UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ

CONTABILIDAD GENERAL

Tarea Académica 01

Presentan los alumnos:

Cuba Olortegui Jeysson U21219894
Escobar Cotrina Rubén Luis U1411121
Chávez Santos Juan Diego U18209555
Florencio Rolando Carlos Alfredo U19200612
Gerónimo Narbasta Lizeth Paola U22247661

Lima 30 de abril de 2022

 TAREA ACADEMICA1

Con los siguientes datos, elaborar el Estado de Situación Financiera y el Estado

de Resultados
Para ello, primero deberá ordenar las cuentas de Activo, pasivo, patrimonio y
Cuentas de Resultado

COMERCIAL KIK SAC

al 31 de diciembre 2021
Información para la Elaboracion de EEFF.

20 Mercaderías
201 Mercaderías manufacturadas
Muebles 100,000.00
Alfombras 40,000.00

333 Inmuebles maquinaria y equipo 100,000.00

12 Cuentas por cobrar a comerciales Terceros

121 Facturas Boletas y otros comprobantes por cobrar
Cuentas por cobrar a clientes 50,000.00
123 Letras por cobrar 25,000.00

391 Depreciacion acumulada 10,000.00

14 Cuentas por cobrar al personal, accionistas ( socios)

142 Préstamos a personal y accionistas

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo

104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Déposito en cuenta corriente BCP 100,000.00
Déposito en cuenta corriente BBVA 240,000.00
101 Caja 1,500.00

421 Cuentas por Pagar a proveedores 125,000.00

70 Ventas
701 Mercaderías
Ventas de mercaderias-Muebles 500,000.00
Ventas de mercaderias-Alfombras 400,000.00

691 Costo de venta de mercaderia (310,000.00)

Utilidad Bruta

7721 Intereses percibidos 9,000.00

45 Obligaciones Financieras
451 Obligaciones Finacieras,(préstamo) del BCP 50,000.00
451 Obligaciones Finacieras,(préstamo) del BBVA 20,500.00

501 Capital 250,000.00

591 Resultado acumulados 130,000.00
591 Resultados del ejercicio

Gastos de venta
62 Sueldos
6212 Sueldo y comisiones de vendedores - venta (65,000.00)
63 Servicios de Terceros
637 Gastos de publicidad - Ventas (225,000.00)

111 Inversiones en Valores 75,000.00

Gastos administrativos
62 Sueldos
6211 Sueldos- administración (90,000.00)
 63 Servicios de Terceros
636 Servicios de telefonía, agua, energía- administración (17,500.00)
681 Deprecicion equipos y mobiliario- admiistración (10,000.00)
639 Portes bancarios- Administración (500.00)

Gastos financieros
673 Intereses de préstamos bancarios (25,000.00)
Otros ingresos

Utilidad antes de Participaciones e Impuestos

41 Participaciones de Utilidades 10%
Utilidad antes de impuesto a la Renta
40171 Impuesto a la Renta 29.5%
Utilidad Neta
582 Reserva Legal

Datos para el Costo de venta

Costo de Ventas = Existencia Inicial + compras - Existencia final

Costo de venta
201 Existencia inicial de meraderias 100,000.00
60 Compras de mercaderias 350,000.00
201 Existencia final (140,000.00)
691 Costo de venta 310,000.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre 2021

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo S/ 341,500.00 40171 Impuesto a la renta 29.5% S/ 44,073.00
12 Cuentas por cobrar a comerciales Terceros S/ 75,000.00 41 Participaciones de utilidades 10% S/ 16,600.00
142 Prestamos personal y accionistas S/ 20,000.00 421 Cuentas por pagar a proveedores S/ 125,000.00
20 Mercaderías S/ 140,000.00 45 Obligaciones Financieras S/ 70,500.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 576,500.00

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO

333 Inmuebles maquinaria y equipo S/ 100,000.00 501 Capital S/ 250,000.00
391 Depreciacion acumulada -S/ 10,000.00 582 Reserva legal S/ 10,532.70
111 Inversiones en valores S/ 75,000.00 591 Resultados acumulados S/ 130,000.00
592 Resultados del ejercicio S/ 94,794.30
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 165,000.00

TOTAL ACTIVO S/ 741,500.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO S/ 741,500.00

 COMERCIAL KIK SAC
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de diciembre 2021

Año 2021

Ventas 900,000.00
Costo de ventas (310,000.00)
Utilidad de operación 590,000.00

Gastos de administración 118,000.00

Gastos de venta (290,000.00)
Utlidad de operación 182,000.00
Otros ingresos y gastos
Gastos financieros (25,000.00)
Otros ingresos 9,000.00
Utilidad antes de Participaciones e
Impuestos 166,000.00
Participaciones de Utilidades 10% (16,600.00)
Utilidad antes de impuesto a la Renta 149,400.00
Impuesto a la Renta 29.5% (44,073.00)
Utilidad neta del ejercicio 105,327.00
Reserva Legal 10% (10,532.70)
Utilidad del Ejercicio 94,794.30
 COMERCIAL KIK SAC
ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Anexo N° 1
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
comprende :
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 340,000.00
Caja S/ 1,500.00
S/ 341,500.00

Anexo N° 2
INVERSIONES FINANCIERAS
comprende :
Inversiones en valores S/ 75,000.00
S/ 75,000.00

Anexo N° 3
CUENTAS POR COBRAR A COMERCIALES TERCEROS
comprende :
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 50,000.00
Letras por cobrar S/ 25,000.00
S/ 75,000.00

Anexo N° 4
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)
comprende :
Prestamos personal y accionistas S/ 20,000.00
S/ 20,000.00

Anexo N° 5
MERCADERÍAS
comprende :
Mercaderías manufacturadas S/ 140,000.00
S/ 140,000.00

Anexo N° 6
INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO
comprende :
Maquinarias y equipos de explotación S/ 100,000.00
S/ 100,000.00
Anexo N° 7
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
comprende :
Depreciación acumulada -S/ 10,000.00
-S/ 10,000.00

Anexo N° 8
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
comprende :
Renta de tercera categoría S/ 44,073.00
S/ 44,073.00

Anexo N° 9
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
PAGAR
comprende :
Participaciones de los trabajadores por pagar S/ 16,600.00
S/ 16,600.00

Anexo N° 10
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
comprende :
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 125,000.00
S/ 125,000.00

Anexo N° 11
OBLIGACIONES FINANCIERAS
comprende :
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades S/ 70,500.00
S/ 70,500.00

Anexo N° 12
CAPITAL
comprende :
Capital social S/ 250,000.00
S/ 250,000.00

Anexo N° 13
RESERVAS
comprende :
Legal S/ 10,532.70
S/ 10,532.70
Anexo N° 14
RESULTADOS ACUMULADOS
comprende :
Utilidades no distribuidas S/ 130,000.00
Pérdidas acumuladas S/ 94,794.30
S/ 224,794.30