Actividad De Presupuesto

Laura Espitia Izquierdo

Mónica Diaz Ruiz
Neviluz Robles Aguas
Daniela Castaño Flores
Jhojan Piña Gómez

Lic. Ruth Medina

Presupuestos

Universidad De Cartagena Centro Tutorial De Cerete

Facultad De Enfermería
Administración En Salud
Semestre V
 INTRODUCCIÓN

Para empezar, debemos saber que, en la actualidad, los presupuestos constituyen una
herramienta indispensable para la administración de las empresas, las decisiones de tipo
gerencial no se toman únicamente sobre una base de resultados históricos, al contrario, se
debe realizar sobre proyecciones efectivas que nos permitan anticiparnos a corregir hechos
negativos que puedan perjudicar la economía y desempeño de dicha empresa.
Luego de saber y conocer que es un presupuesto y para que nos sirve, en el siguiente
trabajo veremos lo que son las cedulas presupuestarias, su concepto y clasificación, el
presupuesto de gastos de venta, presupuesto de gasto de administración y el presupuesto
de Inversión.
 OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL
● Analizar y diferenciar que son las cedulas presupuestarias, su concepto y
clasificación, el presupuesto de gastos de venta, presupuesto de gasto de
administración y el presupuesto de Inversión.

OBJETIVOS ESPECIFICOS
● verificar periódicamente el avance, ejecución y cumplimiento de los
proyectos de la empresa.
● Comprobar que las funciones estén de forma correcta y genere las oportunidades de
crecimiento tanto de la organización como de los trabajadores.
 CÉDULAS PRESUPUESTARIAS

Una cédula presupuestal es una hoja de control de presupuesto, que sirve para verificar
periódicamente el avance, ejecución y cumplimiento de los proyectos de
la empresa. Es el presupuesto del total de los costos de fabricación en lo que se incurrirá. ...
Ventas netas, Costo de Ventas, Gastos Administrativos y de Ventas.

Son cálculos que enlazan la información de los datos de los recursos entre matrices
(cédulas presupuestarias) y los resultados de las cédulas calculadas. Las cédulas
presupuestarias se enumeran con la idea de hacer un índice de cédulas; la numeración
depende del analista de costos y la cantidad de cédulas que desarrolle, según la necesidad
de análisis que requiera ejecutar. Los presupuestos deben arrojar los siguientes
indicadores:
- Punto de equilibrio.
- Utilidad presupuestada.
- Rentabilidad sobre inversión.
- Indicadores de liquidez.
- Indicadores de endeudamiento.
- Indicadores de utilidad.
Elaboración de cédulas presupuestarias
El siguiente ejercicio corresponde a la elaboración de los diversos presupuestos en una
empresa productora de artículos deportivos, cuya información se discrimina a continuación:

Presupuesto de ventas
Se utiliza para proyectar las cantidades que se planea vender de cada uno de los productos
con sus correspondientes precios y, de esta forma, establecer el valor de las ventas.

De acuerdo a los estimativos, la proyección de ventas es la siguiente:

Presupuesto de producción
En este presupuesto se consideran las cantidades de productos existentes al inicio del
periodo y la cantidad de productos que se van a fabricar, la cual depende del
estimativo de ventas y de las políticas de inventarios. El cálculo se hace siguiendo la
metodología del juego de inventarios, así:
Ventas proyectadas - inventario inicial + inventario final = producción necesaria

Cédula 2: presupuesto de producción:

Guía escrita que indica la manera de confeccionar los presupuestos. En él se debe indicar
claramente cuáles son las personas encargadas de la preparación y administración del
presupuesto y sus correspondientes responsabilidades, definir sus obligaciones y la
autoridad de cada persona.

Cédula presupuestaria: Identifica el estado de ejecución de las partidas de ingresos y

gastos (inicial, codificado, comprometido, devengado y pagado etc.) El uso del
Clasificador de Ingresos y Gastos es obligatorio para todas las instituciones y organismos
del sector público no financiero.

PRESUPUESTO TACTICOS

Presupuesto de Gastos operativos Es el presupuesto que incluye aquellos gastos que se

derivan directamente de las funciones de dirección y control de las diversas actividades de
la empresa.

Un plan táctico consiste en un esquema escrito sobre las acciones específicas que
realizarás para enfrentar un problema o alcanzar una meta. ... Puede listar las tareas que tú
mismo harás y las que asignarás a los empleados.
Desarrollo Táctico de Plan de Ventas

Pronósticos y presupuestos
Pronóstico de ventas
Presupuesto de gastos de ventas
Cuotas mensuales por vendedor
Segmentos, territorios, productos, canales de distribución, canales comerciales, rutas,
visitas, etc.

Planeación táctica - Consiste en formular planes a corto plazo que pongan de manifiesto las
actuales de las diversas partes de la organización. El corto plazo se define como un período
que se extiende sólo a un año o menos hacia el futuro.

Los administradores usan la planeación táctica para describir lo que las diversas partes de
la organización deben hacer para que la empresa tenga en algún éxito momento dentro de
un año o manos hacia el futuro.

El horizonte de planificación es el periodo de tiempo en el futuro para el cual la

administración debe planificar. Ninguna decisión actual puede afectar o cambiar el pasado,
las decisiones pueden afectar únicamente al futuro. La eficaz implantación del concepto de
la planificación y control de utilidades exige que la alta administración establezca una clara
dimensión del tiempo para cierto tipo de decisiones. La planificación periódica es la
necesidad que la administración planee, evalúe y controle las operaciones de períodos
secundarios relativamente cortos.

PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACIÓN

Se vincula directamente con la actividad económica de una empresa, dentro de los
procesos de fabricación, producción o ventas. Estos gastos están formados por los sueldos
de los gerentes y la contabilidad de servicio.

Los gastos administrativos no necesariamente son requeridos para el funcionamiento de

una empresa, pero se encargarán de aumentar la eficiencia de esta
Al preguntarnos qué es presupuesto de gastos de administración, solemos caracterizar los
tipos de gastos que se dan en una empresa en un solo documento, y son confirmados por:

Características de los gastos administrativos

Al preguntarnos qué es presupuesto de gastos de administración, solemos caracterizar los
tipos de gastos que se dan en una empresa en un solo documento, y son confirmados por
según tipos de gastos.

Gastos variables: varían según el volumen de producción tales como la adquisición de

materias primas.
Gastos fijos: Un ejemplo de este tipo de gastos es el alquiler del local o sitio de trabajo.

Características generales
● Serán gastos fijos y no dependerán del volumen de venta.
● Formarán parte de la cuenta de resultados de una empresa. Se enumeran por
debajo del gasto de los bienes vendidos, y se consideran como otro tipo de gastos
financieros.
● Podríamos eliminar estos datos sin que afecte a la venta del producto.
● La compañía debería medir la relación de las ventas con la administración para
calcular los gastos administrativos.

Tipos de presupuesto de gastos de administración

Analizando a fondo los tipos de presupuesto daremos respuesta a qué es presupuesto de
gastos de administración dando a conocer lo siguiente:

Presupuesto maestro
Sirve para crear una imagen financiera integral, obtener datos globales y anexar los valores
netos totales en un solo documento.

Presupuesto operacional
Contempla las actividades relacionadas con la operación de la empresa: producción, ventas
y administración. Aquí deben estar los precios de los productos, la mano de obra, el coste
de los materiales, los gastos de fabricación, el total de las ventas, los gastos financieros
entre otros.

Presupuesto de compras
Realiza la continuación del presupuesto de producción. Incluyen las compras de egresos,
insumos y servicios para poner en marcha la producción.

Presupuesto de tesorería
Nos referimos al crecimiento económico de las empresas, pues es aquel que permite
controlar y prever el dinero disponible de la empresa.

Presupuesto de marketing
Todas las empresas necesitan promocionarse en el mercado. El presupuesto de marketing
ayuda a organizaciones a donar una cierta cantidad de dinero para crear comunicación y
marca.

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA

El presupuesto de ventas es un documento que anticipa la rentabilidad de una empresa

durante cierto periodo, con base en los registros históricos de la misma y las condiciones
del entorno. Todo plan financiero comienza con el presupuesto de ventas por ser parte
fundamental de la gestión empresarial.

¿Qué debe incluir un presupuesto de ventas?

Un buen presupuesto de ventas debe seguir y contener algunos puntos, como:

• Periodicidad: Como ya vimos, el presupuesto de ventas sirve para contemplar un

determinado periodo de tiempo, ya sea unos pocos meses o un año, por ese motivo,
debe ser actualizado y mantener una periodicidad.

• Conocimiento del mercado: Estar al tanto del mercado es uno de los aspectos
más importantes para la creación de un presupuesto de ventas. Es en este
escenario donde se recoge la información relacionada a las preferencias y las
tendencias que formarán parte del presupuesto.

• Administración, ejecución y vigilancia: Todo presupuesto de ventas tiene que

contar con parámetros y mecanismos de control y seguimiento que posibiliten medir
si todo está se desarrollando de acuerdo con la proyección establecida previamente.
 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

Un presupuesto de inversión es un documento donde se reflejan todas las inversiones de

financiación a largo plazo, además de los gastos e ingresos en los que se incurren para su
adquisición y las compras necesarias para ejercer la actividad de forma correcta a corto
plazo.

Es un sistema que permite a la dirección planear y controlar el alcance estratégico de la

compañía a través de sus inversiones, que tienen una importancia capital en la generación
de ingresos y de flujo de efectivo.

En función de su contribución a la actividad de la compañía, se diferencian entre inversiones

fijas, inversiones diferidas y capital de trabajo.

Inversión fija
Es conocida como formación bruta de capital fijo, y básicamente son los elementos
tangibles necesarios para que la empresa lleve a cabo sus actividades. Son, por ejemplo,
los terrenos, las instalaciones, la maquinaria, los edificios, los equipamientos informáticos o
de transporte, entre muchos otros.

A nivel contable, la inversión fija se materializa en los activos fijos o a largo plazo, que
tienen una determinada vida útil durante la cual se va amortizando, computando como gasto
de cada ejercicio.

Inversión diferida
La inversión diferida son los bienes y servicios intangibles que son indispensables para el
desarrollo del negocio, pero que, a diferencia de la inversión fija, no influyen directamente
en la producción.

Entre ellos se encuentran los gastos de constitución, organización e instalación de la

sociedad, el pago de permisos, licencias o derechos requeridos por las autoridades, los
seguros o la financiación directamente relacionada con el negocio.

Capital de trabajo
Constituye el conjunto de recursos productivos necesarios para llevar a cabo la actividad
empresarial. Son activos corrientes (a corto plazo), que son imprescindibles para la
operatividad normal de la empresa durante un ciclo productivo.

Por ejemplo, son los inventarios de materias primas, los productos en proceso y los
terminados, las cuentas a pagar y cuentas a cobrar y la tesorería de la empresa

¿Por qué es importante un presupuesto de inversión?

El presupuesto de inversión debe contener todos los elementos necesarios para reflejar el
plan de inversión tanto a corto como a largo plazo. De esta manera, permite garantizar la
actividad de la compañía en las mismas condiciones en todo momento, aumentar su
productividad y la toma de decisiones estratégicas por parte de sus responsables.

Además, al utilizarlo de manera eficiente, contribuye a cumplir con los objetivos

empresariales, permite identificar señales de advertencia y ayuda a transformar y
modernizar la empresa en una más productiva y rentable que permita contar con ventajas
competitivas en el mercado.

CONCLUSION

Para finalizar, estos tipos de presupuestos Utiliza herramientas como la gestión de

proyectos, la calidad y la coordinación para ayudar a las empresas a desarrollar objetivos y
planificar los diversos recursos necesarios para lograrlos a corto, mediano y largo plazo.

Además, Se puede ver la importancia del proceso de elaboración del presupuesto y las
diferentes etapas por las que pasa una solicitud de financiamiento para una organización o
gobierno que no ha podido generar sus propios ingresos.

Para que un presupuesto cumpla en forma adecuada con las funciones que de él se
esperan, es indispensable basarlo en el conocimiento de la empresa, la exposición del plan
o política, la coordinación para la ejecución del plan, la fijación del periodo presupuestal, la
dirección y vigilancia; y el apoyo directivo.
 BIBLIOGRAFIA

https://www.raisin.es/inversion/presupuesto-de-inversion-que-es-y-como-hacerlo/
#:~:text=Un%20presupuesto%20de%20inversi%C3%B3n%20es,forma%20correcta%20a
%20corto%20plazo.