TALLER PRÁCTICO:

Análisis presupuestal, producción y ventas de una empresa.

UNIDAD 2

Keila Ríos García

María Cabarcas Ramírez

Stefanny López Valencia

Gloria Tapias Romero

CORPORACIÒN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

PRESUPUESTO

31/08/2021

BARRANQUILLA – ATLANTICO
 PRESUPUESTO

El presupuesto es una herramienta de planeación que expresa en términos financieros o monetarios

las operaciones y recursos que forman parte de la empresa en un período de tiempo determinado, para

lograr los objetivos fijados por la organización en su estrategia.

Así mismo, es un plan que integra y coordina todas las áreas, actividades, departamentos y

responsables de la empresa expresando de forma monetaria y cuantificada los objetivos que la

organización quiere lograr. Esto facilita su asignación y comunicación a cada una de las áreas de la

empresa, así como el correspondiente seguimiento para garantizar su complimiento y detectar

posibles desviaciones a corregir. Los presupuestos pueden clasificarse desde varios puntos de vista.

CLASIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO

1. EL PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO

El presupuesto administrativo va encaminado a la planificación, la ejecución, y control de las

operaciones que se realizan a una empresa. Este debe establecer un cálculo de manera anticipada de

los valores financieros como lo son ingresos y gastos, una vez estos se establezcan en la fase

presupuestaria las entidades comienzan el proceso de gestión de recursos financieros para así

conseguir las metas de rentabilidad planeada.

Por ejemplo: de un presupuesto de gastos administrativos es el siguiente:

Enero Febrero Marzo Abril

Remuneraciones 50 50 50 50
 Alquiler del local 20 20 20 20

Seguros 5 5 5 5

Limpieza y 10 10 10 10

mantenimiento

Servicios básicos 10 10 10 10

Útiles de oficina 5 5 5 5

TOTAL 100 100 100 100

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Son estimados que se hallan estrechamente relacionados con el presupuesto de venta y los niveles de

inventario deseado.

En realidad el presupuesto de producción es el presupuesto de venta proyectado y ajustados por el

cambio en el inventario, primero hay que determinar si la empresa puede producir las cantidades

proyectadas por el presupuesto de venta, con la finalidad de evitar un costo exagerado en la mano de

obra ocupada.

Proceso:

• Elaborando un programa de producción.

• Presupuesto las ventas por línea de producción.

Elaboración de un programa de producción consiste en estimar el tiempo requerido para desarrollar

cada actividad, evitando un gasto innecesario en pago de mano de obra ocupada.

Por ejemplo: Presupuesto de producción anual Una compañía de que vende objetos de cerámica tiene

como meta vender 1000 vasijas en el año y espera que en el inventario final queden 240 vasijas. El
inventario inicial muestra que dicha compañía tiene ya 180 de estas vasijas en existencia, lo que quiere

decir que se tienen que producir 1060 unidades. La ecuación aplicada a este caso sería la siguiente:

Unidades que se espera vender:1000 +Unidades que se espera tener en el inventario final:240= 1240-

unidades ya existentes en el inventario: 180= 1060 unidades a ser producidas.

3. PRESUPUESTO DE VENTAS

Son estimados que tienen como prioridad determinar el nivel de ventas real y proyectado de una

empresa, para determinar límite de tiempo.

Componentes:

• Productos que comercializa la empresa.

• Servicios que prestará.

• Los ingresos que percibirá.

• Los precios unitarios de cada producto o servicio.

• El nivel de venta de cada producto.

• El nivel de venta de cada servicio.

Observaciones:

La base sobre la cual descansa el presupuesto de venta y las demás partes del presupuesto maestro,

es el pronóstico de ventas, si este pronóstico ha sido cuidadosamente y con exactitud, los pasos

siguientes en el proceso presupuestal serian muchos más confiables.

Por ejemplo: Él pronóstico de venta suministra los gastos para elaborar los presupuestos de:

• Producción

• Compras
 • Gastos de ventas

• Gastos administrativos

El pronóstico de venta empieza con la preparación de los estimados de venta, realizado por cada uno

de los vendedores, luego estos estimados se remiten a cada gerente de unidad.

Elaboración de un presupuesto de venta se inicia con un básico que tiene líneas diversas de productos

para un mismo rubro el cual se proyecta como pronóstico de ventas por cada trimestre.