PLANTILLA DE ENTREGA DE

TRABAJO

MÓDULO: Presupuesto
SEMANA: semana 3
Docente: Horacio Poblete
Estudiante: Felipe Pino
Índice

Introducción.........................................................................................................................4
Desarrollo.............................................................................................................................5
Conclusión...........................................................................................................................6
Bibliografía...........................................................................................................................7

Introducción

Bueno el siguiente informe encontraremos algunos tipos de presupuesto, donde esto

presupuesto como variable, flexible y real son importantes en cada toma de decisión
para las empresas. El presupuesto estático se basa en suposiciones no son realista,
por lo cual se aplica rotundamente en el proceso de toma de decisión y el presupuesto
flexible. También se analizará en el presupuesto flexible y estático donde el impacto de
cada uno de ellos para la toma de decisiones sobre las empresas.

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1.Realizar presupuesto Estático y comparar con la información real.

Datos
Datos presupuestos reales
Rubros Tinto Blanco Rosado Total Tinto Blanco rosado Total
Precio de
venta 80 70 75 82 70 72
Costos
variables 55 50 60 58 48 60
Margen de
contribución 25 20 15 24 22 12
Venta de $ $ $ $ $ $ $ $
libros 1.500.000 200.000 300.000 2.000.000 1.600.000 250.000 250.000 2.100.000
Costos fijos
de $ $
producción 20.000.000 21.400.00
Costos fijos
de
administració $ $
n 10.000.000 9.500.000
Presupuesto estático Presupuesto real
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Rubros Tinto Blanco Rosado Total Tinto Blanco rosado Total
Ventas por $ $ $ $
litro $1.500.000 $200.000 $300.000 $2.000.000 1.600.000 250.000 250.000 2.100.000
$
$120.000.00 $14.000.00 $22.500.00 $156.500.00 $131.200.00 $17.500.00 18.000.00 $166.700.
Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0
$
Costo $10.000.00 $18.000.00 $110.500.00 $ $12.000.00 15.000.00 $119.800.
variable $82.500.000 0 0 0 92.800.000 0 0 0
Margen de $ $ $ $
contribución $37.500.000 $4.000.000 $4.500.000 $46.000.000 38.400.000 5.500.000 3.000.000 46.900.00

Total, costo $315.000.00 $335.500.

variable 0 0
$ $
Producción 20.000.000 21.400.00
Administraci $ $
ón y ventas 10.000.000 9.500.000
Total, costos $ $
fijos 30.000.000 30.900.00

Utilidad de $285.000.00 $304.600.

ejercicio 0 0
Variación
total $
desfavorable 19.600.00

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 1. Realizar análisis de presupuesto estático y flexible y su impacto en la empresa
para la toma de decisiones.
Presupuestó estatico
Rubros Tinto blanco rosado total Tinto
$ $ $ $ $
Ventas por litros 1.500.000 200.000 300.000 2.000.000 1.600.000
$ $
Ventas 120.000.000 14.000.000 $22.500.000 $156.500.000 $128.000.000
$ $ $
Costo variable 82.500.000 10.000.000 $18.000.000 $110.500.000 88.000.000
$ $ $ $
Margen de contribución 37.500.000 4.000.000 4.000.000 $46.000.000 40.000.000
Total, costo variable $315.000.000
$
Producción 20.000.000
$
Administración y ventas 10.000.000

Total, costo fijo $285.000.000

Utilidad de ejercicio
Variación total

Presupuesto flexible Presupuesto real

Blanco Rosado Total Tinto Blanco Rosado Total
$ $ $ $ $ $ $
250.000 250.000 2.100.000 1.600.000 250.000 250.000 2.100.000
$
17.500.000 $18.750.000 $164.250.000 $131.200.000 $17.500.000 $18.000.000 $166.700.000
$ $
12.500.000 $15.000.000 $115.500.000 92.800.000 $12.000.000 $15.000.000 $119.800.000
$ $ $ $ $ $ $
5.000.000 3.750.000 48.750.000 38.400.000 5.500.000 3.000.000 46.900.000

$330.600.000 $335.500.000
$ $
20.000.000 21.400.000
$ $
10.000.000 9.500.000
$ $
30.000.000 30.900.000

$300.600.000 $304.600.000
$ $
15.600.000 4.000.000

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2.Realizar análisis de presupuesto estático y flexible y su impacto en la empresa para
la toma de decisión.

Bueno el análisis de los presupuestos estático y flexibles, cabe mencionar que se

puede identificar una variación pequeña favorable, lo que llega a favorecer al viñedo a
cargo de don Triviño, con los datos obtenidos por los presupuestos se a logrado
mantener la seguridad en el control de gestión, donde se lleva a cabo la innovaciones,
tras el análisis no representa gran impacto para la empresa, donde don Triviño no
tendría que realizar grandes cambios en su empresa para la toma decisiones ya que
su variación es mínima que se puede observar.
Bueno de acuerdo con los datos de las tablas tanto como el presupuesto estáticos y
flexibles arrojan como resultado valores que favorables y también desfavorables, pero
esto no quiere decir que pude generar problemas para la innovación si no que pude
cumplir metas a obtener. Estos presupuestos son necesario para cualquier compañía,
ya que minimizan los riesgos y así se puede lograr una perspectiva más abierta para
una toma de decisiones para la empresa.

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Conclusión

Buenos lo que pude concluir en este trabajo, poder realizar con éxitos un presupuesto
flexible, estático y real, así logrando comprender con ellos un control presupuestario
donde los cuales uno define los riesgos que hay que tener en cuenta en la toma de
decisión final de una empresa.