Rubros

Servicios Presupuesto 500 Un/mes

Servicios Reales 420 un/mes
Capacidad Instalada 600 un/mes
CIF's
CIF- Fijos Presupuesto $ 30,000,000 $/mes
CIF- Var Presupuesto $ 19,000,000 $/mes
CIF- fijos Reales $ 25,000,000 $/mes
CIF- Var Reales $ 18,000,000 $/mes

Materiales
Agua 1,000 $/galon
Costo agua $ 10,000.00 $/galon
Champu muebles 150 $/galon
Costo champu $ 35,000.00 $/galon
Talco 100 $/kg
Costo talco $ 7,000.00 $/kg
Agua real 850 $/galon
Champu real 105 $/galon
Talco real 105 $/kg

Mano de Obra
Mano de Obra 4
Salario Minimo $ 1,800,000.00 $/mes
Prestaciones 60%
Horas reales 1,350 hr/mes
Hora real $ 15,000.00 $/hr
 Costeo ABC por Costeo Real
Real Presupuesto
+ Ingresos $ 76,160,000.00 $ 76,160,000.00

- Materiales $ 12,910,000.00 $ 15,950,000.00

- Mano de obra $ 20,250,000.00 $ 11,520,000.00
- CIF Variables $ 18,000,000.00 $ 19,000,000.00
$ 51,160,000.00 $ 46,470,000.00

= MC Produccion $ 25,000,000.00 $ 29,690,000.00

-CIF fijos $ 25,000,000.00 $ 30,000,000.00

= MC-Total $ - -$ 310,000.00

Var.Eficiencia cap real Cap presupuesto

-253333.33 420.00 500.00

Var.Volumen Cap. Instalada Cap. Presupuesto

$ 5,000,000.00 600.00 500.00

Costeo ABC- Real Conductores de Primer orden

Actividades No Hrs (MOD) Kv/hr- CIFs Var
Aspiradora 300 350
Lavado 800 400
Secado 250 100
Totales $ 1,350.00 $ 850.00
Costos Totales $ 20,250,000.00 $ 18,000,000.00
Costo Unitario $ 15,000.00 $ 21,176.47

Costeo ABC por Recurso

Actividades Costo Hrs (MOD) Costo- CIFs Var
Aspiradora $ 4,500,000.00 $ 7,411,764.71
Lavado $ 12,000,000.00 $ 8,470,588.24
Secado $ 3,750,000.00 $ 2,117,647.06

Costeo ABC por Producto

Producto Hr-Hombre Corte Hr- Hombre Armado
Lavado de Sofa 30 $ 300.00
Lavado de Silla 40 $ 200.00
Lavado de Tapetes 30 $ 250.00
Lavado de Cortinas 30 $ 300.00
Totales $ 130.00 $ 1,050.00
Costos Totales $ 14,493,764.71 $ 25,634,588.24
Costo Unitario $ 111,490.50 $ 24,413.89

Costeo ABC por Producto

Producto Aspiradora Lavado
Lavado de Sofa $ 3,344,714.93 $ 7,324,168.07
Lavado de Silla $ 4,459,619.91 $ 4,882,778.71
Lavado de Tapetes $ 3,344,714.93 $ 6,103,473.39
Lavado de Cortinas $ 3,344,714.93 $ 7,324,168.07
 Costo unitario Precio
$ 15,950,000.00 $ 23,925,000.00
Diferencia
-$ 3,040,000.00 Hora Minima Salario Hora-mes
$ 8,730,000.00 $ 15,000.00 $ 2,880,000.00 240
-$ 1,000,000.00

-$ 4,690,000.00 Favorable

-$ 5.000.000,00 desfavorable

$ 310,000.00 favorable

tsv CIF-Var-Pres Cap.Instalada

31666.66667 $ 19,000,000.00 600.00 Favorable

tsf Cif-Fijo-Pres Cap.Instalada

5000 $ 30,000,000.00 600.00 Desfavorable

Materiales
20%
40%
40%
100%
$ 12,910,000.00
$ 12,910,000.00

Costo Materiales Costo Actividades

$ 2,582,000.00 $ 14,493,764.71
$ 5,164,000.00 $ 25,634,588.24
$ 5,164,000.00 $ 11,031,647.06

Hamburguesas Empacadas
$ 60.00
$ 30.00
$ 30.00
$ 50.00
$ 170.00
$ 11,031,647.06
$ 64,892.04

Secado Costo Por Producto Costo Unitario

$ 3,893,522.49 $ 14,562,405.49 $ 242,706.76
$ 1,946,761.25 $ 11,289,159.87 $ 376,305.33
$ 1,946,761.25 $ 11,394,949.57 $ 379,831.65
$ 3,244,602.08 $ 13,913,485.08 $ 278,269.70
$ 51,160,000.00
serivicios pres Cantidad de Empleados
1,350.00 4