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PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

PLAN DE CUENTAS

ELEMENTO 1 ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

10 CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
10.2 Fondos Fijos
10.3 Remesas en Trnsito
10.4 Cuentas Corrientes Instituciones Financieras
10.41 Cuentas Corrientes Operativas
10.42 Cuentas corrientes para fines especficos
10.5 Certificados bancarios
10.51 Certificados bancarios
10.52 Otros
10.6 Depositos en Instituciones Financieras
10.61 Depsitos de ahorro
10.62 Depsitos a plazo
10.7 Fondos sujetos a restriccin
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
11.1 Inversiones al valor razonable
11.11 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11.12 Valores emitidos por el sistema financiero
11.13 Valores emitidos por empresas
11.14 Otros ttulos representativos de deuda
11.15 Participaciones en entidades
11.2 Inversiones disponibles para la venta
11.21 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11.22 Valores emitidos por el sistema financiero
11.23 Valores emitidos por empresas
11.24 Otros ttulos representativos de deuda
11.3 Activos financieros compromiso de compra
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
12.11 No emitidas
12.12 Emitidas en cartera
12.13 En cobranza
12.14 En descuento
12.2 Anticipos de clientes
12.3 Letras por cobrar
12.31 En cartera
12.32 En cobranza
12.33 En descuento
12.9 Cobranza dudosa
12.91 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
12.92 Letras por cobrar
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
13.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
13.11 No emitidas
13.111 Matriz
13.112 Subsidiarias
13.113 Asociada
13.114 Sucursal
13.12 Emitidas en cartera
13.13 En cobranza
13.14 En descuento
13.2 Anticipos recibidos
13.3 Letras por cobrar
13.9 Cobranza dudosa
13.91 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
13.92 Letras por cobrar
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y
14.1 Personal
14.11 Prstamos
14.12 Adelanto de remuneraciones
14.13 Entregas a rendir cuenta
14.2 Accionistas (o socios)
14.21 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
14.22 Prstamos
14.3 Directores
14.4 Gerentes
14.8 Diversas
14.9 Cobranza dudosa
14.91 Personal
14.92 Accionistas (o socios
14.93 Directores
14.94 Gerentes
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
16.1 Prstamo
16.11 Con garanta
16.12 Sin garanta
16.2 Reclamaciones a terceros
16.3 Intereses, regalas y dividendos
16.4 Depsitos otorgados en garanta
16.5 Venta de activo inmovilizado
16.6 Activos por instrumentos financieros derivados
16.8 Otras cuentas por cobrar diversas
16.9 Cobranza dudosa
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
17.1 Prstamo
17.11 Con garanta
17.12 Sin garanta
17.2 Intereses, regalas y dividendos
17.3 Depsitos otorgados en garanta
17.4 Venta de activo inmovilizado
17.5 Activos por instrumentos financieros derivados
17.8 Otras cuentas por cobrar diversas
17.9 Cobranza dudosa
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
18.1 Intereses
18.2 Seguros
18.3 Alquileres
18.4 Primas pagadas por opciones
18.5 Mantenimiento de activos inmovilizados
18.9 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
19.1 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
19.11 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
19.12 Letras por cobrar
19.2 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
19.3 Cuentas por cobrar - Relacionadas
19.4 Cuentas por cobrar diversas - Terceros
ELEMENTO 2 ACTIVO REALIZABLE

20 MERCADERAS
20.1 Mercaderas manufacturadas
20.11 Mercaderas manufacturadas
20.111 Costo
20.112 Valor razonable
20.2 Mercaderas de extraccin
20.3 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
20.31 De origen animal
20.32 De origen vegetal
20.4 Mercaderas inmuebles
20.8 Otras mercaderas
20.9 Mercaderas desvalorizadas
20.91 Mercaderas manufacturadas
20.92 Recursos extrados
20.93 Productos agropecuarios y pisccolas
20.94 Inmuebles
24 MATERIAS PRIMAS
24.1 Materias primas para productos manufacturados
24.2 Materias primas para productos de extraccin
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
25.1 Materiales auxiliares
25.2 Suministros
25.21 Combustibles
25.22 Lubricantes
25.24 Otros suministros
25.3 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
26.1 Envases
26.2 Embalajes
25.3 Envases y embalajes desvalorizados
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
28.1 Mercaderas
28.4 Materias primas
28.5 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
28.6 Envases y embalajes
28.9 Existencias por recibir desvalorizadas
29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
29.1 Mercaderas
29.5 Materias primas
29.6 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
29.7 Envases y embalajes
29.8 Existencias por recibir desvalorizadas

ELEMENTO 3 ACTIVO INMOVILIZADO

30 INVERSIONES MOBILIARIAS
30.1 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
30.11 Instrumentos financieros representativos de deuda
30.2 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
30.21 Certificados de suscripcin preferente
30.22 Acciones representativas de capital social
30.23 Acciones de inversin
30.24 Certificados de participacin de fondos
30.25 Asociaciones en participacin y consorcios
30.9 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
30.91 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
30.92 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
31.1 Terrenos
31.2 Edificaciones
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
32.1 Inversiones inmobiliarias
32.2 Inmuebles, maquinaria y equipo
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
33.1 Terrenos
33.2 Edificaciones
33.3 Maquinarias y equipos de explotacin
33.4 Equipo de transporte
33.41 Vehculos motorizados
33.42 Vehculos no motorizados
33.5 Muebles y enseres
33.6 Equipos Diversos
33.61 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
33.7 Herramientas y unidades de reemplazo
33.8 Unidades por recibir
33.9 Construcciones y obras en curso
34 INTANGIBLES
34.1 Concesiones, licencias y otros derechos
34.2 Patentes y propiedad industrial
34.3 Programas de computadora (software
34.4 Costos de exploracin y desarrollo
34.5 Frmulas, diseos y prototipos
34.6 Reservas de recursos extrables
34.7 Plusvala mercantil
34.9 Otros activos intangibles
35 ACTIVOS BIOLGICOS
35.1 Activos biolgicos en produccin
35.11 De origen animal
35.12 De origen vegetal
35.2 Activos biolgicos en desarrollo
35.21 De origen animal
35.22 De origen vegetal
37 ACTIVO DIFERIDO
37.1 Impuesto a la renta diferido
37.2 Participaciones de los trabajadores diferidas
37.3 Intereses diferidos
38 OTROS ACTIVOS
38.1 Bienes de arte y cultura
38.2 Diversos
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
39.1 Depreciacin acumulada
39.13 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
39.131 Edificaciones
39.132 Maquinarias y equipos de explotacin
39.133 Equipo de transporte
39.134 Muebles y enseres
39.135 Equipos diversos
39.136 Herramientas y unidades de reemplazo
39.2 Amortizacin acumulada
39.3 Agotamiento acumulado
ELEMENTO 4 PASIVO

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR


40.1 Gobierno Central
40.11 Impuesto general a las ventas
40.111 IGV - Cuenta propia
40.112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados
40.113 IGV - Percepciones por Aplicar
40.114 IGV - Retenciones por Aplicar
40.12 Impuesto selectivo al consumo
40.13 Canon
40.15 Derechos aduaneros
40.17 Impuesto a la renta
40.171 Renta de tercera categora
40.172 Renta de cuarta categora
40.173 Renta de quinta categora
40.174 Renta de no domiciliados
40.18 Otros impuestos
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
40.182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40.183 Tasas por la prestacin de servicios pblicos
40.2 Certificados tributarios
40.3 Instituciones pblicas
40.31 ESSALUD
40.32 ONP
40.33 Contribucin al SENATI
40.5 Gobiernos regionales
40.5 Gobiernos Locales
40.7 Administradoras de fondos de pensiones
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.11 Sueldos y salarios por pagar
41.12 Comisiones por pagar
41.13 Remuneraciones en especie por pagar
41.14 Gratificaciones por pagar
41.15 Vacaciones por pagar
41.3 Participacin de los trabajadores por pagar
41.5 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
41.9 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
42.2 Anticipos a proveedores
42.3 Letras por Pagar
42.4 Honorarios por pagar
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
44.1 Accionistas (o Socios
44.11 Prstamos
44.12 Dividendos
44.19 Otras cuentas por pagar
44.2 Directores
44.3 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
45.1 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
45.11 Instituciones financieras
45.12 Otras entidades
45.2 Contratos de arrendamiento financiero
45.3 Obligaciones emitidas
45.4 Otros Instrumentos financieros por pagar
45.5 Costos de financiacin por pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
46.1 Reclamaciones de terceros
46.6 Pasivos por instrumentos financieros derivados
46.7 Depsitos recibidos en garanta
46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
47.1 Prstamos
47.2 Costos de financiacin
47.3 Anticipos recibidos
49 PASIVO DIFERIDO
49.1 Impuesto a la renta diferido
49.2 Intereses diferidos

CLASE 5 PATRIMONIO NETO

50 CAPITAL
50.1 Capital Social
50.2 Acciones en tesorera
52 CAPITAL ADICIONAL
52.1 Primas (descuento) de acciones
52.2 Capitalizaciones en trmite
58 RESERVAS
58.1 Reinversin
58.2 Legal
59 RESULTADOS ACUMULADOS
59.1 Utilidades no Distribuidas
59.2 Prdidas Acumuladas

CLASE 6 COSTOS Y GASTOS POR NATURALEZA

60 COMPRAS
60.1 Mercaderas
60.11 Mercaderas manufacturadas
60.12 Mercaderas de extraccin
60.13 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
60.14 Mercaderas inmuebles
60.18 Otras mercaderas
60.2 Materias primas
60.3 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
60.4 Envases y embalajes
60.9 Costos vinculados con las compras
60.91 Costos vinculados con las compras de mercaderas
60.911 Transporte
60.912 Seguros
60.913 Derechos aduaneros
60.914 Comisiones
60.919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
60.92 Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
61.1 Mercaderas
61.2 Materias primas
61.3 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
61.4 Envases y embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
62.1 Remuneraciones
62.11 Sueldos y salarios
62.12 Comisiones
62.13 Remuneraciones en especie
62.14 Gratificaciones
62.15 Vacaciones
62.2 Otras remuneraciones
62.3 Indemnizaciones al personal
62.4 Atencin al personal
62.5 Atencin al personal
62.6 Gerentes
62.7 Seguridad y previsin social
62.71 Rgimen de prestaciones de salud
62.72 Rgimen de pensiones
62.73 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionale
62.74 Seguro de vida
62.75 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
62.8 Remuneraciones al directorio
62.9 Beneficios sociales de los trabajadores
62.91 Compensacin por tiempo de servicio
62.92 Pensiones y jubilaciones
62.93 Otros beneficios post-empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63.1 Transporte, correos y gastos de viaje
63.2 Honorarios, Comisiones y Corretajes
63.4 Mantenimiento y Reparaciones
63.5 Alquileres
63.6 Servicios bsicos
63.61 Energa elctrica
63.62 Gas
63.63 Agua
63.64 Telfono
63.65 Internet
63.66 Radio
63.7 Publicidad, Publicaciones, Rel. Pblicas
63.8 Servicios de contratistas
63.9 Otros servicios prestados por terceros
64 GASTOS POR TRIBUTOS
64.1 Impuesto general a las ventas
64.2 Cnones y derechos
64.3 Tributos al gobierno central
64.5 Tributos a gobiernos regionales y locales
64.6 Cotizaciones con carcter de tributo
64.7 Cotizacin con carcter de tributo
64.9 Otros Tributos
65 OTROS GASTOS DE GESTIN
65.1 Seguros
65.2 Regalas
65.3 Suscripciones y Cotizaciones
65.4 Licencias y derechos de vigencia
65.5 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
65.51 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
65.513 Inmuebles, maquinaria y equipo
65.52 Operaciones discontinuadas
65.6 Suministros
65.7 Gastos de investigacin y desarrollo
65.8 Gestin medioambiental
65.9 Otros gastos de gestin
65.91 Donaciones
65.92 Sanciones administrativas
67 GASTOS FINANCIEROS
67.1 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
67.3 Intereses por prstamos y otras obligaciones
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
67.6 Diferencia de cambio
67.9 Otros gastos financieros
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
68.1 Depreciacin
68.2 Amortizacin de Intangibles
68.3 Agotamiento
68.4 Valuacin de activos
68.5 Deterioro del valor de los activos
68.6 Provisiones
69 COSTO DE VENTAS
69.1 Mercaderas
69.2 Productos terminados
69.3 Subproductos, desechos y desperdicios
69.4 Servicios

CLASE 7 INGRESOS

70 VENTAS
70.1 Mercaderas
70.2 Productos terminados
70.3 Subproductos, desechos y desperdicios
70.4 Prestacin de servicios
70.9 Devoluciones sobre ventas
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
75 OTROS INGRESOS DE GESTIN
75.1 Servicios en beneficio del personal
75.2 Comisiones y corretajes
75.3 Regalas
75.4 Alquileres
75.5 Recuperacin de cuentas de valuacin
75.6 Enajenacin de activos inmovilizados
77 INGRESOS FINANCIEROS
77.1 Ganancia por instrumento financiero derivado
77.2 Rendimientos ganados
77.3 Dividendos
77.5 Descuentos obtenidos por pronto pago
77.6 Diferencia en cambio
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos

CLASE 8 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN Y DETERMINACIN DE LOS RESUL

80 MARGEN COMERCIAL
81 PRODUCCIN DEL EJERCICIO
82 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
87.1 Participacin de los trabajadores corriente
87.2 Participacin de los trabajadores diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA
88.1 Impuesto a la renta corriente
88.2 Impuesto a la renta - diferido
89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
89.1 Utilidad
89.2 Prdida

CLASE 9 CONTABILIDAD ANALTICA DE EXPLOTACIN

94 GASTOS ADMINISTRATIVO
95 GASTOS DE VENTAS
97 GASTOS FINANCIEROS
PRESAS

S PARA LA VENTA
NISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

irectores y gerentes
UMULADOS
DE SALUD POR PAGAR

RES Y GERENTES
teriales, suministros y repuestos
trabajo y enfermedades profesionales

s particulares

aciones discontinuadas
Y DETERMINACIN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N
001
002
003
004
005
006

007

008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N
0
1
4
6
7

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N
00
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
99

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N
01
02
09

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N
01
02
03
04
05
99

TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE


N
01
02
03

TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CDIGO
1
2
3
4
5
5 -A
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

21

22

23

24

25

26
27
28
29
30
31

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11

12
13

14

15
16
17
18

19
20
21
22
23

24
25

26

27
28
29

30

31
32

34
35
36
37

50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99

TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA

N
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965

TABLA 12: TIPO DE OPERACIN

N
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99

DENOMINACI
ON
CODIGO ABREVIADA
1011 IGVICP
1012 IGVIRT
1016 IVAP
1041 IGVNDO
2011 ISCCOM
2021 ISCA10
2031 ISCA17
2034 ISCA20
2041 ISCPVP
2054 ISCA30
2055 ISC4OT
2056 ISCPIS
2072 ISCLOT
2074 ISCHIP
3011 RTA1CP
3021 RTA2CP
3022 RTA2RT
3031 RTA3CP
3038 ITAN
3039 RERTLC
3041 RTA4CP
3042 RTA4RT
3052 RTA5RT
3061 RTA9CP
3062 RTA9RT
3111 RTAESP
3311 AMAZON
3411 AGRGRA
3611 RTAFRO
4100 NRUS
5210 SALUD
5310 PENREG
7011 RODAJE
7021 PROMUN
7031 SENCIC
7111 CASINO
7121 MQTRGM
7151 IER
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIN
DEPSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DBITO
TARJETA DE CRDITO
CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A
QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE
PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

DESCRIPCIN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

DESCRIPCIN
OTROS (ESPECIFICAR)
DE CRDITO DEL PER
INTERBANK
LATINO
CITYBANK N.A.
STANDARD CHARTERED
WIESE SUDAMERIS
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACIN
SANTANDER CENTRAL HISPANO - PER
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PER
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO
BANK OF BOSTON
ORIN
DEL PAS
MI BANCO
DE PARIS
BANQUE BNP PARIBAS - ANDES
MIBANCO BANCO DE LA MICROEMPRESA - MIBANCO
BANCO DE LA NACIN
CORPORACIN FINANCIERA DE DESARROLLO - COFIDE
FINANCIERA CMR
FINANCIERA VOLVO FINANCE DEL PER
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO AREQUIPA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO CHINCHA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO CUSCO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO DEL SANTA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO HUANCAYO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO ICA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO MAYNAS
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO PAITA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO PISCO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO PIURA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO SULLANA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO TACNA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO TRUJILLO
CAJA MUNICIPAL DE CRDITO POPULAR LIMA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO CAJAMARCA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO DEL SUR
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO CHAVN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO CRUZ DE CHALPN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO LOS LIBERTADORES DE AYACUCHO
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO LOS ANDES
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO NOR PER
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO PROFINANZAS
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO PRYMERA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO QUILLABAMBA - CREDINKA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO DE LA REGIN DE SAN MARTN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO SEOR DE LUREN
BANCOS DEL EXTERIOR

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

DESCRIPCIN
NUEVOS SOLES
DLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

DESCRIPCIN
MERCADERA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

DESCRIPCIN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CBICOS
METROS
OTROS (bidones)

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE


DESCRIPCIN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO

TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE
SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE
SUPERINTENDENCIA N 142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE
SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE
SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE
SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE
SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS

ABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidacin de compra
Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros
Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area
Nota de crdito
Nota de dbito
Gua de remisin - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por mquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico
Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas
Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos
Comprobante de Retencin
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19,
ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o
Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y
48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crdito y dbito
Gua de Remisin - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace
referencia
el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas
Natural
Documento del Operador
Documento del Partcipe
Recibo de Distribucin de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de
dicho
servicio
Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva
Despacho Simplificado - Importacin Simplificada
Declaracin de Mensajera o Courier
Liquidacin de Cobranza
Nota de Crdito Especial
Nota de Dbito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crdito - No Domiciliado
Nota de Dbito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta

TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA

DESCRIPCIN
TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

TABLA 12: TIPO DE OPERACIN

DESCRIPCIN
VENTA
COMPRA
CONSIGNACIN RECIBIDA
CONSIGNACIN ENTREGADA
DEVOLUCIN RECIBIDA
DEVOLUCIN ENTREGADA
PROMOCIN
PREMIO
DONACIN
SALIDA A PRODUCCIN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA ANEXA N 10: CODIFICACION DE TRIBUTOS

DESCRIPCION COMPLETA
IGV - OPER. INT. - CTA. PROPIA
IGV - LIQUI COMPRA-RETENCIONES
IMPTO IGV ARROZ PILADO L.28211
IGV-SERV.PREST.NO DOMICILIADOS
ISC - APENDICE III - COMBUSTIB
ISC - APEND IV - LIT A - 10%
ISC - APEND IV - LIT A - 17%
ISC - APEND IV - LIT A - 20%
ISC - APEND IV-LIT C-P.V.PUBL.
ISC - APEND IV - LIT A - 30%
ISC - APENDICE IV-OTRAS TASAS
ISC - APENDICE IV-LIT B PISCO
ISC - LOTERIAS, BINGOS, RIFAS
EVENTOS HIPICOS
RENTA-1RA. CATEGOR.-CTA.PROPIA
RENTA-2DA. CATEGOR.-CTA.PROPIA
RENTA-2DA. CATEG.-RETENCIONES
RENTA-3RA. CATEGOR.-CTA.PROPIA
IMP.TEMPORAL A LOS ACTIV.NETOS
RETENC. RTA. LIQUIDAC. COMPRAS
RENTA-4TA. CATEGOR.-CTA.PROPIA
RENTA-4TA. CATEG.-RETENCIONES
RENTA-5TA. CATEG.-RETENCIONES
RETEN - NO DOMIC-CTA. PROPIA
RENTA - NO DOMIC.-RETENCIONES
RENTA - REGIMEN ESPECIAL
RENTA - AMAZONIA - CTA. PROPIA
RENTA - AGRARIOS 885-C. PROPIA
RENTA-REGIMEN DE FRONTERA
NUEVO REGIMEN UNICO SIMPLIFICAD
ESSALUD-LEY 26790-AFIL.REGULAR
ONP -LEY 19990
IMPUESTO AL RODAJE
IMPUESTO DE PROMOC. MUNICIPAL
SENCICO
IMPUESTO A LOS CASINOS
IMP.A LAS MAQUINAS TRAGAMONED.
IMPTO.A LAS EMBARCA.DE RECREO
CIA N 022-98/SUNAT
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCO

EJERCICIO: 2008 FOLIO N


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC

CUENTA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTA

ENTIDAD TIPO DE
CDIGO DENOMINACIN FINANCIERA NUMERO DE LA CUENTA MONEDA (TABLA DEUDOR
(TABLA 3) 4)

10.1 Caja 01 35,000.00

10.4 Cuentas Corrientes Instituciones Financieras 03 401-256589 01 5,000.00

TOTALES
40,000.00
Y BANCOS"

02

DO CONTABLE FINAL

ACREEDOR

-
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RADISTRIBUIDORA OLVERS SAC
INFORMACIN DEL FECHA DE
CUENTA SALDO CONTABLE
CLIENTE
DOCUMENTO DE MONTO DE LA CUENTA POR EMISION
IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, COBRAR DEL
TIPO DENOMINACION O RAZON CODIGO DENOMINACION COMPROBA
NUMERO SOCIAL DEBE HABER NTE DE
(TABLA 2)
PAGO
Facturas, boletas y otros comprobantes por
14,550.00
6 20000045256 COMERCIAL PURA VIDA SAC 12.1 cobrar 12/1/2008

SALDO FINAL TOTAL 14,550.00 0.00


03

COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
DE
REFERENCIA

F/001-8789
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 20 - MERCADERAS"

EJERCICIO: 2008
RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
MTODO DE EVALUACIN APLICADO: PEPS

TIPO DE CODIGO DE
CDIGO DE LA LA UNIDAD DE
DESCRIPCION EXISTENCIA DESCRIPCION DESCRIPCION DE LA MERCADERIA
EXISTENCIA MEDIDA
(TABLA 5) (TABLA 6)

20.11 Mercaderas manufacturadas 01 MERCADERA AGUA MINERAL CIELO CON GAS DE 625 ML 08
20.11 Mercaderas manufacturadas 01 MERCADERA AGUA MINERAL CIELO SIN GAS DE 625 ML 08
20.11 Mercaderas manufacturadas 01 MERCADERA AGUA MINERAL CIELO CON GAS DE 2.5 LT 08
20.11 Mercaderas manufacturadas 01 MERCADERA AGUA MINERAL CIELO SIN GAS DE 2.5 LT 08
20.11 Mercaderas manufacturadas 01 MERCADERA AGUA DE MESA CIELO 20 LT. RET. 99
LE DEL SALDO DE

FOLIO N 04

SALDO CONTABLE
COSTO MONTO DE LA CUENTA POR
CANTIDAD COBRAR
UNITARIO
DEBE HABER
15,000.00 0.67 10,050.00
15,000.00 0.67 10,050.00
18,000.00 1.68 30,240.00
18,000.00 1.68 30,240.00
5,000.00 10.92 54,600.00
-
-
-
-
COSTO TOTAL
GENERAL 20.11 135,180.00 -
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 25 - MATERIA
SUMINISTROS Y REPUESTOS"

EJERCICIO: 2008
RUC: 20407305320 FOLIO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
MTODO DE EVALUACIN APLICADO: PEPS

TIPO DE DESCRIPCION DE MATERIALES CODIGO DE LA


CDIGO DE LA
DESCRIPCION EXISTENCIA DESCRIPCION AUXILIARES, SUMINISTROS Y UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
EXISTENCIA REPUESTOS
(TABLA 5) (TABLA 6)

25.2 Suministros 05 SUMINISTROS DIVERSOS PAPEL BOND A4 13 5


25.2 Suministros 05 SUMINISTROS DIVERSOS PETROLEO 09 100

COSTO TOTAL
GENERAL
S - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 25 - MATERIALES AUXILIARES,
NISTROS Y REPUESTOS"

FOLIO N 05

COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO

25.00 125.00

10.50 1,050.00

1,175.00
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

PERODO: 2008
RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

CDIGO
CUENTA RETIROS
RELACIONADO ADQUISICIO
CONTABLE DEL SALDO INICIAL MEJORAS Y/O
CON EL COMPROBANTE DE NES Y/O
ACTIVO FIJO NUMERO DE SERIE BAJAS
ACTIVO FIJO PAGO Y/O MARCA DEL MODELO DEL ADICIONES
DESCRIPCIN DOCUMENTO DE ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO
Y/O PLACA DEL
ACTIVO FIJO
INGRESO O SALIDA

3341CAM 33.41 CAMION F/001-145252 NISSAN CONDOR KQ-8971 60,000.00 - - -

335ME 33.51 MEBLES F/001-4587 5,000.00

3361LAP 33.61 COMPUTADORA F/003-25489 LG FLATRON 145453LG 2,000.00 - - -


TOTALES
67,000.00 - - -
DEPRECIACIO

FECHA DE
VALOR VALOR
OTROS AJUSTE POR FECHA DE INICIO DEL
HISTORICO DEL AJUSTADO DEL
AJUSTES INFLACION ADQUISICION USO DEL CUENTA N DE DEPRECIACION
ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO CONTABLE MTODO DOCUMENTO PORCENTAJE DE ACUMULADA AL
DEL ACTIVO APLICADO DE DEPRECIACION CIERRE DEL
FIJO AUTORIZACION EJERCICIO ANTERIOR

60,000.00 - 60,000.00 1/2/2008 1/2/2008 39.133 LINEA RECTA 20% 23,000.00

5,000.00 5,000.00 1/2/2008 1/2/2008 39.134 LINEA RECTA 10% 958.00

2,000.00 - 2,000.00 7/2/2008 7/2/2008 39.135 LINEA RECTA 25% 958.00


- 67,000.00 - 67,000.00 24,916.00
FOLIO N 02

RECIACION

DEPRECIACION DEPRECIACI
AJUSTE POR
DEL EJERCICIO ON DEPRECIACION
DEPRECIACI DEPRECIACION INFLACION
RELACIONADA RELACIONAD ACUMULADA
ON DEL ACUMULADA DE LA
CON LOS A CON AJUSTADA POR
EJERCICIO HISTORICA DEPRECIACI
RETIRO Y/O OTROS INFLACION
ON
BAJAS AJUSTES

- - 23,000.00 23,000.00

- - 958.00 958.00

- - 958.00 958.00
- - - 24,916.00 - 24,916.00
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBU
PENSIONES Y SALUD POR PAGAR"
EJERCICIO: 2008
RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC

TRIBUTOS POR PAGAR


CUENTA
DOCUMENTO DE REFERENCIA
TIPO DE TRIBUTOS
CDIGO DENOMINACION CDIGO NUMERO DENOMINACION PERIODO

40.11 Impuesto general a las ventas 3031 RENTA-3RA. CATEGOR.-CTA.PROP123654 PDT 621 IGV RENTA Dec-08
ETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
ONES Y SALUD POR PAGAR"

FOLIO N 06

TRIBUTOS POR PAGAR SALDO CONTABLE

DOCUMENTO DE REFERENCIA MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

FECHA DE
VENCIMIENTO
DEBE HABER

12/10/2008 3,000.00
TOTAL - 3,000.00
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS"

EJERCICIO: 2008
RUC: 2.0407E+10 FOLIO N
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIDISTRIBUIDORA OLVERS SAC

INFORMACIN DEL PROVEEDOR CUENTA SALDO CONTABLE


MONTO DE LA CUENTA POR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CODI COBRAR
DENOMINACION
TIPO (TABLA 2) NMERO DENOMINACIN O RAZN SOCI GO DEBE HABER
Facturas, boletas y
otros comprobantes
6 2010058911 IMPORTACIONES EFE SA 42.1 por pagar 20,000.00

SALDO FINAL TOTAL - 20,000.00


FOLIO N 07

FECHA DE COMPROBANT
E DE PAGO O
EMISION DEL
DOCUMENTO
COMPROBAN DE
TE DE PAGO REFERENCIA

11/1/2008 F/125-8978
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPIT

EJERCICIO: 2008 FOLIO N


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC

DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:


CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL:. 200,000.00
VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL 2.00
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 100,000.00
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 100,000.00
NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 2

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD NMERO DE


APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACION O RAZN TIPO DE ACCIONES O DE VALOR TOTAL CAPITAL
SOCIAL DEL ACCIONISTA O ACCIONES
TIPO (TABLA 2) NMERO SOCIO
PARTICIPACIONES

SOCIALES

1 21548754 SICIO A COMUNES 50,000.00 2.00 100,000.00

1 45875487 SICIO B COMUNES 50,000.00 2.00 100,000.00


TOTALES 100,000.00 200,000.00

RESUMEN

CUENTA MONTO

50.1 200,000.00
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

08

PORCENTAJE

TOTAL DE

PARTICIPACIN

50%

50%
100%
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA
CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 09


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC

REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS


ACUMULADOS
SALDO CONTABLE FINAL
CUENTA

PERIODO
SITUACION DEUDOR ACREEDOR
CDIGO DENOMINACION CONTABLE

59.1 Utilidades no Distribuidas 2007 POR DISTRIBUIR 9,989.00

TOTALES
- 9,989.00
FORMATO 8.1: R E G I S T
PERIODO Jun-16
RUC 20701010205
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL REY S.A.C

N DE COMPROBANTE
DE PAGO,
N COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO, N DE INFORMACION DEL PROVEEDOR PCGE
CORREL DOCUMENTO ORDEN DE
ATIVO
FORMULARIO FISICO
DEL FECHA DE
O VIRTUAL, N DE
REGISTR EMISION DEL FECHA DE
DUA O DSI O
OO COMPROBANTE VENCIMIENTO O SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEBE
LIQUIDACION DE
CODIGO DE PAGO O FECHA DE PAGO CODIGO DE
AO DE COBRANZA U OTROS
UNICO DOCUMENTO LA
TIPO EMISION DOCUMENTOS APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON
DE DEPENDENCI
OPERAC (TABLA 10) DE DUA O EMITIDOS POR SUNAT TIPO SOCIAL COSTO Y
A PARA ACREDITAR EL N DESTINO
IN DSI (TABLA 2) GASTO
ADUANERA CREDITO FISCAL EN
(TABLA 11) LA IMPORTACION

01 12/1/2008 01 001 12345 06 20452261660 DISTRIBUIDORA EMIA EIRL 60.11 20.11


02 1/2/2008 12/18/2008 14 751 5654 06 20124555222 ELECTROCENTRO S.A. 63.61 94/95
03 12/2/2008 12/20/2008 14 065 1223 06 20565647890 EPSASA SA 63.63 94/95
04 12/3/2008 01 001 4577 06 20565647890 AUTOCENTRO AYACUCHO SAC 33.4
05 12/7/2008 12/21/2008 14 125 54321 06 20100000847 TELEFONICA S.A 63.64 94/95
06 12/12/2008 01 001 14552 06 20494571383 DISTRIBUIDORA MAGNUS EIRL 60.11 20.11
07 12/13/2008 01 001 45658 06 20458745871 I MPORTACIONES AYACUCHO SAC 33.61
08 12/18/2008 01 001 12350 06 20452261660 DISTRIBUIDORA EMIA EIRL 60.11 20.11
09 12/25/2008 01 001 14560 06 20494571383 DISTRIBUIDORA MAGNUS EIRL 60.11 20.11
10 12/28/2008 01 001 12370 06 20452261660 DISTRIBUIDORA EMIA EIRL 60.11 20.11

BASE IMPONIBLE PARA PDT N 621 IGV-RENTA


O 8.1: R E G I S T R O DE COMPRAS

ADQUIS GRVADAS
ADQUIS GRAVADAS DESTINADAS A ADQUIS GRVADAS DESTINADAS A OP
DESTINADAS A CONSTANCIA DE DEPOSITO
OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE GRAVADAS Y/O DE EXPORT Y A PCGE
OPERACIONES NO DE DETRACCION
EXPORTACION OPERACIONES NO GRAVADAS
GRAVADAS N DE
VALOR DE
COMPROBAN
LAS OTROS
TE EMITIDO
ADQUISICONE ISC TRIBUTOS Y IMPORTE TOTAL HABER POR SUJETO
S NO CARGOS
NO
GRAVADAS
DOMICILIADO
BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV N
CUENTAS
POR PAGAR

25,692.00 4,881.48 30,573.48 42.1


84.03 15.97 100.00 46.9
67.23 12.77 80.00 46.9
37,815.13 7,184.87 45,000.00 46.9
126.05 23.95 150.00 46.9
17,128.00 3,254.32 20,382.32 42.1
3,361.34 638.66 4,000.00 46.9
25,692.00 4,881.48 30,573.48 42.1
41,980.00 7,976.20 49,956.20 42.1
39,600.00 7,524.00 47,124.00 42.1
- -
191,545.78 36,393.70 227,939.48

CASILLA 107 227,939.48


191,546 36,394
CONSTANCIA DE DEPOSITO
CONDICION
DE DETRACCION

FECHA DE
CONTADO CREDITO
EMISION

50% 50%
100%
100%
50% 50%
100%
50% 50%
100%
100%
100%
100%
FORMATO 14.1 :REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO Dec-08
RUC 20701010205

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DISTRIBUIDORA OLVERS SAC


IMPORTE TOTAL
COMPROBANTE DE PAGO O DE LA OPERACIN
INFORMACION DEL CLIENTE PCGE
EXONERADA O
DOCUMENTO
N INAFECTA
FECHA DE EMISION DOCUMENTO DE
CORRELATIVO VALOR BASE IMPONIBLE
DEL
DEL REGISTRO O
COMPROBANTE DE N DE SERIE O IDENTIDAD FACTURADO DE DE LA
CODIGO UNICO N SERIE DE LA OPERACIN
PAGO O TIPO APELLIDOS Y NOMBRES, HABER EXONER INAFECT
DE LA LA MAQUINA NUMERO EXPORTACION GRAVADA
DOCUMENTO (TABLA 10) TIPO INGRESOS ADA A
OPERACIN REGISTRADOR N DENOMINACION ORAZON SOCIAL
(TABLA2)
A

01 12/1/2008 01 001 1001 06 20458745871 COMERCIAL SOY VIDA SRL 70.1 50,099.32
02 12/5/2008 03 001 1002 06 10254875487 JUAN SOTO PEREZ 70.1 33,153.16
03 12/8/2008 03 001 1003 06 20546987458 COMERCIAL ANGELICA SRL 70.1 63,086.55
04 12/10/2008 03 001 1004 06 20005421510 TECHIN SA 75.4 3,361.34
05 12/15/2008 03 001 1005 06 10254875421 JUAN ROJAS RAMOS 75.4 630.25
06 12/22/2008 03 001 1006 06 20548751325 COMERCIAL ASTOR SAC 70.1 69,868.90
07 12/25/2008 03 001 1007 06 10254321564 PEDRO SOTO OCAMPO 70.1 63,784.28

283,984.00 - 283,983.81 - -
S

PCGE CONDICION

OTROS TRIBUTOS
IMPORTE TOTAL
Y CARGOS QUE
DEL
ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN DEBE
COMPROBANTE
PARTE DE LA CUENTAS
DE PAGO CONTADO CREDITO
BASE IMPONIBLE POR
COBRAR

9,518.87 59,618.19 12.1 100%


6,299.10 39,452.26 12.1 50% 50%
11,986.44 75,072.99 12.1 100%
638.66 4,000.00 16.8 100%
119.75 750.00 16.8 100%
13,275.09 83,143.99 12.1 50% 50%
12,119.01 75,903.29 12.1 100%

- 53,956.92 - 337,940.73
MOVIMIENTO DE MERCADERIA
COMPRAS DEL MES DE DICIEMBRE

FECHA PRODUCTO CANT C.U VALOR IGV P. TOTAL TOTAL


625 CON GAS 3,000.00 0.67 2,010.00 381.90 2,391.90
625 SIN GAS 3,000.00 0.67 2,010.00 381.90 2,391.90
12/1/2008 2.5LT CON GAS 4,500.00 1.68 7,560.00 1,436.40 8,996.40
2.5 LT SIN GAS 4,500.00 1.68 7,560.00 1,436.40 8,996.40
8 LITROS 600.00 10.92 6,552.00 1,244.88 7,796.88 30,573.48 30,573.48
625 CON GAS 2,000.00 0.67 1,340.00 254.60 1,594.60
625 SIN GAS 2,000.00 0.67 1,340.00 254.60 1,594.60
12/12/2008 2.5LT CON GAS 3,000.00 1.68 5,040.00 957.60 5,997.60
2.5 LT SIN GAS 3,000.00 1.68 5,040.00 957.60 5,997.60
8 LITROS 400.00 10.92 4,368.00 829.92 5,197.92 20,382.32 20,382.32
625 CON GAS 3,000.00 0.67 2,010.00 381.90 2,391.90
625 SIN GAS 3,000.00 0.67 2,010.00 381.90 2,391.90
12/18/2008 2.5LT CON GAS 4,500.00 1.68 7,560.00 1,436.40 8,996.40
2.5 LT SIN GAS 4,500.00 1.68 7,560.00 1,436.40 8,996.40
8 LITROS 600.00 10.92 6,552.00 1,244.88 7,796.88 30,573.48 30,573.48
625 CON GAS 5,000.00 0.67 3,350.00 636.50 3,986.50
625 SIN GAS 5,000.00 0.67 3,350.00 636.50 3,986.50
12/25/2008 2.5LT CON GAS 4,000.00 1.68 6,720.00 1,276.80 7,996.80
2.5 LT SIN GAS 4,000.00 1.68 6,720.00 1,276.80 7,996.80
8 LITROS 2,000.00 10.92 21,840.00 4,149.60 25,989.60 49,956.20 49,956.20
625 CON GAS 6,000.00 0.70 4,200.00 798.00 4,998.00
625 SIN GAS 6,000.00 0.70 4,200.00 798.00 4,998.00
12/28/2008 2.5LT CON GAS 5,000.00 1.80 9,000.00 1,710.00 10,710.00
2.5 LT SIN GAS 5,000.00 1.80 9,000.00 1,710.00 10,710.00
8 LITROS 1,200.00 11.00 13,200.00 2,508.00 15,708.00 47,124.00 47,124.00
84,800.00 150,092.00 28517.48 178609.48 178,609.48

VENTAS DEL MES DE DICIEMBRE


FECHA PRODUCTO CANT C.U VALOR % DEL MARG. MARG. UNIT. V. UNITARI IGV
625 CON GAS 5,000.00 0.67 3,350.00 51% 0.3417 1.01 0.192223
625 SIN GAS 5,000.00 0.67 3,350.00 51% 0.3417 1.01 0.192223
12/1/2008 2.5LT CON GAS 7,000.00 1.68 11,760.00 45% 0.756 2.44 0.46284
2.5 LT SIN GAS 4,500.00 1.68 7,560.00 45% 0.756 2.44 0.46284
8 LITROS 800.00 10.92 8,736.00 37% 4.0404 14.96 2.842476
625 CON GAS 5,000.00 0.67 3,350.00 51% 0.3417 1.01 0.192223
625 SIN GAS 5,000.00 0.67 3,350.00 51% 0.3417 1.01 0.192223
12/5/2008 2.5LT CON GAS 4,000.00 1.68 6,720.00 45% 0.756 2.44 0.46284
2.5 LT SIN GAS 3,000.00 1.68 5,040.00 45% 0.756 2.44 0.46284
8 LITROS 400.00 10.92 4,368.00 37% 4.0404 14.96 2.842476
625 CON GAS 4,500.00 0.67 3,015.00 51% 0.3417 1.01 0.192223
625 SIN GAS 3,000.00 0.67 2,010.00 51% 0.3417 1.01 0.192223
12/8/2008 2.5LT CON GAS 6,000.00 1.68 10,080.00 45% 0.756 2.44 0.46284
2.5 LT SIN GAS 4,500.00 1.68 7,560.00 45% 0.756 2.44 0.46284
8 LITROS 2,000.00 10.92 21,840.00 37% 4.0404 14.96 2.842476
625 CON GAS 5,000.00 0.67 3,350.00 51% 0.3417 1.01 0.192223
625 SIN GAS 8,000.00 0.67 5,360.00 51% 0.3417 1.01 0.192223
12/22/2008 2.5LT CON GAS 4,000.00 1.68 6,720.00 45% 0.756 2.44 0.46284
2.5 LT SIN GAS 7,000.00 1.68 11,760.00 45% 0.756 2.44 0.46284
8 LITROS 2,000.00 10.92 21,840.00 37% 4.0404 14.96 2.842476
625 CON GAS 8,000.00 0.67 5,360.00 51% 0.3417 1.01 0.192223
625 SIN GAS 6,000.00 0.67 4,020.00 51% 0.3417 1.01 0.192223
12/25/2008 2.5LT CON GAS 6,000.00 1.68 10,080.00 45% 0.756 2.44 0.46284
2.5 LT SIN GAS 7,000.00 1.68 11,760.00 45% 0.756 2.44 0.46284
8 LITROS 1,200.00 10.92 13,104.00 37% 4.0404 14.96 2.842476
113,900.00 195,443.00 109.28 20.76301

LIQUIDACION DEL IGV DEL MES DE DICIEMBRE

DETERMINACION DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS ( IGV )


INGRESOS 283,984.00 53,957.00 337,941.00
COMPRAS 283,984.00 36,394.00 227,939.00
SALDO DE IGV 17,563.00
PERCEPCION 1,406.77
RETENCION 4,554.20
IMPUESTO RESULTANTE 11,602.03
Saldo a favor periodo anterior
TOTAL IGV 11,602.03

DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA ( IR )

INGRESOS 283,984.00

FACTOR 17436 0.0048


=
3663475

TOTAL RENTA 1,363.00

SISTEMA DE PAGO OBLIGATORIO TRIBUTARIAS


MES DE DICIEMBRE

PERCEPCIONES DEL IGV

FECHA T/D SERIE NUMERO RUC MONTO T. PERCEPCION


12-Dec C/P 001 2614 20494571383 DISTRIBUIDORA MAGNUS EIRL 20,382.32 407.65
25-Dec C/P 001 2620 20494571383 DISTRIBUIDORA MAGNUS EIRL 49,956.20 999.12

TOTAL PERCEPCION 70,338.52 1,406.77

RETENCIONES DEL IGV

FECHA T/D SERIE NUMERO RUC MONTO T. RETENCION


12/25/2008 20 128 120 10254321564
COMERCIAL ASTOR SAC 75,903.29 4,554.20

TOTAL RETENCION 75,903.29 4,554.20


P. UNIT. P. TOTAL POR FACTURA
1.20 6,019.62
1.20 6,019.62
2.90 20,291.88
2.90 13,044.78
17.80 14,242.30 59,618.19 59,618.19
1.20 6,019.62
1.20 6,019.62
2.90 11,595.36
2.90 8,696.52
17.80 7,121.15 39,452.26 39,452.26
1.20 5,417.65
1.20 3,611.77
2.90 17,393.04
2.90 13,044.78
17.80 35,605.75 75,072.99 75,072.99
1.20 6,019.62
1.20 9,631.38
2.90 11,595.36
2.90 20,291.88
17.80 35,605.75 83,143.99 83,143.99
1.20 9,631.38
1.20 7,223.54
2.90 17,393.04
2.90 20,291.88
17.80 21,363.45 75,903.29 75,903.29
130.04201 333,190.73 333,190.73
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA

PERODO: 2008
RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
ESTABLECIMIENTO (1): MATRIZ CENTRAL
CDIGO DE LA EXISTENCIA: 20.11
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: AGUA MINERAL CIELO CON GAS DE 625 ML
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 08
MTODO DE VALUACIN: PEPS

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS


DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN COST
COSTO
O COSTO
CANTIDAD UNITARI COSTO TOTAL CANTIDAD
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12) O UNITA TOTAL
RIO
12/1/2008 16 15,000.00 0.67 10,050.00 -
12/1/2009 01 001 01 - 5,000.00 0.67 3,350.00
12/1/2009 01 001 02 3,000.00 0.67 2,010.00 -
12/5/2009 01 001 01 - 5,000.00 0.67 3,350.00
12/8/2009 01 001 01 - 4,500.00 0.67 3,015.00
12/12/2009 01 001 02 2,000.00 0.67 1,340.00 -
12/18/2009 01 001 02 3,000.00 0.67 2,010.00 -
12/22/2009 01 001 01 - 5,000.00 0.67 3,350.00
12/25/2009 01 001 02 5,000.00 0.67 3,350.00 -
12/25/2009 01 001 01 - 8,000.00 0.67 5,360.00
12/28/2009 01 001 02 6,000.00 0.70 4,200.00 -
- -
TOTALES 28,000.00 22,960.00 27,500.00 18,425.00

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.


FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA

PERODO: 2008
RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
ESTABLECIMIENTO (1): MATRIZ CENTRAL
CDIGO DE LA EXISTENCIA: 20.11
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: AGUA MINERAL CIELO SIN GAS DE 625 ML
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 08
MTODO DE VALUACIN: PEPS

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS COST SALIDAS


DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN COSTO
O COSTO
CANTIDAD UNITARI COSTO TOTAL CANTIDAD
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12) O UNITA TOTAL
12/1/2008 16 15,000.00 0.67 10,050.00 RIO -
12/1/2009 01 001 01 - 5,000.00 0.67 3,350.00
12/1/2009 01 001 02 3,000.00 0.67 2,010.00 -
12/5/2009 01 001 01 - 5,000.00 0.67 3,350.00
12/8/2009 01 001 01 - 3,000.00 0.67 2,010.00
12/12/2009 01 001 02 2,000.00 0.67 1,340.00 -
12/18/2009 01 001 02 3,000.00 0.67 2,010.00 -
12/22/2009 01 001 01 - 8,000.00 0.67 5,360.00
12/25/2009 01 001 02 5,000.00 0.67 3,350.00 -
12/25/2009 01 001 01 - 6,000.00 0.67 4,020.00
12/28/2009 01 001 02 6,000.00 0.70 4,200.00 -
- -
TOTALES 28,000.00 22,960.00 27,000.00 18,090.00

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA

PERODO: 2008
RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
ESTABLECIMIENTO (1): MATRIZ CENTRAL
CDIGO DE LA EXISTENCIA: 0
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: AGUA MINERAL CIELO CON GAS DE 2.5 LT
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 08
MTODO DE VALUACIN: PEPS

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SAL


DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN COST
COSTO
O COSTO
CANTIDAD UNITARI COSTO TOTAL CANTIDAD
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12) O UNITA TOTAL
RIO
12/1/2008 16 18,000.00 1.68 30,240.00 -
12/1/2009 01 001 01 - 7,000.00 1.68 11,760.00
12/1/2009 01 001 02 4,500.00 1.68 7,560.00 -
12/5/2009 01 001 01 - 4,000.00 1.68 6,720.00
12/8/2009 01 001 01 - 6,000.00 1.68 10,080.00
12/12/2009 01 001 02 3,000.00 1.68 5,040.00 -
12/18/2009 01 001 02 4,500.00 1.68 7,560.00 -
12/22/2009 01 001 01 - 4,000.00 1.68 6,720.00
12/25/2009 01 001 02 4,000.00 1.68 6,720.00 -
12/25/2009 01 001 01 - 6,000.00 1.68 10,080.00
12/28/2009 01 001 02 5,000.00 1.80 9,000.00 -
- -
TOTALES 34,000.00 66,120.00 27,000.00 45,360.00

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA

PERODO: 2008
RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
ESTABLECIMIENTO (1): MATRIZ CENTRAL
CDIGO DE LA EXISTENCIA: 20.11
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: AGUA MINERAL CIELO SIN GAS DE 2.5 LT
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 08
MTODO DE VALUACIN: PEPS

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS COST SALIDAS


DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN COSTO
O COSTO
CANTIDAD UNITARI COSTO TOTAL CANTIDAD
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12) O UNITA TOTAL
12/1/2008 16 18,000.00 1.68 30,240.00 RIO -
12/1/2009 01 001 01 - 4,500.00 1.68 7,560.00
12/1/2009 01 001 02 4,500.00 1.68 7,560.00 -
12/5/2009 01 001 01 - 3,000.00 1.68 5,040.00
12/8/2009 01 001 01 - 4,500.00 1.68 7,560.00
12/12/2009 01 001 02 3,000.00 1.68 5,040.00 -
12/18/2009 01 001 02 4,500.00 1.68 7,560.00 -
12/22/2009 01 001 01 - 7,000.00 1.68 11,760.00
12/25/2009 01 001 02 4,000.00 1.68 6,720.00 -
12/25/2009 01 001 01 - 7,000.00 1.68 11,760.00
12/28/2009 01 001 02 5,000.00 1.80 9,000.00 -
- -
TOTALES 34,000.00 66,120.00 26,000.00 43,680.00

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.


FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA
PERODO: 2008
RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
ESTABLECIMIENTO (1): MATRIZ CENTRAL
CDIGO DE LA EXISTENCIA: 20.11
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: AGUA DE MESA CIELO 20 LT. RET.
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 99
MTODO DE VALUACIN: PEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SAL
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN COST
COSTO
O COSTO
CANTIDAD UNITARI COSTO TOTAL CANTIDAD
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12) O UNITA TOTAL
RIO
12/1/2008 16 5,000.00 10.92 54,600.00 -
12/1/2009 01 001 01 - 800.00 10.92 8,736.00
12/1/2009 01 001 02 600.00 10.92 6,552.00 -
12/5/2009 01 001 01 - 400.00 10.92 4,368.00
12/8/2009 01 001 01 - 2,000.00 10.92 21,840.00
12/12/2009 01 001 02 400.00 10.92 4,368.00 -
12/18/2009 01 001 02 600.00 10.92 6,552.00 -
12/22/2009 01 001 01 - 2,000.00 10.92 21,840.00
12/25/2009 01 001 02 2,000.00 10.92 21,840.00 -
12/25/2009 01 001 01 - 1,200.00 10.92 13,104.00
12/28/2009 01 001 02 1,200.00 11.00 13,200.00 -
- -
TOTALES 8,600.00 107,112.00 6,400.00 69,888.00

RESUMEN DEL KARDEX


PRODUCTO ENTRADA SALIDA SALDO

AGUA MINERAL CIELO CON GAS DE 625 ML 22,960.00 18,425.00 4,535.00 COSOTO DE VENTAS
AGUA MINERAL CIELO SIN GAS DE 625 ML 22,960.00 18,090.00 4,870.00

AGUA MINERAL CIELO CON GAS DE 2.5 LT 66,120.00 45,360.00 20,760.00 195,443.00
AGUA MINERAL CIELO SIN GAS DE 2.5 LT 66,120.00 43,680.00 22,440.00

AGUA DE MESA CIELO 20 LT. RET. 107,112.00 69,888.00 37,224.00

TOTAL 285,272.00 195,443.00 89,829.00


NVENTARIO VALORIZADO"

SALDO FINAL
COSTO
COSTO
CANTIDAD UNITARI
TOTAL
O
15,000.00 0.67 10,050.00
10,000.00 0.67 6,700.00
13,000.00 0.67 8,710.00
8,000.00 0.67 5,360.00
3,500.00 0.67 2,345.00
5,500.00 0.67 3,685.00
8,500.00 0.67 5,695.00
3,500.00 0.67 2,345.00
8,500.00 0.67 5,695.00
500.00 0.67 335.00
500.00 0.67
6,000.00 0.70 4,535.00
4,535.00
NVENTARIO VALORIZADO"

SALDO FINAL
COSTO
COSTO
CANTIDAD UNITARI
TOTAL
O
15,000.00 0.67 10,050.00
10,000.00 0.67 6,700.00
13,000.00 0.67 8,710.00
8,000.00 0.67 5,360.00
5,000.00 0.67 3,350.00
7,000.00 0.67 4,690.00
10,000.00 0.67 6,700.00
2,000.00 0.67 1,340.00
7,000.00 0.67 4,690.00
1,000.00 0.67 670.00
1,000.00 0.67
6,000.00 0.70 4,870.00
4,870.00

NVENTARIO VALORIZADO"

SALDO FINAL
COSTO
COSTO
CANTIDAD UNITARI
TOTAL
O
18,000.00 1.68 30,240.00
11,000.00 1.68 18,480.00
15,500.00 1.68 26,040.00
11,500.00 1.68 19,320.00
5,500.00 1.68 9,240.00
8,500.00 1.68 14,280.00
13,000.00 1.68 21,840.00
9,000.00 1.68 15,120.00
13,000.00 1.68 21,840.00
7,000.00 1.68 11,760.00
7,000.00 1.68
5,000.00 1.80 20,760.00
20,760.00

NVENTARIO VALORIZADO"
SALDO FINAL
COSTO
COSTO
CANTIDAD UNITARI
TOTAL
O
18,000.00 1.68 30,240.00
13,500.00 1.68 22,680.00
18,000.00 1.68 30,240.00
15,000.00 1.68 25,200.00
10,500.00 1.68 17,640.00
13,500.00 1.68 22,680.00
18,000.00 1.68 30,240.00
11,000.00 1.68 18,480.00
15,000.00 1.68 25,200.00
8,000.00 1.68 13,440.00
8,000.00 1.68
5,000.00 1.80 22,440.00
22,440.00
NVENTARIO VALORIZADO"

SALDO FINAL
COSTO
COSTO
CANTIDAD UNITARI
TOTAL
O
5,000.00 10.92 54,600.00
4,200.00 10.92 45,864.00
4,800.00 10.92 52,416.00
4,400.00 10.92 48,048.00
2,400.00 10.92 26,208.00
2,800.00 10.92 30,576.00
3,400.00 10.92 37,128.00
1,400.00 10.92 15,288.00
3,400.00 10.92 37,128.00
2,200.00 10.92 24,024.00
2,200.00 10.92
1,200.00 11.00 37,224.00
37,224.00
TAS
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTI

EJERCICIO: Dec-08
20407305320
RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC

NMERO
CORRELATIVO DEL CUENTA CONTABLE ASOCIA
FECHA DE LA COMPROBANTE DE PAGO O
REGISTRO O DESCRIPCION DE LA OPERACIN
OPERACIN DOCUMENTO DE REFERENCIA
CODIGO UNICO DE CDIGO
LA OPERACION
10.1
01 12/1/2008 LIB Saldo Inicial

PAGO A ELECTROCENTRO SA 46.9


02 1/2/2008 5654

PAGO A EPSASA SA 46.9


03 12/2/2008 1223
PAGO A TELEFONICA SA 46.9
04 12/7/2008 54321
PDT N 621 IGV-RENTA PAGO A LA SUNAT DEL MES DE NOVIEMBRE 40.111
06 12/8/2008
PAGO DE REMUNERACIONES 41.1
11 1/31/2008 PLANILLA
MIENTOS DEL EFECTIVO"

FOLIO N 02

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR

Caja
35,000.00
Otras Cuentas por Pagar
Diversas
100.00
Otras Cuentas por Pagar
Diversas
80.00
Otras Cuentas por Pagar
Diversas 150.00
IGV - Cuenta propia
3,000.00
Remuneraciones por Pagar
21,246.19
SUB TOTAL
35,000.00 24,576.19

SALDO SIGUIENTE MES 10,423.81

TOTAL 35,000.00 35,000.00


FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENT

EJERCICIO: Dec-08
RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
ENTIDAD FINANCIERA: INTERBANK
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 401-256589

OPERACIONES BANCARIAS
NMERO
CORRELA
TIVO DEL
REGISTR COMPROBANTE DE
OO FECHA DE LA PAGO O
CODIGO OPERACIN DOCUMENTO DE
UNICO REFERENCIA MEDIO DE
DESCRIPCION DE LA APELLIDOS Y NOMBRES,
DE LA PAGO
OPERACIN DENOMINACION O RAZON SOCIAL
OPERACI (TABLA 1)
ON

01 7/4/2016 LIB 01 Saldo Inicial

02 7/6/2016 PAGARE 01 Cobranza de F/. 01-15432 EVARISTO S.A.

03 7/4/2016 PAGARE 01 PAGO DE ITF INTERBANK


04 7/4/2016 12345 01 POR EL PAGO DEL 50% DISTRIBUIDORA EMIA EIRL

06 7/4/2016 1001 01 POR EL COBRO DEL 100% COMERCIAL SOY VIDA SRL

07 7/4/2016 4577 01 POR EL PAGO DEL 50% AUTOCENTRO AYACUCHO SAC

08 7/4/2016 1002 01 POR EL COBRO DEL 50% JUAN SOTO PEREZ

09 7/4/2016 1003 01 POR EL COBRO DEL 100% COMERCIAL ANGELICA SRL

10 7/4/2016 1004 01 COBRO DEL ALQUILER TECHIN SA

11 7/4/2016 14552 01 POR EL PAGO DEL 50% DISTRIBUIDORA MAGNUS EIRL

12 7/4/2016 2614 01 PAGO DE LA PERCEPCION DISTRIBUIDORA MAGNUS EIRL

13 12/13/2008 45658 01 POR EL PAGO DEL 100% I MPORTACIONES AYACUCHO SAC

14 12/15/2008 1005 01 POR EL PAGO DEL 100% JUAN ROJAS RAMOS

15 12/18/2009 12350 01 POR EL PAGO DEL 100% DISTRIBUIDORA EMIA EIRL

17 12/22/2008 1006 01 POR EL COBRO DEL 100% COMERCIAL ASTOR SAC

18 12/25/2008 14560 01 POR EL PAGO DEL 100% DISTRIBUIDORA MAGNUS EIRL


19 12/25/2008 2620 01 PAGO DE LA PERCEPCION DISTRIBUIDORA MAGNUS EIRL

20 12/25/2008 1007 01 POR EL COBRO DEL 100% PEDRO SOTO OCAMPO

21 12/28/2008 12370 01 POR LA RETENCION OBTENIDA PEDRO SOTO OCAMPO

22 12/28/2008 12370 01 POR EL PAGO DEL 100% DISTRIBUIDORA EMIA EIRL


LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

FOLIO N 03

LVERS SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DE
TRANSACCION
BANCARIA, DE
DOCUMENTO CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
SUSTENTATORIO O
DE CONTROL
INTERNO

Cuentas Corrientes Instituciones


10.4
Financieras
2,500.00

12.12 Emitidas en cartera


C00-857990 6,100.00

64.3 Tributos al gobierno central


00556546 3.66
Facturas, boletas y otros comprobantes
42.1
por pagar
06786786 15,286.74
Facturas, boletas y otros comprobantes
12.1
por cobrar
78678678 59,618.19

46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas


00465635 22,500.00

Facturas, boletas y otros comprobantes


12.1
por cobrar
00875786 19,726.13

Facturas, boletas y otros comprobantes


12.1
por cobrar
04356354 75,072.99

16.8 Otras cuentas por cobrar diversas


04545454 3,571.43
Facturas, boletas y otros comprobantes
42.1
por pagar
04545645 10,191.16

40.113 IGV - Percepciones por Aplicar


04545645 407.65

46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas


00575757 4,000.00

16.8 Otras cuentas por cobrar diversas


57575887 750.00
Facturas, boletas y otros comprobantes
42.1
por pagar
04536538 30,573.48
Facturas, boletas y otros comprobantes
12.1
por cobrar
05435353 41,572.00
Facturas, boletas y otros comprobantes
42.1
por pagar
04565656 49,956.20
40.113 IGV - Percepciones por Aplicar
04565656 999.12
Facturas, boletas y otros comprobantes
12.1
por cobrar
00456456 75,903.29

40.114 IGV - Retenciones por Aplicar


00456456 4,554.20
Facturas, boletas y otros comprobantes
42.1
por pagar
00468968 47,124.00
SUB TOTAL
284,814.03 185,596.21
SALDO SIGUIENTE MES 99,217.82

TOTAL 284,814.03 284,814.03


RSUMEN DE LIBRO

10.4 0.00 185,596.21

40.113 1,406.77 0.00

40.114 4,554.20 0.00


42.1 153,131.58 0.00

46.9 26500 0

64.3 3.66 0.00

12.1 0.00 271,892.60

16.8 0.00 4,321.43

12.12 0.00 6,100.00

10.4 282,314.03

284,814.03
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CU

EJERCICIO: Dec-08
RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SA
ENTIDAD FINANCIERA: NACIN
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 401-12458
NMER
O
CORRE
LATIVO OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CON
COMPROBANT
DEL
E DE PAGO O
REGIST FECHA DE LA NUMERO DE
DOCUMENTO
RO O OPERACIN TRANSACCION
DE MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO DESCRIPCION DE LA BANCARIA, DE
REFERENCIA PAGO DENOMINACION O RAZON CDIGO
UNICO OPERACIN DOCUMENTO
DE LA (TABLA 1) SOCIAL SUSTENTATORIO O DE
OPERA CONTROL INTERNO
CION
16.8
01 12/10/2008 1004 01 DEPOSITO DETRACCION TECHIN SA 65457687
OS DE LA CUENTA CORRIENTE"

FOLIO N 04

OLVERS SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR

Otras cuentas por cobrar diversas


428.57
SUB TOTAL 428.57 -

SALDO SIGUIENTE MES 428.57

TOTAL 428.57 428.57


DEPRECICACIONES Y CONSUMOS

DETERMINACION DE LA DEPRECIACION AL 31-12-2008

FECHA DE VALOR
INICIO DEL CONTABLE AL PORCENTAJE DE DEPRECIACIO
TIPO DE ACTIVO FIJO
USO DEL INICIO DEL DEPRECIACION N DEL MES
ACTIVO FIJO PERIODO
CAMION 1/2/2008 60,000.00 20% 1,000.00
CAMIONETA 12/3/2008 37,815.13 20% 588.24
MUEBLES 1/2/2008 5,000.00 10% 41.67
COMPUTADORA 7/2/2008 2,000.00 25% 41.67
LAPTOP 12/13/2008 3,361.34 25% 42.02
108,176.47 1,713.59

GASTOS DEVENGADOS AL 31-12-2008

INTERESES BANCARIOS POR PRESTAMOS

DETERMINACION DE LA DEPRECIACION AL 31-12-2008

CONSUMO DE CONBUSTIBLE AL 31 DICIEMBRE 2008


CUENTAS
DEBE HABER
ADMINISTRACION 1,050.00 30% 315.00 94
79
VENTAS 1,050.00 70% 735.00 95
1,050.00 61 25.2
PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO: diciembre-YYYY 12/31/2008

DATOS DEL TRABAJADOR BASE DE CLCULO


GRATIFICA
CTA. GASTO ASIG. REMUNER. HORAS ASIG. TOTAL
N APELLIDOS Y NOMBRES FECHA ING. DNI AFIL CION ONP
COSTO FAMILIAR BRUTA FAMILIAR REMUN.
EXTRAS
1 GERENTE 94/95 8/1/2007 29458745 NO ONP 4,000.00 45.00 0.00 4,045.00 8,090.00 1,051.70
2 ADMINISTRADOR 94/95 8/1/2007 29453260 NO HOR 3,000.00 46.00 0.00 3,046.00 6,092.00 -
3 VENTAS 94/95 8/1/2007 07818368 SI ONP 1,300.00 52.00 55.00 1,407.00 2,814.00 365.82
4 ALMACENERO 94/95 8/1/2007 29458748 NO HOR 1,200.00 12.00 0.00 1,212.00 2,424.00 -
5 CHOFER 94/95 8/1/2007 29458749 SI ONP 1,300.00 45.00 55.00 1,400.00 2,800.00 364.00
6 AYUDANTE 94/95 8/1/2007 29458750 SI HOR 1,000.00 35.00 55.00 1,090.00 2,180.00 -

11,800.00 235.00 165.00 12,200.00 24,400.00 1,781.52

INFORMACION REFERENCIAL

COD DESCRIPCION MONTO CTA


RMV Remuneracin Mnima Vital 550 62
AF Asignacin Familiar 55 62
ES Essalud 9% 62
62
TABLA DE TASAS Y PORCENTAJES 40
COD DESCRIPCION A/OBL. PRIMA SEG. COM. VAR. 40
ONP Organismo de Normalizacion Prev. 13.00% 40
HOR AFP Horizonte 10.00% 0.88% 1.95% 41
INT AFP Integra 10.00% 0.88% 1.80% 94
NVU AFP Union Vida 10.00% 95
PRI AFP Prima 10.00% 0.87% 1.50% 79
PRO AFP Profuturo 10.00% 0.90% 1.98%

RETENCION DE 5TA CATEGORIA

RB
* MODIFICAR ESTA SECCIN DE ACUERDO A LAS MODIFICACIONES PERTINENTES
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
APORT. DEL
TOTAL NETO A EMPL.
RENTA DE 5TA DSCTOS PAGAR
AFP TOTAL AFP CATEGORIA
A/OBL. SEG. COM. V. ESSALUD
- - - - 1,051.70 7,038.30 728.10
609.20 53.61 118.79 781.60 781.60 5,310.40 548.28
- - - - 365.82 2,448.18 253.26
242.40 21.33 47.27 311.00 311.00 2,113.00 218.16
- - - - 364.00 2,436.00 252.00
218.00 19.18 42.51 279.69 279.69 1,900.31 196.20

1,069.60 94.12 208.57 1,372.29 3,153.81 21,246.19 2,196.00

RESUMEN DE PLANILLAS

SUBCTA DESCRIPCION DEBE HABER


62.11 Sueldos y salarios 11,800.00
62.14 Gratificaciones 12,200.00
62.2 Otras remuneraciones 400.00
62.71 Rgimen de prestaciones de salud 2,196.00
40.31 ESSALUD 2,196.00
40.32 ONP 1,781.52
40.7 Administradoras de fondos de pensiones 1,372.29
41.1 Remuneraciones por Pagar 21,246.19
94 GASTOS ADMINISTRATIVO 7978.8
95 GASTOS DE VENTAS 18617.2
79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 26596
TOTAL 53,192.00 53,192.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

EJERCICIO: 2008

RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIV
O DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA
ASIENTO O CDIGO
CODIGO
OPERACIN OPERACIN
UNICO DE LA DEL
NMERO
OPERACIN LIBRO O CORRELATIV NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO
REGISTR O
O (TABLA
8)

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS" FOLIO
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo N02

01 12/1/2008 3 02

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS" FOLIO
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo N03
01 12/1/2008 3 02

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS"
01 12/1/2008 3 03

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 -


Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo MERCADERAS"
01 12/1/2008 3 04
'FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 25 -
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS"
01 12/1/2008 3 05

Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS " FOLIO N 02
01 12/1/2008 3 02

Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS " FOLIO N 02
01 12/1/2008 3 02

Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS " FOLIO N 03
01 12/1/2008 3 02

Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS " FOLIO N 03
01 12/1/2008 3 02

Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS " FOLIO N 04
01 12/1/2008 3 02

Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS " FOLIO N 05
01 12/1/2008 3 02
'FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 -
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR"
01 12/1/2008 3 06
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 -
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS"
01 12/1/2008 3 07
'FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 -
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo CAPITAL"
01 12/1/2008 3 08
'FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 -
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo RESULTADOS
01 12/1/2008 3 09
Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS FOLIO 02
2008
02 1/31/2008 8
Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS FOLIO 02
2008
02 1/31/2008 8
Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS FOLIO 02
2008
02 1/31/2008 8
Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS FOLIO 02
2008
02 1/31/2008 8
Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS FOLIO 02
2008
02 1/31/2008 8
Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS FOLIO 02
2008
02 1/31/2008 8
Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS FOLIO 02
2008
02 1/31/2008 8
Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS FOLIO 02
2008
02 1/31/2008 8
Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS FOLIO 02
2008
02 1/31/2008 8
Por el Asiento de destino de REGISTRO DE COMPRAS MES
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS FOLIO 02
DIC 2008
03 1/31/2008 8
Por el Asiento de destino de REGISTRO DE COMPRAS MES
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS FOLIO 02
DIC 2008
03 1/31/2008 8
Por el Asiento de destino de REGISTRO DE COMPRAS MES
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS FOLIO 02
DIC 2008
04 1/31/2008 8
Por el Asiento de destino de REGISTRO DE COMPRAS MES
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS FOLIO 02
DIC 2008
04 1/31/2008 8
Por el Asiento de destino de REGISTRO DE COMPRAS MES
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS FOLIO 02
DIC 2008
04 1/31/2008 8

Centralizacion de REGISTRO DE VENTAS MES DIC 2009 FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS FOLIO 02
05 1/31/2008 14

Centralizacion de REGISTRO DE VENTAS MES DIC 2010 FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS FOLIO 02
05 1/31/2008 14

Centralizacion de REGISTRO DE VENTAS MES DIC 2011 FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS FOLIO 02
05 1/31/2008 14
Centralizacion de REGISTRO DE VENTAS MES DIC 2012 FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS FOLIO 02
05 1/31/2008 14

Centralizacion de REGISTRO DE VENTAS MES DIC 2013 FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS FOLIO 02
05 1/31/2008 14

Centralizacion de PLANILLA MES ENERO 2008 LIBRO DE PLANILLAS


06 1/31/2008 18

Centralizacion de PLANILLA MES ENERO 2008 LIBRO DE PLANILLAS


06 1/31/2008 18

Centralizacion de PLANILLA MES ENERO 2008 LIBRO DE PLANILLAS


06 1/31/2008 18

Centralizacion de PLANILLA MES ENERO 2008 LIBRO DE PLANILLAS


06 1/31/2008 18

Centralizacion de PLANILLA MES ENERO 2008 LIBRO DE PLANILLAS


06 1/31/2008 18

Centralizacion de PLANILLA MES ENERO 2008 LIBRO DE PLANILLAS


06 1/31/2008 18

Centralizacion de PLANILLA MES ENERO 2008 LIBRO DE PLANILLAS


06 1/31/2008 18

Centralizacion de PLANILLA MES ENERO 2008 LIBRO DE PLANILLAS


06 1/31/2008 18

Por el destino de PLANILLA MES DIC-2008 LIBRO DE PLANILLAS


07 1/31/2008 18

Por el destino de PLANILLA MES DIC-2008 LIBRO DE PLANILLAS


07 1/31/2008 18

Por el destino de PLANILLA MES DIC-2008 LIBRO DE PLANILLAS


07 1/31/2008 18
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO PAGOS
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO" FOLIO 02
MES ENE-2008
08 1/31/2008 1
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO PAGOS
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO" FOLIO 02
MES ENE-2008
08 1/31/2008 1
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO PAGOS
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO" FOLIO 02
MES ENE-2008
08 1/31/2008 1
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO PAGOS
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO" FOLIO 02
MES ENE-2008
08 1/31/2008 1
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CORRIENTE INTERBANK PAGOS MES DIC-2008 FOLIO 03
09 1/31/2008 1
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CORRIENTE INTERBANK PAGOS MES DIC-2008 FOLIO 03
09 1/31/2008 1
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CORRIENTE INTERBANK PAGOS MES DIC-2008 FOLIO 03
09 1/31/2008 1
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CORRIENTE INTERBANK PAGOS MES DIC-2008 FOLIO 03
09 1/31/2008 1
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CORRIENTE INTERBANK PAGOS MES DIC-2008 FOLIO 03
09 1/31/2008 1
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CORRIENTE INTERBANK PAGOS MES DIC-2008 FOLIO 03
09 1/31/2008 1
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CORRIENTE INTERBANK COBROS MES DIC-2008 FOLIO 03
09 1/31/2008 1
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CORRIENTE INTERBANK COBROS MES DIC-2008 FOLIO 03
09 1/31/2008 1
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CORRIENTE INTERBANK COBROS MES DIC-2008 FOLIO 03
09 1/31/2008 1
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CORRIENTE INTERBANK COBROS MES DIC-2008 FOLIO 03
09 1/31/2008 1
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CORRIENTE DETRACCIONES BANCO NACION COBROS FOLIO 04
10 1/31/2008 MES DIC-2008 1
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CORRIENTE DETRACCIONES BANCO NACION COBROS FOLIO 04
10 1/31/2008 MES DIC-2008 1

Por Asientos de DEPRECIACION DE ACTIVOS FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS " FOLIO N 05
05 1/31/2008 FIJOS

Por Asientos de DEPRECIACION DE ACTIVOS FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS " FOLIO N 05
FIJOS
05 1/31/2008
Por Asientos de DESTINO POR DEPRECIACION DE FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS " FOLIO N 05
ACTIVOS FIJOS
05 1/31/2008
Por Asientos de DESTINO POR DEPRECIACION DE FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS " FOLIO N 05
ACTIVOS FIJOS
05 1/31/2008
Por Asientos de DESTINO POR DEPRECIACION DE FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS " FOLIO N 05
ACTIVOS FIJOS
05 1/31/2008

1/31/2008

1/31/2008

1/31/2008

1/31/2008

1/31/2008

1/31/2008
1/31/2008

1/31/2008

1/31/2008

1/31/2008

1/31/2008
.1: "LIBRO DIARIO"
FOLIO N 02

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA


OPERACIN MOVIMIENTO

CDIGO

DENOMINACIN DEBE HABER


CTA SUBCTA

10 10.1 Caja

35,000.00 -

Cuentas Corrientes Instituciones


10 10.4
Financieras
5,000.00 -

Facturas, boletas y otros


12 12.1
comprobantes por cobrar
14,550.00 -

20 20.11 Mercaderas manufacturadas


135,180.00 -
25 25.2 Suministros
1,175.00 -

33 33.41 Vehculos motorizados


60,000.00 -

33 33.51 Muebles y enseres


5,000.00
Equipo para procesamiento de
33 33.61
informacin (de cmputo)
2,000.00 -

39 39.133 Equipo de transporte


- 23,000.00

39 39.134 Muebles y enseres


- 958.00

39 39.135 Equipos diversos


- 958.00

40 40.11 Impuesto general a las ventas


- 3,000.00
Facturas, boletas y otros
42 42.1
comprobantes por pagar
- 20,000.00

50 50.1 Capital Social


- 200,000.00

59 59.1 Utilidades no Distribuidas


- 9,989.00

33 33.4 Equipo de transporte


37,815.13
Equipo para procesamiento de
33 33.61
informacin (de cmputo) 3,361.34

60 60.11 Mercaderas manufacturadas


150,092.00
63 63.61 Energa elctrica
84.03

63 63.63 Agua
67.23

63 63.64 Telfono
126.05

40 40.11 Impuesto general a las ventas


36,393.70
Facturas, boletas y otros
42 42.1
comprobantes por pagar
178,609.48

46 46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas


49,330.00

20 20.11 Mercaderas manufacturadas


150,092.00

61 61.1 Mercaderas
150,092.00

94 94 GASTOS ADMINISTRATIVO
83.19

95 95 GASTOS DE VENTAS
194.12
Cargas Imputables a Cuenta de
79 79.8
Costos
277.31
Facturas, boletas y otros
12 12.1
comprobantes por cobrar
333,190.73

16 16.8 Otras cuentas por cobrar diversas


4,750.00

40 40.11 Impuesto general a las ventas


53,956.92
70 70.1 Mercaderas
279,992.21

75 75.4 Alquileres
3,991.60

62 62.11 Sueldos y salarios


11,800.00 -

62 62.14 Gratificaciones
12,200.00

62 62.2 Otras remuneraciones


400.00 -

62 62.71 Rgimen de prestaciones de salud


2,196.00 -

40 40.31 ESSALUD
- 2,196.00

40 40.32 ONP
- 1,781.52
Administradoras de fondos de
40 40.7
pensiones
- 1,372.29

41 41.1 Remuneraciones por Pagar


- 21,246.19

94 94 GASTOS ADMINISTRATIVO
7,978.80 -

95 95 GASTOS DE VENTAS
18,617.20 -
Cargas Imputables a Cuenta de
79 79.8
Costos
- 26,596.00

40 40.111 IGV - Cuenta propia


3,000.00
41 41.1 Remuneraciones por Pagar
21,246.19

46 46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas


330.00

10 10.1 Caja
24,576.19
Cuentas Corrientes Instituciones
10 10.4
Financieras
185,596.21

40 40.113 IGV - Percepciones por Aplicar


1,406.77 -

40 40.114 IGV - Retenciones por Aplicar


4,554.20 -
Facturas, boletas y otros
42 42.1
comprobantes por pagar
153,131.58 -

46 46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas


26,500.00 -

64 64.3 Tributos al gobierno central


3.66 -
Facturas, boletas y otros
12 12.1
comprobantes por cobrar
- 271,892.60

16 16.8 Otras cuentas por cobrar diversas


- 4,321.43
Prstamos de instituciones
45 45.1
financieras y otras entidades
- -
Cuentas Corrientes Instituciones
10 10.4
Financieras
282,314.03
Cuentas Corrientes Instituciones
10 10.4
Financieras
428.57
16 16.9 Cobranza dudosa
428.57

94 94 GASTOS ADMINISTRATIVO
3.66
CARGAS IMPUTABLES A
79 79 CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS 3.66

68 68.1 Depreciacin
1,713.59

39 39.1 Depreciacin acumulada


1,713.59

94 94 GASTOS ADMINISTRATIVO
514.08

95 95 GASTOS DE VENTAS
1,199.51
Cargas Imputables a Cuenta de
79 79.8
Costos
1,713.59
Intereses por prstamos y otras
67 67.3
obligaciones
500.00

37 37.3 Intereses diferidos


500.00

97 97 GASTOS DE VENTAS
500.00
CARGAS IMPUTABLES A
79 79 CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS 500.00

61 61.1 Mercaderas
1,050.00

25 25.2 Suministros
1,050.00
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVO
315.00

95 95 GASTOS DE VENTAS
735.00
CARGAS IMPUTABLES A
79 79 CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS 1,050.00

69 69.1 Mercaderas
195,443.00

20 20.11 Mercaderas manufacturadas


195,443.00

TOTALES 1,722,235.35 1,716,135.35


FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
10 CAJA Y BANCOS

NMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS


FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2)
DEUDOR ACREEDOR

Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo


12/1/2008 02 40,000.00 -

24,576.19

185,596.21

282,314.03

428.57

TOTALES 282,742.60 210,172.40

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 03


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

FECHA DE LA
NMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2)
DEUDOR ACREEDOR

12/1/2008 02 Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo 14,550.00 -


333,190.73
271,892.60

TOTALES 333,190.73 271,892.60

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 04


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2)
DEUDOR ACREEDOR
- -
4,750.00
4,321.43
428.57

TOTALES 4,750.00 4,750.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 05


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
20 MERCADERAS

FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo
12/1/2008 02 135,180.00 -
150,092.00
195,443.00

TOTALES 150,092.00 195,443.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


EJERCICIO: 2008 FOLIO N 06
RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo
12/1/2008 02 1,175.00 -
1,050.00

TOTALES - 1,050.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2)
NMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
12/1/2008 02 Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo 67,000.00 -
41,176.47

TOTALES 41,176.47 -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
37 ACTIVO DIFERIDO

FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
- -
500.00
TOTALES - 500.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo
12/1/2008 02 - 24,916.00
1,713.59

TOTALES - 1,713.59

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo
12/1/2008 02 - 3,000.00
36,393.70
53,956.92
5,349.81
3,000.00

5,960.97

TOTALES 45,354.67 59,306.73

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
- -
21,246.19
21,246.19

TOTALES 21,246.19 21,246.19

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo
12/1/2008 02 - 20,000.00
178,609.48
153,131.58
TOTALES 153,131.58 178,609.48

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
- -
-

TOTALES - -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02
RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
- -
49,330.00
330.00
26,500.00

TOTALES 26,830.00 49,330.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
50 CAPITAL
FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo
12/1/2008 02 - 200,000.00

TOTALES - -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
59 RESULTADOS ACUMULADOS

FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo
12/1/2008 02 - 9,989.00
TOTALES - -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
60 COMPRAS

FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
-
150,092.00

TOTALES 150,092.00 -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS

FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
-
150,092.00
1,050.00

TOTALES 1,050.00 150,092.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
-
26,596.00

TOTALES 26,596.00 -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

FECHA DE LA
NMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
-
277.31
TOTALES 277.31 -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
64 GASTOS POR TRIBUTOS

FECHA DE LA
NMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
- -
3.66

TOTALES 3.66 -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
67 GASTOS FINANCIEROS

FECHA DE LA
NMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
- -
500.00

TOTALES 500.00 -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

FECHA DE LA
NMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
- -
1,713.59
TOTALES 1,713.59 -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
69 COSTO DE VENTAS

FECHA DE LA
NMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
- -
195,443.00

TOTALES 195,443.00 -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
70 VENTAS

FECHA DE LA
NMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
- -
279,992.21

TOTALES - 279,992.21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
75 OTROS INGRESOS DE GESTIN
FECHA DE LA
NMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
- -
3,991.60

TOTALES - 3,991.60

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

FECHA DE LA
NMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
- -
277.31
26,596.00
3.66
1,713.59
500.00
1,050.00
TOTALES - 30,140.56

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
94 GASTOS ADMINISTRATIVO

FECHA DE LA
NMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
- -
83.19
7,978.80
3.66
514.08
315.00
TOTALES 8,894.73 -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
95 GASTOS DE VENTAS

FECHA DE LA
NMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
- -
194.12
18,617.20
1,199.51
735.00
TOTALES 20,745.83 -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2008 FOLIO N 02


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
97 GASTOS DE VENTAS

FECHA DE LA
NMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
- -
500.00

TOTALES 500.00 -
FOLIO N 02

FOLIO N 03
FOLIO N 04
FOLIO N 05
FOLIO N 06

FOLIO N 02
FOLIO N 02
FOLIO N 02

FOLIO N 02
FOLIO N 02
FOLIO N 02
FOLIO N 02
FOLIO N 02

FOLIO N 02
FOLIO N 02
FOLIO N 02
FOLIO N 02

FOLIO N 02
FOLIO N 02
FOLIO N 02

FOLIO N 02
FOLIO N 02
FOLIO N 02
FOLIO N 02

FOLIO N 02
FOLIO N 02
FOLIO N 02
FOLIO N 02

FOLIO N 02
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO: 2008


RUC: 20407305320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DISTRIBUIDORA OLVERS SAC

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS


CUENTA

CDIGODENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER

10 CAJA Y BANCOS 40,000.00 - 282,742.60 210,172.40


12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 14,550.00 - 333,190.73 271,892.60
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS - - 4,750.00 4,750.00
20 MERCADERAS 135,180.00 - 150,092.00 195,443.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,175.00 - - 1,050.00
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR

29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS

30 INVERSIONES MOBILIARIAS

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 67,000.00 - 41,176.47 -


37 ACTIVO DIFERIDO - 500.00
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADO - 24,916.00 - 1,713.59
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALU - 3,000.00 45,354.67 59,306.73
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR - - 21,246.19 21,246.19
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS - 20,000.00 153,131.58 178,609.48
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - - - -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS - - 26,830.00 49,330.00
50 CAPITAL - 200,000.00 - -
52 CAPITAL ADICIONAL -
58 RESERVAS -
59 RESULTADOS ACUMULADOS - 9,989.00 - -
60 COMPRAS - 150,092.00 -
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS - 1,050.00 150,092.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES - 26,596.00 -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS - 277.31 -
64 GASTOS POR TRIBUTOS - 3.66 -
67 GASTOS FINANCIEROS - 500.00 -
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES - 1,713.59 -
69 COSTO DE VENTAS - 195,443.00 -
70 VENTAS - - 279,992.21
75 OTROS INGRESOS DE GESTIN - - 3,991.60
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - - 30,140.56
94 GASTOS ADMINISTRATIVO 8,894.73 -
95 GASTOS DE VENTAS - 20,745.83 -
97 GASTOS FINANCIEROS - 500.00 -

TOTALES 257,905.00 257,905.00 1,464,330.35 1,458,230.35


RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
MPROBACIN"

SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

BALANCE GENERAL PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN

PASIVO Y
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PRDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
322,742.60 210,172.40 112,570.21 -
347,740.73 271,892.60 75,848.13 -
4,750.00 4,750.00 - -
285,272.00 195,443.00 89,829.00 -
1,175.00 1,050.00 125.00 -
- - - -
- - - -
- - - -
108,176.47 - 108,176.47 -
- 500.00 - 500.00
- 26,629.59 - 26,629.59
45,354.67 62,306.73 - 16,952.07
21,246.19 21,246.19 - -
153,131.58 198,609.48 - 45,477.90
- - - -
26,830.00 49,330.00 - 22,500.00
- 200,000.00 - 200,000.00
- - - -
- - - -
- 9,989.00 - 9,989.00
150,092.00 -
1,050.00 150,092.00
26,596.00 -
277.31 -
3.66 -
500.00 -
1,713.59 -
195,443.00 - 195,443.00
- 279,992.21 279,992.21
- 3,991.60 3,991.60
- 30,140.56
8,894.73 - 8,894.73
20,745.83 - 20,745.83
500.00 - 500.00

1,722,235.35 1,716,135.35 386,548.80 322,048.55 225,583.56 283,983.81


64,500.25 58,400.25
386,548.80 386,548.80 283,983.81 283,983.81
DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
BALANCE GENERAL
AL 31 DE ENERO 2009
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE


Efectivo y Equivalentes de Efectivo 112,570.21 Obligaciones Financieras
Inversiones Financieras Tributos por pagar
Cuentas por Cobrar Comerciales 75,848.13 Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Pagar
Existencias 89,954.00 Provisiones
Tributos a Favor - TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Contratados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 278,372.33 PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
ACTIVO NO CORRIENTE Ingresos Diferidos (netos
Inversiones Financieras TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales a Largo Plazo TOTAL PASIVO
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 81,546.89
Otros Activos PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 81,546.89 Capital
Acciones de Inversin
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO


359,919.22
UIDORA OLVERS SAC
ALANCE GENERAL
31 DE ENERO 2009
sado en Nuevos Soles)

-
16,952.07
45,477.90

22,500.00

84,929.97

500.00
500.00
85,429.97

200,000.00
9,989.00
58,400.25
268,389.25

353,819.22
DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (POR FUNCION)
AL 31 DE DICIEMBRE 2009
(Expresado en Nuevos Soles)

Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) 279,992.21
Otros Ingresos Operacionales -
Total de Ingresos Brutos 279,992.21

Costo de ventas (Operacionales) -195,443.00


Otros Costos Operacionales -
Total Costos Operacionales -195,443.00
Utilidad Bruta 84,549.21

Gastos de Venta -20,745.83


Gastos de Administracin -8,894.73
Ganancia (Perdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos 3,991.60
Otros Gastos
Utilidad Operativa 58,900.25

Ingresos Financieros
Gastos Financieros 500.00
Ganancia (Perdida) por Instrumentos Financieros Derivados
Otros Gastos
Resultados antes de Participaciones y del Impuesto a la
Renta 58,400.25

Participacion de los Trabajadores


Impuesto a la Renta 17,520.08

Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 40,880.18


DISTRIBUIDORA OLVERS SAC
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Del 01/01/2009 AL 31/01/2009

CAPITAL EXCEDENTE RESERVA RESULTADOS


CUENTAS PATRIMONIALES CAPITAL ADICIONAL REVALUACION LEGAL ACUMULADOS TOTAL
Saldo al 01 de Diciembre del 2008 200,000.00 9,989.00 209,989.00
INGRESOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO
Transferencias netas de resultados no realizables(Revaluacin)
Utilidad Neta del Ejercicio 58,400.25 58,400.25

TOTAL DE INGRESOS RECONOCIDOS 200,000.00 - - - 68,389.25 268,389.25

200,000.00 - - - 68,389.25 268,389.25