La empresas Las Superarepas de la Abuela SAS, requiere un flujo de caja proyectado para los meses de

ene a abril, los datos con los que usted cuenta son los siguientes:

Proyecciones de ventas: enero: 85.000.000, febrero: 88.000.000, marzo: 90.000.000, abril: 92.000.000.

Proyecciones de la compra de materiales e insumos: enero: 47.000.000, febrero: 51.000.000, marzo:

50.000.000, abril: 52.000.000.

Las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 días.

Todas las compras se realizan al contado.

La empresa pretende obtener un crédito en el mes de enero con banco de Bogotá por 40.000.000, el cual
se debe pagar en cuotas de 5.000.000 mensuales a partir del mes de enero.

Los gastos de administración y ventas son el 20% de las proyecciones de ventas, todos pagaderos de
contado.

La depreciación de mes es de 3.200.000

Las proyecciones del pago de impuestos: enero: 3.080.000, febrero: 2.710.000, marzo: 3.260.000, abril:
2.870.000.
 do para los meses de

000, abril: 92.000.000.

51.000.000, marzo:

á por 40.000.000, el cual

odos pagaderos de

marzo: 3.260.000, abril:

PRESUPUESTO DE LAS CUENTAS POR COBRAR

Proyecion de ventas
Enero 85,000,000 40% CONTADO
Febrero 88,000,000 60% CREDITO
Marzo 90,000,000
Abril 92,000,000

ENERO FEBRERO
Ventas al contado (40%) 34,000,000 35,200,000

Ventas a credito 30 dias (60%) 51,000,000

TOTAL VENTAS ACONTADO Y CREDITO 34,000,000 86,200,000

SUPER AREPAS LA ABUELA S.A.S

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
Del 1 de enero de 2020 al 31 de abril de 2020
(Expresado en COP)

ENERO FEBRERO

INGRESO DE EFECTIVO

Cuentas por cobrar 34,000,000 86,200,000

Prestamos 40,000,000 -

Total Ingreso en Efectivo 74,000,000 86,200,000

EGRESOS DEL EFECTIVO

Cuentas por Pagar 47,000,000 51,000,000

Gastos de Administración y ventas 17,000,000 17,600,000
Depresiación Mensual 3,200,000 3,200,000
Pago de Impuestos 3,080,000 2,710,000

Total Egresos del Efectivo 70,280,000 74,510,000

Flujo Neto 3,720,000 11,690,000

Deuda $ 5,000,000 $ 5,000,000

Flujo Neto Financiero $ (1,280,000) $ 6,690,000

 Poyecion de Compras Depreciación Mensual
Enero 47,000,000 Enero 3,200,000
Febrero 51,000,000 Febrero 3,200,000
Marzo 50,000,000 Marzo 3,200,000
Abril 52,000,000 Abril 3,200,000

MARZO ABRIL
36,000,000 36,800,000

52,800,000 54,000,000

88,800,000 90,800,000

S.A.S
CTADO
abril de 2020

MARZO ABRIL

88,800,000 90,800,000
- -

88,800,000 90,800,000

50,000,000 52,000,000
18,000,000 18,400,000
3,200,000 3,200,000
3,260,000 2,870,000

74,460,000 76,470,000

14,340,000 14,330,000

$ 5,000,000 $ 5,000,000

$ 9,340,000 $ 9,330,000
Proyeccion de Impuestos
Enero 3,080,000
Febrero 2,710,000
Marzo 3,260,000
Abril 2,870,000