Universidad Tecnológica Centroamericana

Presupuestos // 2:20 PM

Caso de Vinos Grupal

Docente: Lic. Norma Maradiaga

Presentado por:

Fabio Andres Cruz Vasquez - 11851139

Isabel Cristina Martinez - 12041259
Nancy Gabriela Paz - 11941216
Cinthya Martinez - 11811034

Nov / 30 / 2022
 s

ntroamericana

20 PM

upal

Maradiaga

r:

z - 11851139
12041259
1941216
811034

2
 Materia Prima (Presupuestado)
Unidades (Litros) Libra Uva por Ltro
Tinto 1,000,000 5
Blanco 400,000 4
Rosado 250,000 6

Mano de Obra (Presupuestado)

Unidades (Litros) Horas Mano de Obra
Tinto 1,000,000 2
Blanco 400,000 3
Rosado 250,000 4

Presupuesto
Proyectado Variacion P/F
Ventas (Litros) 1,650,000 $ -300,000.00
Ventas ($) $ 115,500,000.00 $ -21,000,000.00
Costos Variables
Materia Prima $ 41,400,000.00 $ -7,527,272.73
Mano de Obra $ 36,900,000.00 $ -6,709,090.91
Total Costos Variables $ 78,300,000.00 $ -14,236,363.64
Contribucion Marginal $ 37,200,000.00 $ -6,763,636.36
Costos Fijos
Costos Fijos Produccion $ 20,000,000.00 -
Costos Fijos de Venta y Adm. $ 10,000,000.00 $ -5,000,000.00
Total Costos Fijos $ 30,000,000.00 $ -5,000,000.00
Utilidad $ 7,200,000.00 $ -1,763,636.36

Utilidad Proyectada $ 7,200,000.00

Variacion Real /Flex $ 6,318,636.36
Variacion Proyectado / Flex $ 1,763,636.36
Utilidad Real $ 2,645,000.00
estado)
Precio por Libra Costo Total Costo unitario
$ 5.00 $ 25,000,000.00 $ 25.00
$ 6.50 $ 10,400,000.00 $ 26.00
$ 4.00 $ 6,000,000.00 $ 24.00
Total Materia Prima $ 41,400,000.00 $ 75.00

estado)
Precio por Hora Costo Total Costo unitario
$ 10.00 $ 20,000,000.00 $ 20.00
$ 7.00 $ 8,400,000.00 $ 21.00
$ 8.50 $ 8,500,000.00 $ 34.00
Total Mano de Obra $ 36,900,000.00 $ 75.00

Flexible Variacion R/F Real

1,950,000 - 1,950,000
$ 136,500,000.00 $ -7,420,000.00 $ 143,920,000.00 $ 70.00

$ 48,927,272.73 $ -6,702,727.27 $ 55,630,000.00 $ 25.09

$ 43,609,090.91 $ -17,325,909.09 $ 60,935,000.00 $ 22.36
$ 92,536,363.64 $ -24,028,636.36 $ 116,565,000.00
$ 43,963,636.36 $ 16,608,636.36 $ 27,355,000.00

$ 20,000,000.00 - $ 20,000,000.00
$ 15,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 10,000,000.00
$ 35,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 30,000,000.00
$ 8,963,636.36 $ 6,318,636.36 $ -2,645,000.00
 Materia Prima (Real)
Unidades (Litros) Libra Uva por Ltro
Tinto 1,300,000 5
Blanco 420,000 4
Rosado 230,000 6
Total Materia Prima

Mano de Obra (Real)

Unidades (Litros) Horas Mano de Obra
Tinto 1,300,000 4
Blanco 420,000 3
Rosado 230,000 5
Total Mano de Obra

Presupuesto Proyectado
Unidades $ 1,650,000.00
Tinto $ 1,000,000.00
Blanco $ 400,000.00
Rosado $ 250,000.00
Ventas $ 115,500,000.00
Tinto $ 75,000,000.00
Blanco $ 24,000,000.00
Rosado $ 16,500,000.00
Costo producción
Materia prima $ 41,400,000.00
Tinto $ 25,000,000.00
Blanco $ 10,400,000.00
Rosado $ 6,000,000.00
Mano de Obra $ 36,900,000.00
Tinto $ 20,000,000.00
Blanca $ 8,400,000.00
Rosado $ 8,500,000.00
Total costo Prod. $ 78,300,000.00
Margen contribucion $ 37,200,000.00
Costos fijos
produccion $ 20,000,000.00
venta y admin $ 10,000,000.00
Total costos fijos $ 30,000,000.00
Utilidad $ 7,200,000.00
Prima (Real)
Precio por Libra Costo Total costo unitario
$ 6.50 $ 42,250,000.00 $ 32.50
$ 5.50 $ 9,240,000.00 $ 22.00
$ 3.00 $ 4,140,000.00 $ 18.00
Total Materia Prima $ 55,630,000.00

Obra (Real)
Precio por Hora Costo Total costo unitario
$ 8.00 $ 41,600,000.00 $ 32.00
$ 8.50 $ 10,710,000.00 $ 25.50
$ 7.50 $ 8,625,000.00 $ 37.50
Total Mano de Obra $ 60,935,000.00

Presupuesto real
$ 1,950,000.00
$ 1,300,000.00
$ 420,000.00
$ 230,000.00
$ 143,920,000.00
$ 104,000,000.00
$ 25,200,000.00
$ 14,720,000.00
o producción
$ 55,630,000.00
$ 42,250,000.00
$ 9,240,000.00
$ 4,140,000.00
$ 60,935,000.00
$ 41,600,000.00
$ 10,710,000.00
$ 8,625,000.00
$ 116,565,000.00
$ 27,355,000.00
ostos fijos
$ 20,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 30,000,000.00
$ -2,645,000.00