Preguntas

1. Flujo de caja o presupuesto de caja: Es una herramienta que posibilita las entradas y salidas
según acuerdos de cobro con los clientes por la ventas realizadas.

2. Liquidez: Se le conoce así a la capacidad que tiene una persona, una empresa o una identida
obligaciones financieras.

3. Cuenta incobrable: Se define cono las cuentas que se originan como parte del giro habitual de
procedimiento establecido judicialmente no se logra el cobro y se declaran como cuentas incobrab

4. Préstamos a largo plazo: Significa que el plazo para amortizarlos es mayor a un año, por lo ge
de inmuebles y o maquinaria.

5. Préstamos a corto plazo: Son prestamos cuyo plazo para cancelarlos puede ser de hasta un a
lograr objetivos en el corto plazo.

6. Línea de crédito: Consiste en un monto que una institución financiera pone a disposición del so
totalidad del monto disponible o una parte de este.

7. Préstamo a plazos: Es cuando una identidad acreedora (banco) pone a disposición del solicita
en un plazo determinado.

8. Describa que problemas puede generar el déficit de caja o efectivo:

1. La suspensión de los servicios: Por no cumplir con los pagos correspondientes
2. La suspensión de insumos o suministros: Despacho de mercaderías e insumos, materiales dire
3. Negación de créditos: esto crea una mala referencia crediticia al ser evaluada al momento de r
4. Desaprovechamiento de descuentos por pronto pago: Esto no permite manejar de manera
adquiridos.

9. Describa que ventajas puede generar el tener exceso de caja:

1. Capacidad de inversión: Se puede adquirir activos a un mejor precio al contar con disponibilidad
2. Descuentos por pronto pago: Aprovechamiento de descuentos dado por los proveedores, al re
acuerdo de pago.
3. Oportunidad de negocio: Al contar con efectivo puede invertirse en el crecimiento de la empres
negocio.
4. Salud financiera: Al contar con una adecuada recuperación de efectivo mejora nuestra capacida
sujeto de crédito atractivo para las instituciones.
5. Pago de pasivos con costo financiero: pago de préstamos con costo financiero en forma oportu
intereses.

10. ¿Cuáles son las cuatro fuentes que originan ingresos de efectivo?
1. Ingresos por medio de venta y cobro: El ingreso más importante de la empresa para la obtenció
constituyen las ventas tanto reales como las ventas pronosticadas o proyectadas.
2. Préstamos a instituciones financieras: Es otra forma de obtener ingresos con instituciones finan
intermediar entre quienes cuentan con dinero y quienes lo necesitan.
3. Aporte de socios: Consiste en reportar las contribuciones en efectivo que realizan los accionista
 tas

ta las entradas y salidas de efectivo planificadas por la empresa

empresa o una identidad bancaria para hacerle frente a sus

parte del giro habitual del negocio y que, después de pasar el

n como cuentas incobrables.

mayor a un año, por lo general se obtiene para invertir en la compra

puede ser de hasta un año. Este tipo de préstamos se emplea para

pone a disposición del solicitante quien puede hacer uso de la

a disposición del solicitante fondos para que este abone los mismos

insumos, materiales directos o indirectos, entre otros.

valuada al momento de requerir un préstamo o crédito.
manejar de manera óptima el costo de los productos y servicios

contar con disponibilidad inmediata.

por los proveedores, al realizar el pago antes del vencimiento del

crecimiento de la empresa o bien en otras oportunidades de

mejora nuestra capacidad de pago y convierte a la empresa en un

nanciero en forma oportuna y/o anticipada lo que reduce el pago de

empresa para la obtención de efectivo en el corto plazo la
ectadas.
os con instituciones financieras quienes cumplen la función de

ue realizan los accionistas de la empresa.

Tabla 7.1 Proyeccion de ventas primer
semestre año 2020
Mes Monto
Enero Q 650,000.00
Febrero Q 600,000.00
Marzo Q 550,000.00
Abril Q 450,000.00
Mayo Q 425,000.00
Junio Q 425,000.00

Tabla 7.2 Proyeccion de ventas primer sem

Enero Febrero
Ventas Proyectadas Q.650,000 Q.600,000

Q 162,500.00 Q 150,000.00
Ventas realizadas en
efectivo (25%) CxC a
30 dias de realizada (+)
la venta (75%) Ingresos Q 120,000.00 Q 487,500.00
de CxCde otros (+)
meses Q 75,000.00

Total de ingresos en
efectivo (=) proyectados Q 282,500.00 Q 712,500.00
on de ventas primer semestre año 2020
Marzo Abril Mayo Junio
Q. 550,000 Q. 450,000 Q.425,000 Q. 425,000

Q 137,500.00 Q 112,500.00 Q 106,250.00 Q 106,250.00

Q 450,000.00 Q 412,500.00 Q 337,500.00 Q 318,750.00

Q 587,500.00 Q 525,000.00 Q 443,750.00 Q 425,000.00

 Tabla 7.3 Proyección de ventas primer semestre año 20x0 eje

Ventas en
Mes Ventas Totales
Efectivo 25%

Enero Q 650,000.00 Q 162,500.00

Febrero Q 600,000.00 Q 150,000.00
Marzo Q 550,000.00 Q 137,500.00
Abril Q 450,000.00 Q 112,500.00
Mayo Q 425,000.00 Q 106,250.00
Junio Q 425,000.00 Q 106,250.00

TOTALES Q 3,100,000.00 Q 775,000.00

Tabla 7. 4 Proyección de ventas primer semestre añ

Mes Enero Febrero
Ventas realizadas en
efectivo (25%) Q 162,500.00 Q 150,000.00

CxC a 30 dias de
(+)
realizada la venta (75%)
Q 477,750.00

(+) Ingreso de CxC de otros

meses Q 120,000.00 Q 75,000.00

(=) Total de ingresos en

efectivo Proyectados Q 282,500.00 Q 702,750.00

Tabla 7. 4 Proyección de ventas primer semestre añ

Mes Enero Febrero
Ventas realizadas en
efectivo (25%) Q 162,500.00 Q 150,000.00

CxC a 30 dias de
(+)
realizada la venta (75%)
Q 477,750.00

(+) Ingreso de CxC de otros

meses Q 120,000.00 Q 75,000.00
(+) Fondos obtenidos de la
linea de credito

(+) Aporte extraordinario de

socio

(+) Ingreso por venta de

activos Q 15,000.00

(=) Total de ingresos en

efectivo Proyectados Q 282,500.00 Q 717,750.00
s primer semestre año 20x0 ejemplo 2

Ventas al Crédito Estimación de Saslod de

75% Cuentas Cuentas por
Incobrables 2% Cobarar
Q 487,500.00 Q 9,750.00 Q 477,750.00
Q 450,000.00 Q 9,000.00 Q 441,000.00
Q 412,500.00 Q 8,250.00 Q 404,250.00
Q 337,500.00 Q 6,750.00 Q 330,750.00
Q 318,750.00 Q 6,375.00 Q 312,375.00
Q 318,750.00 Q 6,375.00 Q 312,375.00

Q 2,325,000.00 Q 46,500.00 Q 2,278,500.00

n de ventas primer semestre año 20x0 ejemplo 2

Marzo Abril Mayo Junio

Q 137,500.00 Q 112,500.00 Q 106,250.00 Q 106,250.00

Q 441,000.00 Q 404,250.00 Q 330,750.00 Q 312,375.00

Q 578,500.00 Q 516,750.00 Q 437,000.00 Q 418,625.00

n de ventas primer semestre año 20x0 ejemplo 2

Marzo Abril Mayo Junio

Q 137,500.00 Q 112,500.00 Q 106,250.00 Q 106,250.00

Q 441,000.00 Q 404,250.00 Q 330,750.00 Q 312,375.00

Q 25,000.00

Q 20,000.00

Q 603,500.00 Q 516,750.00 Q 437,000.00 Q 438,625.00