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cedula B
COBRO EN EFECTIVO
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Ventas contado Q - Q 30,000.00 Q 48,000.00 Q 36,000.00 Q 30,000.00
Ventas credito anterior Q - Q 16,000.00 Q 20,000.00 Q 32,000.00 Q 24,000.00
Q - Q 46,000.00 Q 68,000.00 Q 68,000.00 Q 54,000.00
Q 236,000.00
cedula C
PRESUPUESTO DE COMPRAS
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Inventario F deseado Q 48,000.00 Q 64,800.00 Q 53,600.00 Q 48,000.00 Q 42,400.00
(+) costo de ventas Q 28,000.00 Q 35,000.00 Q 56,000.00 Q 42,000.00 Q 35,000.00
Q 76,000.00 Q 99,800.00 Q 109,600.00 Q 90,000.00 Q 77,400.00
(-) Inventario inicial Q 42,400.00 Q 48,000.00 Q 64,800.00 Q 53,600.00 Q 48,000.00
Q 33,600.00 Q 51,800.00 Q 44,800.00 Q 36,400.00 Q 29,400.00
Q 162,400.00
c.1
INVENTARIO FINAL MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Inventario F deseado Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
Ventas mes siguiente Q 28,000.00 Q 44,800.00 Q 33,600.00 Q 28,000.00 Q 22,400.00
Q 48,000.00 Q 64,800.00 Q 53,600.00 Q 48,000.00 Q 42,400.00
c.2
COSTO DE VENTAS MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Ventas del mes Q 40,000.00 Q 50,000.00 Q 80,000.00 Q 60,000.00 Q 50,000.00
Representa el % Q 28,000.00 Q 35,000.00 Q 56,000.00 Q 42,000.00 Q 35,000.00
Q 168,000.00
c.3
INVENTARIO INICIAL MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Inventario deseado Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
(+ %) costo ventas Q 22,400.00 Q 28,000.00 Q 44,800.00 Q 33,600.00 Q 28,000.00
Q 42,400.00 Q 48,000.00 Q 64,800.00 Q 53,600.00 Q 48,000.00
cedula D
DESEMBOLSO DE COMPRAS
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
% del mes pasado Q 16,800.00 Q 25,900.00 Q 22,400.00 Q 18,200.00
% del mes presente Q 25,900.00 Q 22,400.00 Q 18,200.00 Q 14,700.00
Q - Q 42,700.00 Q 48,300.00 Q 40,600.00 Q 32,900.00
cedula E
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
salarios fijos Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00
comisiones s/ventas Q 6,000.00 Q 7,500.00 Q 12,000.00 Q 9,000.00 Q 7,500.00
Q 8,500.00 Q 10,000.00 Q 14,500.00 Q 11,500.00 Q 10,000.00
gastos diversos s/ventas Q 2,500.00 Q 4,000.00 Q 3,000.00 Q 2,500.00
renta Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00
seguros Q 200.00 Q 200.00 Q 200.00 Q 200.00
depreciacion Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00
Q 5,200.00 Q 6,700.00 Q 5,700.00 Q 5,200.00
cedula F
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
salarios/comisiones
mes pasado Q 4,250.00 Q 5,000.00 Q 7,250.00 Q 5,750.00
del mes Q 5,000.00 Q 7,250.00 Q 5,750.00 Q 5,000.00
Q 9,250.00 Q 12,250.00 Q 13,000.00 Q 10,750.00
gastos diversos Q 2,500.00 Q 4,000.00 Q 3,000.00 Q 2,500.00
rentas Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00
total desembolsos Q 13,750.00 Q 18,250.00 Q 18,000.00 Q 15,250.00
Q 65,250.00
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ABRIL MAYO JUNIO JULIO
saldo inicial Q 10,000.00 Q 10,550.00 Q 10,860.00 Q 10,120.00
saldo efectivo minimo deseado Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
disponible Q - Q 550.00 Q 860.00 Q 120.00
INGRESOS
clientes Q 46,000.00 Q 68,000.00 Q 68,000.00 Q 54,000.00
EGRESOS
compras Q 42,700.00 Q 48,300.00 Q 40,600.00 Q 32,900.00
gastos operativos Q 13,750.00 Q 18,250.00 Q 18,000.00 Q 15,250.00
equipo Q 3,000.00 Q - Q - Q -
Q 59,450.00 Q 66,550.00 Q 58,600.00 Q 48,150.00
exceso efectivo antes del financiamiento -Q 13,450.00 Q 1,450.00 Q 9,400.00 Q 5,850.00
FINANCIAMIENTO
prestamo Q 14,000.00
amortizacion prestamo -Q 1,000.00 -Q 10,000.00 -Q 3,000.00
intereses -Q 140.00 -Q 140.00 -Q 140.00
aumento / disminucion Q 14,000.00 -Q 1,140.00 -Q 10,140.00 -Q 3,140.00
SALDO FINAL + EXCESO EFECTIVO + FINAN Q 10,550.00 Q 10,860.00 Q 10,120.00 Q 12,830.00
ESTADO DE RESULTADOS
ventas Q 240,000.00
costo de ventas Q 168,000.00
Utilidad bruta Q 72,000.00
gastos de operación
salarios / comisiones Q 46,000.00
renta Q 8,000.00
gastos diversos Q 12,000.00
seguros Q 800.00
depreciacion Q 2,000.00 Q 68,800.00
Utilidad de operación Q 3,200.00
gastos financieros
intereses Q 420.00
Utilidad del ejercicio Q 2,780.00
BALANCE GENERAL
ACTIVO
NO CORRIENTE
instalaciones Q 40,000.00
(-) dep acumulada -Q 14,800.00 Q 25,200.00
CORRIENTE
Caja Q 12,830.00
cuentas por cobrar Q 20,000.00
inventario mercaderia Q 42,400.00
seguros pagados por ant Q 1,000.00 Q 76,230.00
Q 101,430.00
PASIVO
CORRIENTE
proveedores Q 14,700.00
salarios y comisiones x pagar Q 5,000.00 Q 19,700.00
CAPITAL
cuenta capital Q 78,950.00
utilidad del ejercicio Q 2,780.00 Q 81,730.00
Q 101,430.00
AGOSTO
Q 40,000.00
AGOSTO
Q 20,000.00
AGOSTO
AGOSTO
AGOSTO
AGOSTO
AGOSTO
Q 14,700.00
TOTALES
Q 10,000.00
Q 36,000.00
Q 46,000.00
Q 12,000.00
Q 8,000.00
Q 800.00
Q 2,000.00
Q 22,800.00
Q 68,800.00