera, Pago de pasivos con costo fin
¿Cuáles son las cuatro fuentes que originan ingresos de efectivo?
Ingresos por medio de ventas, Préstamos a instituciones financieras, Aporte de los socios, Vetas de activos.
que tiene una empresa en un período dado. Algunos ejemplos
ntereses, etc.

s obligaciones financieras.

s por cobrar son aquellos a favor de la empresa que están

ntos pendientes de cobro

puede devolverse en cuotas cuyo periodo de pago exceda los

ad de dinero por un período determinado.

nanciar una compra

umos, Capacidad de crédito negativa, Desaprovechamiento de

a, Pago de pasivos con costo financiero.

as de activos.
 Proyeccion de ventas año 20W0
Mes Monto Mes Monto
Enero Q 450,000.00 Julio Q 525,000.00
Febrero Q 475,000.00 Agosto Q 475,000.00
Marzo Q 425,000.00 Septiembre Q 500,000.00
Abril Q 450,000.00 Octubre Q 480,000.00
Mayo Q 500,000.00 Noviembre Q 525,000.00
Junio Q 525,000.00 Diciembre Q 550,000.00

Ejercicio 1 Enero Febrero Marzo Abril

Ventas Proyectadas Q 450,000.00 Q 475,000.00 Q 425,000.00 Q 450,000.00
40% Ventas contado 40% Q 180,000.00 Q 190,000.00 Q 170,000.00 Q 180,000.00
30% CxC a 30 dias crèditos 30% Q 135,000.00 Q 142,500.00 Q 127,500.00
30% CxC a 60 dias crèditos 30% Q 135,000.00 Q 142,500.00
Ingresos de CXC de otros meses Q 175,000.00 Q 100,000.00
Total de ingresos en efectivo Q 355,000.00 Q 425,000.00 Q 447,500.00 Q 450,000.00
 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Q 500,000.00 Q 525,000.00 Q 525,000.00 Q 475,000.00 Q 500,000.00 Q 480,000.00 Q 525,000.00
Q 200,000.00 Q 210,000.00 Q 210,000.00 Q 190,000.00 Q 200,000.00 Q 192,000.00 Q 210,000.00
Q 135,000.00 Q 150,000.00 Q 157,500.00 Q 157,500.00 Q 142,500.00 Q 150,000.00 Q 144,000.00
Q 127,500.00 Q 135,000.00 Q 150,000.00 Q 157,500.00 Q 157,500.00 Q 142,500.00 Q 150,000.00

Q 462,500.00 Q 495,000.00 Q 517,500.00 Q 505,000.00 Q 500,000.00 Q 484,500.00 Q 504,000.00

 Diciembre Enero Febrero
Q 550,000.00
Q 220,000.00
Q 157,500.00 Q 165,000.00
Q 144,000.00 Q 157,500.00 Q 165,000.00

Q 521,500.00 Q 322,500.00 Q 165,000.00

 Proyeccion de ventas primer semestre año 20Y0
Mes Monto
Enero Q 225,000.00
Febrero Q 235,000.00
Marzo Q 230,000.00
Abril Q 250,000.00
Mayo Q 240,000.00
Junio Q 250,000.00
Q 1,430,000.00

Tabla 7.3 Proyeccion de ventas 1er semestre del año 20X0

Mes Ventas Totales Ventas en Efectivo
40%
ENERO Q 225,000.00 Q 90,000.00
FEBRERO Q 235,000.00 Q 94,000.00
MARZO Q 230,000.00 Q 92,000.00
ABRIL Q 250,000.00 Q 100,000.00
MAYO Q 240,000.00 Q 96,000.00
JUNIO Q 250,000.00 Q 100,000.00
TOTALES Q 1,430,000.00 Q 572,000.00
 Tabla 7.5 PROYECCION DE INGRESOS año 20X0 PRIMER SEMESTRE
EJERCICIO 2 Enero Febrero
Ventas Proyectadas Q 225,000.00 Q 235,000.00
40% Ventas en efectivo 40% Q 90,000.00 Q 94,000.00
60% CxC a 30 dias crèditos 60% Q 135,000.00
1% (-) Cuentas Incobrables 1% Q 1,350.00
Ingresos de CXC de otros meses Q 40,000.00 Q 50,000.00
Total de ingresos en efecitivo Q 130,000.00 Q 277,650.00
mer semestre año 20Y0

Ventas al crèditos 60% Estimaciòn de cuentas Saldo de cuentas por

incobrables 1% cobrar
Q 135,000.00 Q 1,350.00 Q 133,650.00
Q 141,000.00 Q 1,410.00 Q 139,590.00
Q 138,000.00 Q 1,380.00 Q 136,620.00
Q 150,000.00 Q 1,500.00 Q 148,500.00
Q 144,000.00 Q 1,440.00 Q 142,560.00
Q 150,000.00 Q 1,500.00 Q 148,500.00
Q 858,000.00 Q 8,580.00 Q 849,420.00
 Marzo Abril Mayo Junio
Q 230,000.00 Q 250,000.00 Q 240,000.00 Q 250,000.00
Q 92,000.00 Q 100,000.00 Q 96,000.00 Q 100,000.00
Q 141,000.00 Q 138,000.00 Q 150,000.00 Q 144,000.00
Q 1,410.00 Q 1,380.00 Q 1,500.00 Q 1,440.00

Q 231,590.00 Q 236,620.00 Q 244,500.00 Q 242,560.00

Proyeccion de ventas primer semestre año 20X0
Mes Monto
Enero Q 180,000.00
Febrero Q 200,000.00
Marzo Q 175,000.00
Abril Q 180,000.00
Mayo Q 180,000.00
Junio Q 225,000.00
Total Q 1,140,000.00
 Tabla 7.5 PROYECCION DE INGRESOS año 20X0 PRIMER SEMESTRE
EJERCICIO 3 Enero Febrero Marzo
Ventas Proyectadas Q 180,000.00 Q 200,000.00 Q 175,000.00
50% Ventas en efectivo 50% Q 90,000.00 Q 100,000.00 Q 87,500.00
25% CxC a 30 dias crèditos 25% Q - Q 45,000.00 Q 50,000.00
25% CxC a 60 dias crèditos 25% Q - Q - Q 45,000.00
Ingresos de CXC de otros meses Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q -
Linea de credito fondos obtenidos Q - Q - Q -
Aporte extraordinario de socio Q - Q 20,000.00 Q -
Ingreso venta de activos Q - Q - Q -
Total de ingresos en efecitivo Q 110,000.00 Q 185,000.00 Q 182,500.00
 Abril Mayo Junio
Q 180,000.00 Q 180,000.00 Q 225,000.00
Q 90,000.00 Q 90,000.00 Q 112,500.00
Q 43,750.00 Q 45,000.00 Q 45,000.00
Q 50,000.00 Q 43,750.00 Q 45,000.00
Q - Q - Q -
Q - Q - Q 40,000.00
Q - Q - Q -
Q 15,000.00 Q - Q -
Q 198,750.00 Q 178,750.00 Q 242,500.00
 Estimacion de
Ventas en Ventas al Cuentas
Mes Ventas Totales Efectivo 40% Credito 60% Incobrables 4%
Enero Q 125,000.00 Q 50,000.00 Q 75,000.00 Q 3,000.00
Febrero Q 350,000.00 Q 140,000.00 Q 210,000.00 Q 8,400.00
Marzo Q 220,000.00 Q 88,000.00 Q 132,000.00 Q 5,280.00
Abril Q 175,000.00 Q 70,000.00 Q 105,000.00 Q 4,200.00
Mayo Q 225,000.00 Q 90,000.00 Q 135,000.00 Q 5,400.00
Junio Q 360,000.00 Q 144,000.00 Q 216,000.00 Q 8,640.00
Totales Q 1,455,000.00 Q 582,000.00 Q 873,000.00 Q 34,920.00

Tabla 7.5 PROYECCION DE INGRESOS año 20X0 PRIMER SEMESTRE

EJERCICIO 2 Enero Febrero Marzo Abril
Ventas Proyectadas Q 125,000.00 Q 350,000.00 Q 220,000.00 Q 175,000.00
Ventas en efectivo 40% Q 50,000.00 Q 140,000.00 Q 88,000.00 Q 70,000.00
CxC a 30 dias crèditos 60% Q 75,000.00 Q 210,000.00 Q 132,000.00
(-) Cuentas Incobrables 4% Q - Q 3,000.00 Q 8,400.00 Q 5,280.00
Total de ingresos en efecitivo Q 50,000.00 Q 212,000.00 Q 289,600.00 Q 196,720.00
Saldo de Cuentas
por Cobrar
Q 72,000.00
Q 201,600.00
Q 126,720.00
Q 100,800.00
Q 129,600.00
Q 207,360.00
Q 838,080.00