AF - Manual - Usuario - Activos - Fijos Exactus PDF

MANUAL DEL USUARIO
ACTIVOS FIJOS
Versión 6.00
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Índice General
Acerca de esta Guía 1
Nota Introductoria ........................................................................................................ 1
Audiencia ..................................................................................................................... 1
Conocimiento Necesario ................................................................................. 1
Convenciones Utilizadas .............................................................................................. 1
Documentación Adicional............................................................................................ 2
Introducción a Activos Fijos 3

Características .............................................................................................................. 3
Beneficios..................................................................................................................... 4
Definiciones ................................................................................................................. 4
Activo Fijo ...................................................................................................... 4
Depreciación ................................................................................................... 5
Mejora ............................................................................................................. 5
Revaluación..................................................................................................... 6
Superávit por Revaluación .............................................................................. 6
Valuación ........................................................................................................ 6
Definición de las Características Generales de su Compañía 9

Integración ................................................................................................................... 9
¿Cómo Implanta el Módulo? ...................................................................................... 10
Parámetros del Módulo .............................................................................................. 11
Descripción de Carpetas................................................................................ 13
Información General para las Transacciones de Activos Fijos 29

Nota Introductoria ...................................................................................................... 29
Tipos de Activo .......................................................................................................... 29
Manejo de Tipos de Activos ......................................................................... 31
Activos Fijos Índice General  i

Centros de Costo ....................................................................................................... 45
Manejo de Centros de Costo ........................................................................ 46
Índices de Precios ...................................................................................................... 48
Manejo de Índices de Precios ....................................................................... 49
Asignación de los Centros de Costo .......................................................................... 53
Manejo de Asignación de Centros de Costo................................................. 53
Histórico de Revaluaciones ....................................................................................... 56
Funciones Especiales .................................................................................... 57
Manejo de registros Históricos de Revaluaciones ........................................ 59
Tipos de Observaciones............................................................................................. 65
Histórico de Depreciaciones ...................................................................................... 66
Funciones Especiales del Submenú .............................................................. 67
Manejo de Histórico de Depreciaciones ....................................................... 68
Estado de Activo ....................................................................................................... 70
Manejo de Estado de Activos ....................................................................... 71
Tipo de Acción .......................................................................................................... 73
Manejo de los Tipos de Acción .................................................................... 74
Activos 77
Nota Introductoria ..................................................................................................... 77
Activos Fijos.............................................................................................................. 77
Función especial ........................................................................................... 79
Manejo de Activos Fijos............................................................................... 80
Funciones especiales .................................................................................... 81
Mejoras .................................................................................................................... 121
Funciones especiales .................................................................................. 122
Manejo de Mejoras ..................................................................................... 125
Funciones especiales .................................................................................. 157
Manejo del Registro de Acciones ............................................................... 158
¿Cómo aprobar acciones? ........................................................................... 165
¿Cómo deseleccionar las acciones? ............................................................ 166
Consultas! 167
Nota Introductoria ................................................................................................... 167
Manejo de Consultas .................................................................................. 167
Reportes 175
Depreciación de Activos.......................................................................................... 175
ii  Índice General Activos Fijos

Por Código de Activo .................................................................................. 176
Por Tipo de Activo ...................................................................................... 183
Por Centro de Costo .................................................................................... 190
Revaluación de Activos ........................................................................................... 198
Valoración de Activos .............................................................................................. 201
Índices Faltantes para Revaluación .......................................................................... 204
Impuesto a los Activos ............................................................................................. 205
Impuesto sobre la Renta ........................................................................................... 207
Procesos 211
Nota Introductoria .................................................................................................... 211
Depreciación Mensual.............................................................................................. 212
Retiro de Activos ..................................................................................................... 220
Recálculo de Acumulados ........................................................................................ 224
Generación Depreciaciones Históricas .................................................................... 225
Aplicación de Acciones ........................................................................................... 227
Reversión de Depreciaciones ................................................................................... 229
Cambio Estado ......................................................................................................... 233
Funciones Especiales .................................................................................. 235
Generación de Asientos de Ingreso .......................................................................... 235
Opciones Configurables 237

Nota Introductoria .................................................................................................... 237
Opción Configurable para el Reporte de Impuesto sobre la Renta .......................... 238
Opción Configurable para el Reporte del Impuesto a los activos ............................ 242
Pasos para cargar el histórico de depreciaciones con ayuda de Access ................... 245
Fórmulas................................................................................................................... 251
Revaluación de Activos .............................................................................. 251
Depreciación de Activos ............................................................................. 271
Formato de Reportes 285

Depreciación de Activos .......................................................................................... 285
Por Código .................................................................................................. 285
Por Centro de Costo .................................................................................... 289
Desglosado .................................................................................................. 291
Sólo totales .................................................................................................. 292
Valoración de Activos .............................................................................................. 293
Activos Fijos Índice General  iii

Desglosado ................................................................................................. 293
Sólo Totales ................................................................................................ 294
Índices Faltantes para Revaluación ......................................................................... 295
Impuesto a los Activos ............................................................................................ 296
Totales ........................................................................................................ 296
Sólo Totales ................................................................................................ 297
Impuesto sobre la Renta .......................................................................................... 298
Activos Nuevos ....................................................................................................... 299
Activos Inconsistentes ............................................................................................. 300
Parámetros en Archivos *.ini 301

AF_TCambioFechaAdquisicion=SI ........................................................... 301
Control de Seguridad 303

Definición de los Privilegios ...................................................................... 303
Glosario 308
iv  Índice General Activos Fijos

INTRODUCCIÓN GENERAL
Acerca de esta Guía
NOTA INTRODUCTORIA
El módulo de Activos Fijos le permite al usuario, controlar de una manera
más fácil, los activos fijos que forman parte de la empresa, así como las
depreciaciones y revaluaciones que los afecten.
AUDIENCIA
Esta guía va dirigida a aquellas personas que van utilizar el módulo de
Activos Fijos como ayuda al manejo y control del inmobiliario de la
empresa, y además para personal que requiera realizar movimientos que
impliquen cambios relacionados con los activos fijos desde módulos
auxiliares.
CONOCIMIENTO NECESARIO
Para entender el funcionamiento lógico del módulo de Activos Fijos es
necesario que el usuario tenga conocimiento amplio del ciclo contable en lo
referente a lo relacionado con los activos fijos, y del manejo de los módulos de
Exactus relacionados con el ciclo mismo como lo es Contabilidad
General.
CONVENCIONES UTILIZADAS
A continuación se presenta una tabla que muestra el significado del formato
utilizado en este manual.
A continuación se presenta una tabla que muestra el significado del formato
utilizado en esta ayuda sensible al contexto.
Activos Fijos Índice General  1

Característica Se refiere a...
Negrita Especial Texto que se desea recalcar
Negrita Cursiva Módulos u opciones de Exactus
Nota Presenta condiciones importantes sobre el tema
Advertencia Muestra situaciones de cuidado en el proceso descrito
Tip Brinda consejos al usuario que le facilitarán el uso de
Exactus
Además se deben tomar en cuenta los siguientes aspectos que se mencionarán

a lo largo de la guía y que se considera que el usuario acepta como normal:
• Cuando se hace referencia al término "sistema", se trata del conjunto
de todos los módulos que componen el producto.
• Por lo tanto, el término "módulo" se refiere a cada unidad que
compone el sistema. Los módulos serán: Contabilidad General,
Administración del Sistema, Cuentas por Cobrar,
Control Bancario, etc.
• La guía tomará por un hecho que el usuario tiene instaladas todas las
opciones y características posibles que identifican al sistema, de
manera que, el desarrollo de los temas de cada opción se presentará con
base en este criterio.
DOCUMENTACIÓN ADICIONAL
A continuación se hace referencia a otros documentos que pueden ser
consultados y que se relacionan con este módulo.
Si desea conocer de... Refiérase a...
Seguridad de Exactus Manual de Administración del Sistema
Configuración de Exactus Manual de Configuración del Exactus.ini
Configuración de Compañías Manual de Administración del Sistema
Definición de Tipos de Cambio Manual de Administración del Sistema
Definición de Centros de Costo Manual de Administración del Sistema
Definición de Períodos Contables Manual de Administración del Sistema
Funcionamiento básico Manual Básico de Exactus ERP
2  Acerca de esta Guía Control Bancario

CAPÍTULO 1
Introducción a Activos Fijos
NOTA INTRODUCTORIA
Este capítulo muestra aspectos generales del módulo de Activos Fijos. Se
detalla:
Las Características de Activos Fijos.
El manejo general del sistema.
La ejecución de funciones estándar del sistema Exactus.
Los beneficios que se obtendrán al utilizar el módulo de Activos Fijos.
Definiciones.
CARACTERÍSTICAS
Entre las cualidades más importantes de este módulo están:
1) Interfaz gráfica y amigable en Microsoft Windows.
2) Manejo fácil y seguro de las depreciaciones y revaluaciones de los
activos.
3) Compatibilidad con Microsoft Excel para generación de reportes.
4) Totalmente operacional en redes (sistema multiusuario).
5) Fácil configuración de opciones propias del módulo.
6) Fácil proceso de consulta sobre históricos de depreciaciones y
revaluaciones de los activos fijos.
7) Permite la generación de reportes y listados para cualquier período de
una manera rápida.
8) Permite la generación y visualización de asientos contables, según el
tipo específico de movimiento.
Activos Fijos Introducción a Activos Fijos  3

9) Cada movimiento es registrado en la base de datos de manera integral,
de modo que los datos en general estén siempre actualizados.
10) Permite la actualización rápida de los acumulados de los diferentes
activos y sus respectivas mejoras.
BENEFICIOS
Los principales beneficios se enumeran a continuación:
1. Maneja en forma centralizada el control exacto de los activos para su
respectiva clasificación, depreciación o valoración, dejando al usuario la
actividad de toma física.
2. Ofrece al cliente la ventaja de poder agilizar la generación de
documentos mediante reportes de fácil entendimiento, generados a partir
de cualquier rango de tiempo y tipo de activos de una manera rápida.
3. A nivel general le proporciona al usuario la posibilidad de obtener las
valoraciones reales de los activos para llevar un estricto control sobre
las posibles acciones a tomar respecto a los activos, como su respectivo
desecho, actualización o venta.
4. El manejo de la depreciación se puede hacer utilizando diferentes
métodos para su respectivo cálculo y revaluación de los activos fijos de
la empresa, dando diferentes opciones para dichos cálculos dependiendo
del tipo de activo y contabilidad que lleve la empresa.
5. La posibilidad de integrar los módulos de Activos Fijos,
Contabilidad General y Compras permite que en forma
automática se repliquen los asientos contables de los movimientos
realizados por la depreciación y revaluación de los activos fijos de la
empresa dando a la empresa consistencia y constante actualización en la
contabilidad general.
DEFINICIONES
ACTIVO FIJO
Las empresas utilizan en sus actividades activos de naturaleza duradera y de
largo plazo. Estos activos son conocidos como activos fijos, los cuales abarcan
terrenos, edificios (oficinas, fábricas almacenes, etc.) y equipo (maquinaria,
4  Introducción a Activos Fijos Activos Fijos
mobiliario, herramientas, etc.). Las características principales de los activos
fijos son las siguientes:
Se adquieren para utilizarlos en las operaciones, no para revenderlos.
Son de larga duración y por lo general están sujetos a depreciación (a
excepción de los terrenos).
Poseen existencia física.
DEPRECIACIÓN
La depreciación es el método de asignar el costo de un activo fijo, menos el
valor de salvamento (si lo hay), en la vida útil del activo de una manera
racional y sistemática. Lo anterior se hace para realizar la asignación contable
entre el ingreso producido por el activo y el costo de los ingresos
(depreciación). Se dice que es una estimación porque no se puede saber con
certeza cuánto se desgasta un activo, pero se debe tener un parámetro para
establecer los gastos.
La asignación del costo del activo dependerá de la base para la depreciación, la
estimación de la vida útil y el método de depreciación.
La base de la depreciación del activo es igual al costo original del activo menos
el valor de salvamento (el valor asignado al activo al finalizar su vida).
La vida útil es el número de meses, años o días que se estima un activo durará
en depreciarse.
Los métodos de depreciación determinan como se asignará el costo del activo
en el tiempo. Hay varios métodos, por ejemplo, el método de línea recta, suma
de dígitos, etc.
MEJORA
Una mejora o adición es cuando se crea un activo nuevo asociado a otro activo.
Por ejemplo, la construcción de una pared en una fábrica o la adición de aire
acondicionado a la oficina, aumentan el potencial de servicios de la instalación
y se debe capitalizar y oponer a los ingresos que resultarían en el futuro.
Las mejoras o adiciones se incorporan al valor del activo y deben ser
depreciados de acuerdo con la vida útil de la mejora. En ciertas ocasiones, las
mejoras incrementan la vida útil de un activo y esto debe ser tomado en cuenta
para las futuras depreciaciones de tal activo.

Las reparaciones ordinarias (desembolsos para conservar los activos en
operación) y el mantenimiento (limpieza de máquinas por ejemplo) no deben
ser registrados como mejoras, pues no son una ampliación del activo ni
incrementan su vida útil.
REVALUACIÓN
La revaluación es un ajuste en el valor de los activos fijos, debido a los cambios
adquisitivos de la moneda. Dicho ajuste, tiene como objetivo expresar los
activos fijos a montos más actualizados, que permitan al lector de los estados
financieros, tener una idea más acertada de su verdadero valor.
En definitiva, la revaluación de los activos fijos se da por:
ajustes de los costos originales como resultados de la devaluación de la
moneda.
ajustes para reexpresar los valores de reposición determinados por técnicos
independientes.
ajustes derivados por cambios en el poder adquisitivo.
Cabe aclarar que el proceso de revaluación afecta la cuenta conocida como
activo revaluado, la depreciación acumulada revaluada (en el caso que el activo
fijo se deprecie) y el superávit por revaluación.
SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN

El superávit por revaluación es una cuenta del capital contable y es un producto
de la diferencia entre la revaluación del activo fijo menos la revaluación de la
depreciación acumulada revaluada (si la hay). Esta cuenta representa el
aumento o disminución del patrimonio de los accionistas producto de una
revaluación.
VALUACIÓN
La base tradicional para los activos fijos es el costo (el efectivo o su
equivalente en efectivo, que se paga para obtener el activo y prepararlo para su
uso).
Para los activos individuales adquiridos, la norma de valuación que se sigue
generalmente en la práctica es la del costo de factura más el flete y los gastos
de instalación, menos todos los descuentos.
6  Introducción a Activos Fijos Activos Fijos

Para los activos construidos, la norma de valuación es el costo del mismo
restándosele los descuentos sobre los materiales y las partes, más la mano de
obra directa, más, en algunos casos, los gastos indirectos de fabricación.

CAPÍTULO 2
Definición de las Características Generales

de su Compañía
NOTA INTRODUCTORIA
En este capítulo se explicarán los aspectos generales que tienen que definirse
tanto en el módulo de Activos Fijos como en otros módulos de Exactus
relacionados a éste, para que el sistema se ajuste a las necesidades particulares
de cada compañía.
Dentro de esta sección se van a considerar los siguientes aspectos:
La integración de Activos Fijos con los otros módulos de Exactus.
La secuencia que se debe seguir para implantar el módulo.
La definición de los Parámetros del Módulo
INTEGRACIÓN
Este módulo está integrado directamente con el módulo de Contabilidad
General y con el módulo de Compras. Así se generan en forma automática
los asientos contables de los movimientos realizados por la depreciación y
revaluación de los activos fijos de la empresa. Esto le da como ventaja la
consistencia en sus datos de contabilidad general, puesto que minimiza al
máximo la posibilidad de un error humano en la generación del asiento,
mientras mantiene su contabilidad actualizada. Además, es necesario haber
definido información relevante en los módulos de Administración del
Sistema y Cuentas por Pagar, para ingresar la información propia del
módulo. La siguiente es la ilustración de la integración del módulo:
Activos Fijos Definición de las Características Generales de su Compañía  9

Integración del Módulo de Activos Fijos
¿CÓMO IMPLANTA EL MÓDULO?

Cuando el sistema está recién instalado, la base de datos está completamente
vacía. Los datos deben ser introducidos de una manera ordenada, con el fin de
que el usuario pueda utilizar el sistema de una manera satisfactoria y sin
complicaciones.
Antes de empezar a insertar los datos propios de este módulo, es necesario
contar con los siguientes datos previamente definidos:
10  Definición de las Características Generales de su Compañía Activos Fijos

 Del módulo de Administración del Sistema
• Monedas
• Denominaciones
• Tipos de Cambio
• Centros de Costo
 Del módulo de Contabilidad General

• Paquetes del Diario
• Tipos de Asiento
• Cuadro de Cuentas Contables
 Del módulo de Cuentas por Pagar

• Proveedores
 Del módulo de Recursos Humanos y Portal de Personal

• Empleados
Para más detalle sobre el manejo de esos módulos, refiérase al manual

respectivo.
PARÁMETROS DEL MÓDULO

Los datos que se deben incluir en los campos de parámetros de éste módulo
son:
• Relación entre activos fijos y mejoras realizadas a éstos.
• Definición del número consecutivo de los activos fijos.
• Tipos de cambio que maneja el sistema.
• Manejo de las revaluaciones a los activos fijos.
• Ajuste en las depreciaciones.

Estos datos son referentes propiamente al módulo de Activos Fijos, sin
embargo si se adquirió el módulo de Contabilidad General se debe definir
además:
• Tipo de asiento donde se deben almacenar los movimientos contables
hechos desde este módulo.
• Paquete contable donde se deben incluir los asientos.
• Tipo de contabilidad en la que se realizarán las transacciones contables
de la empresa.
Se debe recordar que es necesario agregar primero los tipos de asiento y los
paquetes contables en las tablas correspondientes desde el módulo de
Contabilidad General. Para más información sobre este punto puede
referirse al manual de Contabilidad General en las secciones “Creación de
Tipos de Asiento” y “Creación de Paquetes Contables de Diario”.
La ventana de Parámetros del Módulo, funciona por medio de carpetas, que
controlan los diferentes tópicos por definir en el módulo. Estas carpetas son:
• General
• Otros
• Contable
• Cuentas
• Adicional
En la primera carpeta denominada General, se agrupan los parámetros
relacionados con el manejo de las depreciaciones y las revaluaciones de los
activos y sus mejoras. También se define la integración contable y otras
características que afectan a los activos.
En la segunda carpeta denominada Otros, se definen datos específicos sobre el
manejo de las diferencias cambiarias (proceso de conversión, el manejo de los
montos generados por las depreciaciones y las revaluaciones de los activos.
En la tercera carpeta denominada Contable, se definen los aspectos asociados
con la generación de asientos contables y la modalidad de aplicación de las
transacciones contables.
En la carpeta llamada Cuentas, se manejan los aspectos relacionados con el
paquete contable, tipo de asiento y las cuentas contables asociadas al activo.
En la carpeta Adicional, se configuran los rubros a utilizar para complementar
la información de los activos.

DESCRIPCIÓN DE CARPETAS
General
Dentro de la carpeta denominada General, el usuario debe definir los siguientes
aspectos:
Relación Mejora <─>Activo: bajo esta opción, el usuario debe determinar
cómo manejará las mejoras a los activos. Existen tres opciones a escoger:
Depreciar las mejoras según el tipo de depreciación del activo: las mejoras
utilizan el mimo método de depreciación del activo.
Revaluar las mejoras según el tipo de revaluación del activo: las mejoras
utilizan el mismo método de revaluación del activo.
Plazo de vida de las mejoras dentro del plazo restante del activo: la mejora
tendrá una vida útil igual que la vida útil restante del activo a la fecha de
activación de la mejora.
Varios: bajo este campo se encuentran las siguientes casillas:
Integración contable: al seleccionar la casilla se define si las transacciones
que se realizan en el módulo generarán asientos en el módulo de
Contabilidad General. Si esta desactivada, los procesos del módulo de
Activos Fijos (compra y retiro de activo, depreciación, etc.) no
generarán asientos contables.
Contabilidad Corporativa Activa: si esta casilla es marcada, el módulo
procesará los datos de la contabilidad corporativa de la empresa,
independientemente de la contabilidad fiscal. Si esta desactivada el
sistema no le solicitara esta información al momento de administrar los
activos.
Procesar Activos Inactivos: si esta casilla es marcada, el sistema permitir
realizar procesos sobre activos que no estén activos.
Fecha Última Compresión: muestra la fecha de la última vez que se realizó
el proceso de compresión.
Consecutivo por Activo: bajo esta opción, el usuario debe escoger como se
generarán los números consecutivos que forman el código de los activos.
Ninguno: si se escoge esta opción, el código puede tener el formato que el
usuario quiera.

Global: si se escoge esta opción, el sistema sugerirá un número consecutivo
para el código, basado en un consecutivo global, que tendrá el mismo
patrón para todos los activos de la empresa.
Por Tipo de Activo: si se escoge esta opción, el sistema sugerirá un número
consecutivo para el código que esté basado en el consecutivo por tipo de
activo.
Al crear estos consecutivos el usuario deberá cuidar la codificación asignada
para evitar que se crucen, pues se podría presentar un conflicto al existir
dos activos de tipos diferentes con el mismo número. Recuerde que los
consecutivos se definen en el submenú “Tipos de Activos” que se
encuentra en Administración.
Generación automática de acciones: en esta opción el usuario puede
definir las acciones que se crearán automáticamente para el ingreso y retiro de
activos fijos. Recuerde que los tipos de acciones se definieron en “Tipo de
Acción” en la página 73.
Ingreso: se debe ingresar el código de la acción con el cual se generará la
misma al ingreso de activos, si no lo recuerda presione la tecla F1 lo
cual hará que se despliegue la tabla Tipos de Acciones.
Retiro: se debe ingresar el código de la acción con el cual se generará la
misma al retiro de activos, si no lo recuerda presione la tecla F1 lo cual
hará que se despliegue la tabla Tipos de Acciones.
Modificar Centro de Costo: se debe ingresar el código de la acción con
el cual se generará la misma al modificar el centro de costo del activo, si
no lo recuerda presione la tecla F1 lo cual hará que se despliegue la
tabla Tipos de Acciones.
A continuación se presenta la pantalla desplegada por el sistema:

Pantalla Carpeta General en Parámetros del Módulo
Otros
Dentro de esta carpeta, se agrupan los parámetros asociados con la revaluación,
tales como la definición de números negativos y tiempo de revaluación.
También se despliega dentro de esta carpeta, la definición del manejo de las
monedas local y dólar, su tipo de cambio, etc.
Las casillas que el usuario debe llenar son las siguientes:
Revaluación: dentro de esta casilla, el usuario debe marcar para indicar si se
permitirá dentro del módulo el uso de valores negativos, si la revaluación

comparativa está activa y los meses que debe de tener un activo para poder ser
revaluado, a partir de su fecha de activación o su última revaluación.
Permitir valores negativos: si está activa, entonces cuando se ingrese una
revaluación manual (se utiliza método de Avalúo), el sistema permite
que la revaluación pueda disminuir el valor del activo revaluado (en el
módulo se conoce como valor negativo). Por ejemplo, una máquina que
por un proceso de obsolescencia pierda valor, la revaluación en este
caso disminuirá el valor revaluado o en términos del módulo será
revaluación negativa.
Corporativa Activa: este parámetro indica si se generan valores de
revaluación para los datos comparativos de los activos. Esta opción solo
puede activarse si se ha activado la contabilidad corporativa.
Dependiendo del estado del parámetro “Contabilidad Corporativa
Activa” y de este parámetro, la revaluación comparativa tiene el
siguiente comportamiento:
Corporativa Revaluación Caso
SI SI A
SI NO B
NO NO C
Tabla de Casos relacionados con parámetro “Comparativa Activa”
Caso A
En este caso los registros comparativos de los activos se comportan como los
datos corporativos de la empresa, y además la empresa practica la revaluación
corporativa.
Bajo estas condiciones, el sistema permitirá que el usuario haga la revaluación
tanto en la contabilidad fiscal como en la corporativa. De la misma forma en
que en los procesos automáticos de revaluación, el sistema calculará los valores
correspondientes a las dos contabilidades (fiscal y corporativa) y generará los
dos tipos de asiento.
Caso B
En este caso la empresa tiene contabilidad corporativa, pero la corporación no
practica la revaluación.
Bajo estas condiciones, cuando se registre una revaluación manual o se
ejecuten los procesos automáticos de revaluación, el sistema pondrá en cero los

valores correspondientes a las revaluaciones corporativas. Para este caso no se
generan asientos corporativos por revaluación.
Caso C
En este caso los registros comparativos de los activos se llevan con carácter
puramente informativo y sirven para tener un punto de comparación.
Bajo estas condiciones, el sistema permitirá que el usuario ingrese en el
registro la revaluación tanto fiscal como corporativa. De la misma forma en que
en los procesos automáticos de revaluación, el sistema calculará los valores
correspondientes a las dos contabilidades (fiscal y corporativa). Pero en este
caso sólo generará el asiento fiscal y los datos corporativos serán solo de
referencia.
Meses para revaluación: en este campo se debe digitar cada cuántos meses
se realiza la revaluación. Por ejemplo, 12 significa que cada año se realiza el
proceso de revaluación, 1 significa que el proceso de revaluación es mensual.
Tipo de FASB52: dentro de esta casilla el usuario debe escoger el tipo de
conversión de moneda local a dólar:
Remedición: el monto de los activos fijos se convierte de la moneda local
a la del dólar usando el tipo de cambio de la fecha de adquisición del
activo.
Traducción: el monto de los activos fijos se convierte de la moneda local a
la del dólar usando el tipo de cambio de la fecha de la conversión.
Estas dos opciones determinan como se realiza el proceso de conversión de las
Transacciones y son totalmente diferentes, pues se basan en principios muy
distintos. Sin embargo, el módulo permite cambiar de un tipo de FASB52 en
cualquier momento, esto puede provocar tener transacciones convertidas bajo
remedición en unos casos y otros usando el método de traducción. Se sugiere
que esta opción no sea cambiada después del primer asiento generado con el fin
de evitar que los estados traducidos tengan errores significativos.
Ajuste por Inflación/ Utilizar Ajustes para Colombia: utilizar ajustes al
valor de los activos por efecto de la inflación para Colombia.
Precisión Numérica: en este campo se permite al usuario especificar el
número de decimales a utilizar, consta de las siguientes partes:
Decimales: en este campo se establece el número de decimales que se
desplegarán en los montos que afectarán cada activo. El rango de
decimales permitidos por el sistema está entre 2 y 7 dígitos.

Truncar: si se marca esta opción, el sistema desplegará el monto con el
último decimal tal y como se presente. Esto es, suponga el valor
153.6978 y que se usan dos decimales, entonces con esta opción el
monto se desplegará como 153.69, es decir, no se realiza ningún
redondeo.
Redondear: con esta opción, el último decimal que se despliegue dependerá
del siguiente dígito, si es un número mayor o igual a 5, entonces
redondea al número siguiente y si es menor deja el último número tal y
como se presenta. Para el ejemplo anterior, el valor redondeado sería
153.70.
Al modificar este parámetro, esto se ve reflejado en el módulo inmediatamente
después de grabar los cambios.
Depreciación: esta opción permite especificar si se desea que los datos de la
depreciación sean ajustados cuando se presente una diferencia entre el monto
real acumulado por la depreciación y el monto teórico acumulado (valor según
la fórmula utilizada). Esto sucede cuando el cálculo de la depreciación
acumulada hecha por el módulo es diferente a los datos contables ingresados
mediante un editor de base de datos.
Esta diferencia puede ser tratada de tres formas:
Calcular y aplicar depreciaciones históricas de períodos previos en el
actual: al seleccionar esta opción se hace un asiento contable para
eliminar la diferencia entre mayor (libros contables) y auxiliar (módulo
de Activos Fijos).
Ajustar cálculo de depreciación del período y subsiguientes: esta opción
compensará la diferencia en períodos posteriores, la diferencia se
manejará dependiendo del método de depreciación usado por el activo:
No permitir depreciar con faltantes de periodos anteriores: cuando el
usuario selecciona esta opción el sistema solo generara una depreciación
a la vez por periodo empezando con la más antigua. Esto quiere decir
que no se generaran depreciaciones de los periodos actuales hasta no
haber registrado los cálculos pendientes.
El sistema permite realizar los siguientes tipos de depreciación, que se
detallarán más adelante.
Línea Recta: si por ejemplo, un período tiene una depreciación mayor que
la que se calcularía por fórmula para el activo, entonces esta diferencia

será distribuida en los períodos restantes de vida útil. Es decir, las
depreciaciones mensuales a partir de ese período para el activo serán
menores para contrarrestar esa diferencia.
Suma Dígitos: si por ejemplo, un período tiene una depreciación mayor que
la que se calcularía por fórmula para el activo, entonces esta diferencia
será distribuida en los períodos posteriores del año en curso. Es decir,
el ajuste se realiza solo en el año en que se generó la diferencia, para los
años posteriores de vida útil del activo, la depreciación mensual se
calculará según la fórmula general. Obsérvese la diferencia con el caso
de la línea recta en donde el ajuste se realiza en todos los meses
restantes del activo. El mismo concepto aplica para la suma de dígitos
mensual y diaria.
Porcentaje: No se realiza ningún ajuste, la depreciación mensual se calcula
siempre según el porcentaje definido para el mes correspondiente.
6 Month Convention: la depreciación se calcula dependiendo de la fecha
de depreciación, ya que los meses restantes al primer año se deprecian al
equivalente a seis meses, y los meses posteriores y anteriores al último
año se deprecian con el método de línea recta, y los meses que se
ubiquen en el último año son distribuidos según la cantidad que haga
falta distribuir.
Depreciación por Saldos Decrecientes: permite la definición de una tasa
porcentual que se tomará como base para el proceso.
No permitir depreciar con faltantes de períodos anteriores: esta
escogencia no permitirá ejecutar el proceso de depreciación si existen
faltantes de períodos anteriores.
A continuación se presenta la pantalla desplegada por la carpeta:

Pantalla Carpeta Otros en Parámetros del Módulo
Contable
En esta carpeta se establecen todos los aspectos necesarios para realizar la
integración de Activos Fijos con Contabilidad General.
Recuerde que esta carpeta se desplegará únicamente si se ha activado la opción
de Integración Contable en la carpeta General.
Generación de Asiento: bajo este campo existen dos casillas:

Por inclusión de Activos y Mejoras: esta casilla indica que se debe generar
un asiento contable cada vez que se realice la adquisición de un activo o
una mejora a la empresa.
Por Venta de Activos y Mejoras: esta casilla indica que se debe crear un
asiento contable cada vez que se realice la venta de un activo o mejora.
Modalidad de Aplicación: esta opción establece la forma en que se realizará
la integración contable de las transacciones de este módulo. Cuando se realiza
una transacción de cualquier tipo, se generará un registro en la contabilidad de
la empresa.
Se despliegan tres opciones, el usuario puede marcar cualquier combinación
que considere conveniente. Las opciones que se presentan son:
Visualizar
Modificar
Aplicar en forma automática
Existen algunas posibles modalidades de la integración contable, según se
marquen o desmarquen las opciones presentadas anteriormente. Estas
modalidades corresponden a:
a) Si no se marca ninguna opción, el sistema genera el asiento contable y

lo registra en el diario, pero éste no se puede ver desde este módulo:
 Visualizar
 Modificar
 Aplicar automáticamente
b) Al marcar únicamente la opción de aplicar en forma automática, el

asiento contable se genera y se registra directamente al mayor, tampoco
se puede ver desde este módulo:
 Visualizar
 Modificar
 Aplicar automáticamente
c) Si se marca solamente la opción de visualizar, el usuario podrá ver el

asiento contable desde este módulo, sin hacerle ninguna modificación y
el sistema registra el asiento en el diario de la contabilidad:

 Visualizar
 Modificar
d) En esta opción se puede ver y modificar el asiento contable desde este

módulo y el sistema registra el asiento al diario de la contabilidad para
su posterior aprobación:
 Visualizar
 Modificar
e) Si se activan las tres opciones, el usuario puede ver y modificar el

asiento desde el módulo de Activos Fijos, el sistema registra el
asiento directamente al mayor de la contabilidad:
 Visualizar
 Modificar
f) En esta opción se puede ver el asiento, sin embargo no se le puede

hacer ninguna modificación. El sistema registra el asiento directamente
al mayor:
 Visualizar
 Modificar
A continuación se presenta la pantalla desplegada por la carpeta denominada

Contable:

Pantalla Carpeta Contable en Parámetros del Módulo
Cuentas
Dentro de esta carpeta, se agrupan todos los datos relacionados con el manejo
de las cuentas contables y los asientos que se generan con las transacciones
realizadas desde el módulo que están asociadas con el manejo de los activos
fijos.
Dentro de la ventana existen las siguientes casillas:
Paquete contable: se debe definir el código del paquete contable que
contendrá los asientos generados por las transacciones de activos fijos.

Tipo de Asiento se debe definir el código del tipo de asiento con que se
definirá los movimientos generados por las transacciones de activos fijos.
Cuentas: dentro de esta carpeta se especifican las cuentas contables donde
estarán asignados los asientos generados por los siguientes rubros:
• Superávit: esta es una cuenta del capital contable de la empresa. Cada
vez que se aplica el proceso de revaluación es afectada por la cantidad
de la revaluación neta (activo revaluado del período menos depreciación
acumulada revaluada del período).
• Ingreso: esta es una cuenta del balance y cada vez que se hace un
ingreso de un activo, un crédito se efectúa a esta cuenta. Por su carácter,
debe considerarse como una cuenta transitoria, pero su clasificación
dependerá enteramente del usuario.
• Retiro: esta es una cuenta del balance y cada vez que se hace un retiro
de un activo, un débito se efectúa a esta cuenta. Por su carácter, debe
considerarse como una cuenta transitoria, pero su clasificación
dependerá enteramente del usuario.
• Utilidad: esta es una cuenta de resultados y es afectada cuando el retiro
o venta de un activo produce una ganancia.
• Pérdida: esta es una cuenta de resultados y es afectada cuando el retiro
o venta de un activo produce una pérdida.
R.E.I.: este par Centro Costo – Cuenta Contable se utiliza para registrar los
movimientos producto de la exposición a la inflación. En él se registrarán los
ajustes por inflación a los activos fijos, según las normas vigentes para
economías hiperinflacionarias.
Se debe especificar la cuenta contable y el centro de costo, en caso de que la
cuenta maneje varios centros de costo. En caso de que el usuario desconozca
los códigos de las cuentas, puede presionar un doble clic en la casilla
correspondiente, y el sistema desplegará la tabla de consulta Cuentas
Contables, donde con otro doble clic sobre la fila que contenga el registro de
interés, se podrá ingresar el dato en la casilla. El mismo método se debe
utilizar para asignar el centro de costo, en caso de que sea necesario definir este
dato.
Correc. Mon: es una cuenta utilizada para contabilizar el diferencial cambiario
de la moneda. Este campo se activa en el tab General de los Parámetros del
Módulo de AF cuando se tiene activo el flag “Ajuste por Inflación para
Colombia”.

Todas las cuentas anteriores deben estar definidas como No Convierte en el
módulo de Contabilidad General.
Al igual que la carpeta Contable, esta carpeta estará activa si se ha marcado
en la carpeta General la integración contable.
A continuación se presenta la ventana desplegada por la carpeta de Cuentas:
Pantalla Carpeta Cuentas en Parámetros del Módulo
Adicional
Esta es una carpeta totalmente modificable por el usuario. En ella se permite
almacenar una serie de datos que servirán de apoyo a diversos procesos que se

requieran dentro del ámbito del manejo de los activos, el usuario deberá definir
los nombres de los rubros a utilizar para cada uno de los parámetros (no es
necesario utilizarlos todos).
Se tiene un total de 15 casillas de 15 caracteres cada una, denominados “Rubros
Configurables” o “Valores Adicionales” de los cuales se podrá hacer uso para
complementar la información de los activos. Se denominan así debido a que los
mismos se definirán una vez que el sistema esté ejecutándose.
Una vez grabados los rubros definidos, en el Mantenimiento de Activos de AF,
se podrán definir los valores para cada uno de los rubros especificados, para lo
cual en la carpeta de Auditoria se le agregarán los campos necesarios para la
captura de la información adicional.
Los campos son los siguientes:
Nombre: campo destinado para nombrar el rubro o valor, por ejemplo Modelo,
Color, Peso, entre otros.
Tipo: campo que clasifica al rubro definido, se presentan tres opciones, a decir
las siguientes, Alfanumérico, Fecha o Numérico.
Longitud: cantidad máxima de caracteres que van a aceptar el rubro definido.
Decimales: en caso de aplicar, campo para definir el número máximo de
decimales que el rubro aceptará.
Modificable: campo tipo Check Box, que define la posibilidad de
modificación del rubro por parte de los usuarios.
Usa acciones: campo tipo Check Box, que define la posibilidad de usar
acciones para el activo.

Pantalla Carpeta Adicional en Parámetros del Módulo
Una vez que se han especificado los parámetros globales del módulo, se debe
grabar la información con el botón Grabar que se encuentra en la parte inferior
de la pantalla.

CAPÍTULO 3
Información General para las

Transacciones de Activos Fijos
NOTA INTRODUCTORIA
En esta sección se presentan las opciones del menú en las que se debe hacer
ingreso de información para alimentar el sistema.
Dentro del submenú de Administración se da mantenimiento a las tablas de
Tipos de Activos, Centros de Costo, Índices de Precios, Asignación de los
Centros de Costo, Histórico de Revaluaciones, Tipos de Observaciones,
Histórico de Depreciaciones, Estado de Activo, y Tipo de Acción los cuales
brindan la oportunidad a la empresa de llevar un control más detallado de los
activos.
TIPOS DE ACTIVO
Dentro de este módulo, se deben definir los tipos de activos que serán
utilizados dentro de la empresa, esto es, las “familias” que agruparan una
partida de activos específica.
Para definir estas partidas de activos, se deben especificar los siguientes datos:
 Tipo de depreciación (si la empresa utiliza doble contabilidad, se
deben especificar los tipos de depreciación para las dos
contabilidades: fiscal y corporativa o comparativa)
 Tipo de revaluación de los activos.
 Cuentas contables asociadas a cada tipo de activo.
 Definición de las cuentas utilizadas para los activos, la depreciación
acumulada, la revaluación, la depreciación de las revaluaciones y
los gastos por depreciación.
 Asociación con los centros de costo.
Activos Fijos Información General para las Transacciones de Activos Fijos  29
Dentro de esta opción, el usuario debe definir las características que definen
cada tipo de activo. Por tipo de activo se entiende el grupo o familia de activos
que tienen características semejantes, o que por alguna razón en especial, deben
estar agrupados en el mismo conjunto. Por ejemplo, el tipo de activo
denominado transporte agrupa los activos fijos de esa clase (automóviles,
camiones, motos, etc.).
Cuando se define un tipo de activo, el usuario debe especificar datos tales como
el tipo de depreciación y revaluación que utilizarán los activos que pertenezcan
al grupo, las cuentas a las cuales estarán ligadas las transacciones contables y
el mantenimiento de las cuentas de depreciación.
A continuación se muestra la pantalla principal desplegada por el sistema:
Pantalla principal de Tipos de Activos
30  Información General para las Transacciones de Activos Fijos Activos Fijos

MANEJO DE TIPOS DE ACTIVOS
Agregar un Tipo de Activo

El procedimiento para agregar un tipo de activo es el que se muestra a
continuación:
1. Dentro del menú principal de Activos Fijos, en la opción
Administración, el usuario debe marcar la aplicación correspondiente
a Tipos de Activos. El sistema desplegará una tabla de datos
denominada Tipos de Activos que presenta la información en forma
de columnas.
2. Dentro de la tabla de datos, en el submenú, dentro de la opción
Registro, se debe marcar Nuevo o presionar el icono o bien,
utilizar las teclas Ctrl+N. El sistema desplegará una pantalla
denominada Tipos de Activos, en la cual se debe ingresa los datos en
la siguiente casilla:
Código: dentro de esta casilla se debe digitar el código (no mayor de ocho
dígitos) y nombre del tipo de activo que se va a crear. El nombre debe
ser descriptivo y característico de los activos que se agruparán bajo este
tipo, por ejemplo Locales/Edificios para activos como casas, lotes,
centros comerciales, etc.
Funciones Especiales del Submenú
Cuentas
Esta opción sirve para dar mantenimiento a las cuentas contables asociadas con
el gasto de depreciación de los activos. Dentro de esta opción se definen los
centros de costo asociados a cada tipo de activo, así como las cuentas contables
del gasto por depreciación. Para mayor detalle, consultar “¿Cómo Asociar una
Cuenta de gasto por depreciación y el centro de costo a un Tipo de Activo?” En
la página 43.

Una vez que se ingresaron el código y el nombre del tipo de activo, el
usuario debe proceder a digitar la información que se le solicita en las
carpetas General y Cuentas.
Nota:
Si al tipo de activo se la han asignado activos fijos, entonces es
necesario eliminar primero los activos y luego eliminar el tipo de
activo. Si los activos tienen dependencias, entonces no podrán ser
eliminados de la base de datos y por ende, tampoco el activo.
Descripción de Carpetas
General
Tipo de Depr.Fiscal: dentro de esta casilla, el usuario debe marcar la opción
requerida. La depreciación fiscal es el control fiscal que lleva la empresa con
referencia al gasto de la vida útil de los activos.
Existen cuatro métodos que son utilizados para calcular la depreciación:
1) Línea Recta: la depreciación por línea recta, asume un monto de
depreciación mensual que es igual para todos los meses de vida útil del
activo. Sin embargo, se hace una diferencia entre el primer y el último
mes de depreciación del activo (según la fecha de activación), ya que se
toma en cuenta los días en que ha tenido vigencia el activo. Para mayor
detalle de este cálculo, consultar el apéndice del manual, en la sección
“Método de Depreciación por Línea Recta” en la página 271.
2) Reducción de Saldos: este método de depreciación se basa el
cálculo de un valor residual y una tasa anual de depreciación con una
fórmula establecida. Es importante aclarar que este método es adecuado
para activos con más de 3 años de utilidad y que el plazo de vida útil sea
múltiplo del 12. Un ejemplo sencillo de cálculo de depreciación es el
siguiente:
 Vida útil (en años) = 5
 Valor histórico = 12.600.000 colones
 Valor residual = valor histórico / (vida útil - 1) = 12.600.000 / 4
= 3.150.000
 Tasa de depreciación = 1 – ((valor residual / valor histórico) ^
(1/vida útil))
 Tasa de depreciación = 1 – ((3.150.000 / 12.600.000) ^ (1 / 5))
=0.24214
La depreciación anual para cada periodo sería la siguiente:
Depreciación del Activo 01

Valor No Depreciación Depreciación Valor en
Año depreciado anual acumulada libros
1 12600000 3,050,985.63 3,050,985.63 9,549,014.37
2 9,549,014.37 2,312,214.73 5,363,200.36 7,236,799.64
3 7,236,799.64 1,752,331.09 7,115,531.45 5,484,468.55
4 5,484,468.55 1,328,018.63 8,443,550.08 4,156,449.92
5 4,156,449.92 1,006,449.92 9,450,000.00 3,150,000.00
3) Suma de Dígitos:
Anual: la depreciación por suma de los dígitos de los años, calcula el
gasto de depreciación anualmente y que esta se distribuye entre los doce
meses del año. Esto implica que los meses del primer año de
depreciación tendrán igual valor entre ellos. Sin embargo, el monto
varía de un año al otro, pero no entre los meses del mismo año. Para el
primer año, el monto es más alto que para el segundo año y así
sucesivamente (por eso a este método también se le llama depreciación
acelerada).
Para mayor detalle de las fórmulas utilizadas para los cálculos, consultar
el apéndice del manual, en la sección “Método de Depreciación por
Suma de Dígitos” en la página 275.
Mensual: la depreciación por suma de los dígitos mensual, calcula el
gasto de depreciación mensualmente. Para el primer mes, el monto es
más alto que para el segundo mes y así sucesivamente (por eso a este
método también se le llama depreciación acelerada).

Diaria: la depreciación por suma de los dígitos diaria, calcula el gasto
de depreciación diariamente. Asume que los meses son de 30 días y que
los años son de 360 días del año. Para el primer día, el monto es más
alto que para el segundo día y así sucesivamente (por eso a este método
también se le llama depreciación acelerada).
4) Por Porcentaje: la depreciación por porcentaje se basa en una tasa
porcentual mensual, en donde para cada mes se debe especificar el
porcentaje de depreciación para el período. La suma total de los
porcentajes para todos los períodos que comprenden la vida útil, no debe
exceder el 100%, sin embargo es posible que para cierto tipo de activos,
éste valor sea menor del 100%.
Para mayor detalle de este cálculo, consultar el apéndice del manual, en
la sección “Método de Depreciación por Porcentaje” en la página 281.
5) 6 Month Convention: este tipo de depreciación se calcula
dependiendo de la fecha en la cual se desee realizar la depreciación, ya
que los meses restantes al primer año se deprecian al equivalente a seis
meses, y los meses posteriores y anteriores al último año se deprecian
con el método de línea recta, y los meses que se ubiquen en el último
año son distribuidos según la cantidad que haga falta distribuir.
6) Saldos Decrecientes: la depreciación por saldos decrecientes
permite la definición de una tasa porcentual que se tomará como base
para el proceso.
7) No Depreciable: esta casilla se marca en caso de que el tipo de activo
no se deprecie.
Tipo de Depr. Comparativa: dentro de esta casilla, el usuario debe marcar
el tipo de depreciación deseada. La depreciación comparativa es el método
elegido para contabilizar los gastos de depreciación para la contabilidad
corporativa.
La depreciación comparativa puede utilizar los mismos métodos que la
depreciación fiscal.
Depreciación por Porcentaje: dentro de esta opción, el usuario debe
marcar al opción si requiere que le sistema utilice (active) la depreciación por
porcentaje y es así, debe definir si la suma de los porcentajes utilizados para
depreciar un activo en su vida útil debe sumar cero. Si el usuario no marca
Usar Depreciación por Porcentaje, entonces el sistema no permitirá que

ninguno de los activos asociados a este tipo de activo pueda utilizar este
método.
Consecutivo: en esta casilla el usuario deberá indicar el consecutivo que se le
asignará a cada uno de los activos que se registren dentro de este tipo.
Aparecerá activa únicamente si en Parámetros del Módulo se seleccionó en la
opción Consecutivo por Tipo de Activo. Es importante que al momento de
elegir un consecutivo se tenga el cuidado de escoger codificaciones que no se
crucen, esto es, que dos activos de diferente tipo no lleguen a tener el mismo
código.
Carpeta General de la opción Tipos de Activos

Revaluación
Tipo de Revaluación Fiscal: la revaluación es un ajuste que se realiza al
costo de un activo en la contabilidad fiscal, para ajustar los cambios del valor
producidos por diferentes motivos, como por ejemplo la inflación.
Dentro del sistema, existen tres métodos para calcular la revaluación y la
escogencia del método a utilizar, depende del tipo de activo que se maneje y de
las leyes tributarias del país.
1.) Porcentaje: con este método, la revaluación del activo se calcula
sumando al costo original, las revaluaciones realizadas a dicho activo
hasta una fecha especificada por el usuario multiplicadas por un
porcentaje de revaluación definido por la empresa.
Para una mayor detalle de las fórmulas utilizadas para este método, ver
en el apéndice de este manual, la sección “Método de Revaluación por
Porcentaje” en la página 251.
2.) Avalúo: el valor revaluado de un activo por el método de Avalúo, se
calcula manualmente, esto es, el usuario debe digitar cuál es la
revaluación del activo fijo para el período determinado. Este valor debe
ser calculado por un perito o experto. Cuando se utiliza el método de
avalúo, todas las transacciones que estén asociadas a la revaluación
(activo revaluado y depreciación acumulada revaluada), tendrán que ser
digitadas manualmente por el usuario.
3.) Índice de Precios: con este método, la revaluación del activo, se
calcula utilizando un factor definido por un índice que pueda representar
la variación de precios del activo. Al producto del costo original y el
factor antes mencionado, se le restan las revaluaciones realizadas al
activo. Para mayor detalle de las fórmulas utilizadas para este método,
ver en el apéndice de este manual la sección “Método de Revaluación
por Índice de Precios” en la página 253.
El usuario debe digitar el código del Tipo de Índice de Precios que se
utilizará para calcular la revaluación por índice de precio.
Los índices de precios son definidos en la opción Administración del
módulo de Activos Fijos, en la opción de Índices de Precios.
Para mayor detalle referirse a “Índices de Precios” en la página 48.
4.) Indexación: con este método, se calcula un monto de ajuste que
incrementará el valor en libros de la mejora, y un monto de depreciación
del ajuste que disminuirá el valor en libros de la mejora. A su vez, el
monto del ajuste sufre una depreciación mes a mes sobre su valor
original.
Este proceso se utiliza especialmente en economías denominadas
hiperinflacionarias, dentro de las cuales se encuentran Brasil, Argentina,
Chile y Perú, donde rige una Norma Internacional de Contabilidad
(N.I.C. número 15), la cual especifica un proceso de ajuste por inflación
denominado Proceso de Indexación, y cuya naturaleza es equiparable a
un proceso de revaluación.
Para mayor detalle de las fórmulas utilizadas para este método, ver en el
apéndice de este manual, la sección “Revaluación de Activos” en la
página 251, en el título “Revaluación por Indexación”.
Para este método también se utiliza el Índice de Precios, para ello el usuario
debe digitar el código del Tipo de Índice de Precios que se utilizará
para calcular la revaluación por indexación. Si el usuario desconoce el
código, con un doble clic o la tecla F1 sobre la casilla puede consultar la
tabla de datos denominada Tipos de Índice de Precios.
5.) Índice Compuesto: con este método se calculan porcentajes de
Índices de Inflación, tanto internos como externos con el fin de
determinar el crecimiento porcentual para en que se incrementará el
valor en libros del activo. Este método requiere del ingreso por parte
del usuario de tres tipos de índices con el fin de realizar los cálculos
correspondientes.
Este proceso es utilizado especialmente por las empresas de servicio público
sujetas a la regulación del Servicio Nacional de Electricidad (SNE).
página 251, en el título “Revaluación por Índice Compuesto”.

Nota:
El método que el usuario elija para calcular la revaluación de las mejoras,
depende de las características del activo y de lo que establezcan las leyes
tributarias del país donde se esté utilizando el módulo.
Carpeta Revaluación de la opción Tipos de Activos

Cuentas
En esta carpeta el usuario debe especificar las cuentas contables y los centros
de costo asociados a los siguientes elementos: Activos, Depreciación
Normal, Revaluación y Depreciación de la Revaluación.
La cuenta Activos será en la cual se debiten los ingresos de activos o las
mejoras hechas a éste. Por ejemplo, cada vez que se ingresa un activo se realiza
un débito a esta cuenta. Esta es una cuenta del balance y su saldo normal es
deudor.
La Depreciación Normal será en la cual se acrediten los gastos de
depreciación de activo. Por ejemplo, cada vez que se aplica el proceso de
depreciación., se acredita esta cuenta. Esta es una cuenta del balance y su saldo
normal es acreedor.
La cuenta Revaluación será en la cual se debiten los ajustes del proceso de
revaluación de activos y sus mejoras. Por ejemplo, cada vez que se aplica el
proceso de revaluación, el monto revaluado debita esta cuenta. Esta es una
cuenta del balance y su saldo normal es deudor.
La Depreciación de la Revaluación será en la cual se acreditan los gastos
de depreciación de activo revaluado o se acrediten los montos generados por el
proceso de depreciación y sus mejoras. Por ejemplo, cada vez que se aplica el
proceso de depreciación de los activos revaluados o que se revalúa el activo, se
acredita esta cuenta. Esta es una cuenta del balance y su saldo normal es
acreedor.
La Revalida será en la cual se acrediten los gastos de depreciación de activo
revaluado o se acrediten los montos generados por el proceso de depreciación y
sus mejoras. Por ejemplo, cada vez que se aplica el proceso de depreciación de
los activos revaluados o que se revalúa el activo, se acredita esta cuenta. Esta es
una cuenta del balance y su saldo normal es acreedor.
Las cuentas anteriores deben ser ingresadas desde el módulo de Contabilidad
General. La cuenta contable debe tener asociados los centros de costo que se
utilizaran para los procesos de gasto de depreciación y deben ser definidos
como No Convierte en el módulo de Contabilidad General.
Si la cuenta contable está asociada a varios centros de costo, en la casilla
correspondiente a Centros de Costo, se debe digitar el centro asociado. Es
importante recordar que la asociación Centro de Costo y cuenta contable
debe hacerse en el módulo de Contabilidad General.
Importante!!!

Si no se cuenta con integración contable cuando se crean los tipos de activo el
sistema respetara si utiliza o no integración, por otro lado en la asignación de
centros de costo si no hay integración contable el sistema desplegará todos
centros de costo del sistema y no los que estén asociados al tipo de activo.
Carpeta Cuentas de la opción Tipos de Activo
Índice Compuesto
Esta carpeta se activa si en la carpeta Revaluación el usuario selecciona como
método a utilizar la opción Índice Compuesto, en ella deberá seleccionar los
índices empleados para el cálculo de la revaluación tanto local como externa,
además de definir los porcentajes correspondientes al Componente Local y al
Componente Externo, considerando que ambos no deben sobre pasar un 100%
Carpeta Índice Compuesto de la opción Tipos de Activo
4. Una vez que se han ingresado todos los datos requeridos por el sistema,
se debe presionar el icono o presionar la opción Guardar que está
bajo el submenú de Registro.
Modificar un Tipo de Activo

Para modificar un tipo de activo se deben seguir los siguientes pasos:
de columnas.
2. Dentro de la tabla de datos, localice el tipo de activo a modificar, para
esto, se puede desplazar la lista con los iconos que están al borde
derecho de la tabla o digitando los caracteres del código del activo. El
usuario debe tener marcado el registro a modificar con el highlight.
3. Dentro del submenú de Registro localice la opción Modificar y
actívela con el ratón o presionando ENTER al ubicar el "highlight"
sobre ella. Si se prefiere, se pueden utilizar las teclas Ctrl+M o se
puede utilizar el icono .
Solo se pueden modificar aquellos tipos de activos en los cuales no
existan activos que ya se hayan depreciado o revaluado y hayan
generado un registro histórico. Los tipos de activos que contengan
activos que tienen históricos, no pueden ser modificados.
4. Una vez que se han modificado los datos, el usuario debe salvar los
cambios con el icono . Si es la última modificación que se va a
realizar, se puede utilizar el icono .
Eliminar un Tipo de Activo

Para modificar un tipo de activo se deben seguir los siguientes pasos:
de columnas.
2. Dentro de la tabla de datos, localice el tipo de activo que desea eliminar,
para esto, se puede desplazar la lista con los iconos o flechas que están
al borde derecho de la tabla o digitando los caracteres del código. El
usuario debe tener marcado el registro por eliminar con el highlight.
3. Del submenú de Registro, active la opción Eliminar, o utilice el icono
. Del mismo modo, se pueden utilizar las teclas Ctrl+E.
El sistema le pedirá al usuario que corrobore su decisión desplegando
una pantalla de confirmación.

4. Si el registro tiene dependencias, no puede ser eliminado, en cuyo caso
el sistema desplegará un mensaje informando al usuario que la
operación no puede ser finalizada.
Nota:
Si al tipo de activo se le han asignado activos fijos, entonces es
necesario eliminar primero los activos y luego eliminar el tipo d activo.
Si los activos tienen dependencias, entonces no podrán ser eliminados
de la base de datos y por ende, tampoco el tipo de activo.
¿Cómo Asociar una Cuenta de gasto por

depreciación y el centro de costo a un Tipo de
Activo?
Para asociar una cuenta a un tipo de activo, se debe seguir el procedimiento que
se muestra a continuación:
1. Dentro del menú principal del módulo de Activos Fijos, en la opción
Administración, se escoge Tipos de Activos. El sistema desplegará
una tabla de datos denominada Tipos de Activos en la cual se
presiona el icono .
2. El sistema desplegará una pantalla denominada Tipos de Activos,
donde se debe presionar el icono para que el sistema despliegue la
ventana Mantenimiento de Cuentas de Depreciación. En la
parte superior de la ventana, el sistema despliega el código y descripción
del tipo de activo al cual se van a asociar las cuentas contables por
centro de costo. Dentro de esta ventana, el usuario debe presionar el
icono .
El sistema activará la tabla de datos que se encuentra en la parte inferior
de la ventana, para que el usuario pueda digitar los siguientes datos:
Centro de Costo: centro de costo al cual estará asociada la cuenta
contable, si el usuario desconoce el código del centro de costo, puede
oprimir la tecla F1.

Descripción: en esta casilla, el sistema despliega el nombre del centro de
costo asignado a la cuenta contable.
Cta.Depr.Normal: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar el código
de la cuenta contable a la cual asignará los asientos que se generen por
las transacciones relacionadas con la depreciación de los activos que
pertenezcan al tipo de activo especificado.
Cta.Depr.Reval: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar el código de
la cuenta contable a la cual asignará los asientos que se generen por las
transacciones relacionadas con la depreciación de las revaluaciones de
los activos que pertenezcan al tipo de activo especificado.
3. Una vez que se han asignado los centros de costo y las cuentas contables
respectivas, se debe salvar la información con el icono o el icono
.
Pantalla de Mantenimiento de Cuentas de Depreciación

CENTROS DE COSTO
Esta tabla establece los Centros de Costo en que está dividida la empresa. Los
Centros de Costo están relacionados con los módulos que involucren
transacciones contables, esto es, movimientos dentro del módulo de
Contabilidad General.
Dentro del módulo de Activos Fijos, solamente se digitan los datos
correspondientes a la identificación del centro de costo dentro del sistema, las
asociaciones con las cuentas contables se realizan desde el módulo de
A continuación se presenta la tabla de datos que despliega el sistema con esta
opción:
Pantalla principal de Centros de Costo

MANEJO DE CENTROS DE COSTO
Agregar Centros de Costo

Para agregar un registro, se sigue el procedimiento que se muestra a
continuación:
1. En el menú principal de Activos Fijos, dentro de la opción
Administración, se escoge la aplicación de Centros de Costo. El
sistema desplegará una tabla de datos denominada Centros de Costo,
donde la información se encuentra en forma de columnas.
2. Dentro del submenú de Registro, se presiona la opción de Nuevo, o si
se prefiere, se presionan al mismo tiempo las teclas Ctrl+N o activa el
icono para agregar un nuevo registro. El sistema desplegará una
pantalla en la que se debe ingresar la siguiente información:
Acepta Datos: esta casilla se usa para indicar si el centro permitirá su uso
para el ingreso de datos, esta casilla se muestra marcada para los centros
de costo “Hijos” o “Centros de última línea”, al igual que para los
nuevos centros de costo que no tenga centros “Hijos”.
Al crear un nuevo centro de costo este check box aparece marcado, pero si a
dicho centro se le definen “Hijos” el valor del parámetro de centro
“padre” cambiará para indicar que no acepta datos. Además, para poder
utilizar la funcionalidad de centros de costo es necesario y
recomendable asociar el centro de costo a las cuentas contables, al
grabar los datos del nuevo centro de costo el sistema le enviará un
mensaje preguntando si se desea hacer la asociación.
Código: identificación alfanumérica del centro de costo, la casilla tiene
campo para 10 dígitos.
Descripción: nombre del centro de costo, la casilla tiene campo para 40
dígitos.
Tipo: esta casilla de tipo combo box se utiliza para definir si el centro de
costo aceptara registros de egresos, ingresos o ambos.
A continuación se muestra como se observa la pantalla de esta aplicación:

Opción de Creación de Centros de Costo
3. Una vez que los datos se han ingresado, el usuario debe grabar la
información utilizando el icono o . También con la opción
Actualizar del submenú Registro o con las teclas Ctrl+A se puede
realizar esta operación.
Modificar Centros de Costo

Para modificar un registro, se debe seguir el procedimiento que se muestra a
continuación:
2. Dentro del submenú de Registro, se presiona la opción de Modificar,
o si se prefiere, se presionan al mismo tiempo las teclas Ctrl+M o el
icono para modificar un registro ya existente. El sistema despliega
una pantalla igual a la desplegada en la opción de nuevo, con las casillas
Código y Nombre; a excepción de que la casilla del código del Centro
de Costo no puede ser modificada.

3. Una vez que los datos se han ingresado, el usuario debe grabar la
información utilizando el icono o bien con la opción Actualizar
del submenú Registro o con las teclas Ctrl+A.
4. Si es el último registro que se desea agregar, se puede utilizar el icono
para regresar a la tabla principal.
Eliminar Centros de Costo

Para eliminar un registro existente dentro de la tabla de datos, se debe seguir el
procedimiento que se muestra a continuación:
2. Se debe seleccionar el registro que se va a eliminar. Esta operación se
realiza con el cursor del ratón sobre la fila que contenga el registro de
interés, de manera que la fila quede marcada con el highlight.
3. Una vez que el registro está marcado, se presionan las teclas Ctrl+E, o
en el submenú, en la opción de Registro, se escoge Eliminar. Esta
operación también se puede realizar con el icono . El sistema
desplegará un aviso para confirmar que el usuario quiere realizar la
operación.
4. Si el registro que se quiere eliminar está ligado a otras tablas de datos,
es necesario primero desligar dicho registro de las otras aplicaciones,
para poder eliminarlo de la tabla de Centros de Costo.
ÍNDICES DE PRECIOS
Los índices de precio, son indicadores utilizados por el proceso de revaluación
de activos. Sirven para que dicho proceso actualice los valores de los activos
fijos en el proceso.
Los índices de precios deben ser creados por el usuario, y en caso que no sean
definidos, el proceso de revaluación por índice de precios no podrá ser
utilizado.

Dentro de esta opción, el usuario debe definir los índices de precios que serán
usados por aquellos activos cuyo proceso de revaluación está basado en índice
de precios. Debido a que para revaluar activos, son necesarios dos índices, el de
la fecha de activación del activo y el de la fecha de revaluación (donde se
ejecuta el proceso de revaluación), es necesario registrarlos antes de ejecutar el
proceso de revaluación.
Pantalla principal de Índices de Precios
MANEJO DE ÍNDICES DE PRECIOS
Agregar un Índice de Precios

El procedimiento para agregar un índice de precios a la base de datos, es el que
se muestra a continuación:

1. En el menú principal del módulo de Activos Fijos, en la opción
Administración, el usuario debe escoger la aplicación correspondiente
a Índices de Precios. El sistema desplegará una tabla de datos
denominada Tipo Índice de Precios donde la información se
despliega en columnas.
2. Dentro de la ventana, el usuario debe presionar el icono o en la

barra del submenú, en la opción Registro, escoger la aplicación
correspondiente a Nuevo. Esta operación también se puede realizar
con las teclas Ctrl+N. El sistema desplegará una pantalla que se
denomina Índice de Precios y que posee una tabla de datos, dentro de
la misma, en la parte superior de la tabla de datos, se despliega una barra
de iconos similar a la que se presenta en la parte superior de la pantalla.
3. Para agregar un índice, el usuario debe digitar en la casilla Tipo
Índice, el código que caracterizará el nuevo índice, casilla de tipo
alfanumérico que acepta un máximo de 4 caracteres. También es
necesario digitar la descripción del índice agregado.
4. Una vez que se ingresó el código, el usuario debe presionar el icono

que está en la parte superior de la tabla de datos. El sistema habilitará la
tabla para que el usuario ingrese la información en las siguientes
columnas:
Período: fecha (mes y año) que corresponde a la aplicación del monto del
índice. No se pueden repetir períodos dentro de la tabla, además no es
posible modificar el periodo definido para un registro de esta tabla que
ya haya sido grabado, lo que se debe hacer eliminar el registro al cual se
le desea cambiar el periodo y volver a crearlo.
Monto: se digita la cantidad en moneda local que corresponde al índice
para el período especificado. Este monto generalmente es suministrado
por una entidad especializada que se encarga de su cálculo del índice.
Al comparar un período contra otro, se obtiene el índice que afectará las
revaluaciones.
5. Una vez incorporada la información, se deben salvar los datos con el
icono . Si el último registro por agregar, se usa el icono .
A continuación se presenta la ventana desplegada por el sistema con esta
opción:

Pantalla Índices de Precios
Modificar un Índice de Precios

Para modificar un índice de precios, se sigue el procedimiento que se muestra a
continuación:
2. Dentro de la tabla de datos, localice el índice a modificar, para esto, se
puede desplazar la lista con los iconos que están al borde derecho de la
tabla o digitando los caracteres del código del activo. El usuario debe
tener marcado el registro a modificar con el highlight.

Se pueden realizar modificaciones a los períodos y montos de los índices,
también se puede modificar la descripción del índice.

Eliminar un Tipo de Índice

Para eliminar un índice de precios, se sigue el procedimiento que se muestra a
continuación:
2. Dentro de la tabla de datos, localice el índice que desea eliminar, para
esto, se puede desplazar la lista con los iconos o flechas que están al
borde derecho de la tabla o digitando los caracteres del código. El

ASIGNACIÓN DE LOS CENTROS DE
COSTO
Después de definir en los tipos de activo las cuentas de gastos y definir los
centros de costos, en la aplicación Asignación de los centros de costos es la que
asocia los dos conceptos anteriores.
El usuario asocia entre el activo y el centro de costo el porcentaje de
depreciación usado, tanto para el gasto por depreciación del costo como el
revaluado. La suma de los porcentajes asignados a los centros de costo, debe
ser igual a 100%.
Dentro de esta opción, el usuario relaciona al activo con el porcentaje de
depreciación asignado al centro de costo.
Por ejemplo, en esta opción el Activo A se establece que el gasto de
depreciación está asociado un 75% al centro de costo A y el otro 25% al centro
de costo B. Cuando se realice el proceso de depreciación, un 75% del gasto se
asignará al centro de costo A y el 25% restante a B.
Al asignar varios centros de costo a un activo, los asientos correspondientes a
las transacciones contables que se generen, serán asignados a esos centros de
costos.
MANEJO DE ASIGNACIÓN DE CENTROS DE

COSTO
Agregar un Centro de Costo de un Activo

El procedimiento para asociar centros de costo a un activo fijo es el siguiente:
1. Dentro de la pantalla Administración, en el menú principal de
Activos Fijos, el usuario debe presionar el icono Asignación de
Centros. El sistema le desplegará al usuario una pantalla con una tabla
de datos denominada Asignación de Centros de Costo por
Activo.
2. Para asignar un centro de costo a un activo fijo, el usuario debe escoger
el activo al cual va a asignar centros de costo, para esto, debe digitar el
código en la casilla correspondiente a Activo. Si no recuerda el código,

con un doble clic sobre la casilla, el sistema desplegará la tabla de
consulta Activos Fijos, donde se puede seleccionar el registro de
interés con un doble clic sobre la fila que lo contenga.
3. Luego de escoger el activo, el usuario debe presionar la aplicación
Nuevo que se encuentra en el submenú de Registro, o bien presionar
las teclas Ctr+N o el icono . El sistema habilitará la tabla de datos

para que la información sea digitada, la cual se debe ingresar en las
siguientes columnas:
Centros de Costo: dentro de esta columna, el usuario debe digitar el
código del centro de costo al cual se van a cargar los gastos del activo.
Si no se recuerda el código, con un doble clic sobre la casilla, el sistema
desplegará la tabla de consulta denominada Centros de Costo, en la
cual con un doble clic sobre la fila que contenga el registro de interés.
Esta operación también se puede realizar con la tecla F1.
Descripción: nombre del centro de costo asignado al activo.
Porcentaje: fracción de las cuentas contables que estarán asignadas al
centro de costo. Esta fracción no puede ser mayor del 100%. La suma
de los porcentajes no puede sumar más ni menos del 100%. Si el usuario
ha cometido un error, el sistema dará una advertencia sobre la
diferencia.
Una vez que se han incorporado los datos, el usuario debe salvar la
información con el icono ó con el icono .
A continuación se presenta la tabla desplegada por el sistema:

Pantalla de Asignación de Centros de Costo por Activo.
Eliminar un Centro de Costo de un Activo

Para eliminar un centro de costo de un activo fijo, se debe seguir el
1. Dentro de la pantalla Administración, en el menú principal de
Activos Fijos, el usuario debe presionar el icono Asignación de
Centros. El sistema le desplegará al usuario una pantalla con una tabla
de datos denominada Asignación de Centros de Costo por
Activo.
2. Dentro de la tabla de datos, localice el activo que desea eliminar, para

HISTÓRICO DE REVALUACIONES
Dentro de esta opción, el sistema despliega todos los registros históricos
asociados con las revaluaciones de los activos y las mejoras de la empresa.
El sistema despliega la tabla de datos que sirve para consultar las revaluaciones
que se han aplicado a los activos y mejoras de la empresa. (Para mayor detalle,
consultar “
Revaluación de Activos” en la página 216).
Nota:
El proceso envía una advertencia que indica que hay Activos inactivos para
depreciación, para los cuales pregunta si se desea hacer la depreciación o no.
Dentro de esta opción no se pueden realizar modificaciones a los registros, ni

pueden ser eliminados debido a que son datos históricos.

Pantalla principal del Histórico de Revaluaciones
FUNCIONES ESPECIALES
Ver Transacción Contable

Permite visualizar la transacción contable, siempre y cuando este lo tenga, de lo
contrario, desplegará un mensaje de error indicando que el activo seleccionado
no tiene asiento contable. Si por el contrario, se tiene más de un asiento, se
presenta un diálogo donde el usuario puede elegir el que quiera ver.

Pantalla de diálogo para la selección de la transacción contable
Al oprimir el icono de ver transacción contable aparece la siguiente pantalla.

Detalle de la transacción contable
Es importante señalar que esta pantalla no es modificable.
MANEJO DE REGISTROS HISTÓRICOS DE

REVALUACIONES
Agregar un registro Histórico de Revaluación

A continuación se presenta el procedimiento para ingresar una revaluación:
1. Dentro de la pantalla Administración, el usuario debe presionar el
icono Histórico de Revaluaciones. El sistema desplegará una tabla
de datos denominada Histórico de las Revaluaciones, donde la
información se presenta en forma de columnas.
2. Para hacer la revaluación por evalúo, el usuario debe escoger en el
submenú, dentro de la opción de Registro, la aplicación de Nuevo.
Esta operación también se puede realizar, presionando el icono o

las teclas Ctrl+N. El sistema desplegará una pantalla denominada
Mantenimiento del Histórico de Revaluaciones que contiene la
información en dos carpetas.
La pantalla desplegada, tiene las siguientes casillas:
Activo Fijo: dentro de esta casilla, el sistema despliega el código y nombre del
activo que se está revaluando.
Mejora: dentro de esta casilla, el sistema vuelve a desplegar el código y
nombre del activo.
Fecha: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar la fecha en la cual se
realiza la revaluación, el sistema sugiere la fecha actual como la fecha en la que
se realiza la revaluación, pero el usuario puede modificarla.
Tipo de Revaluación: el sistema despliega evalúo, pues es el tipo de
revaluación empleado. Esta casilla es de consulta y permanece inactiva para
los usuarios.
La pantalla de Mantenimiento del Histórico de Revaluaciones, contiene dos
carpetas: General y Auditoria.
General
Dentro de la carpeta denominada General, el usuario debe digitar los
siguientes datos:
Tipo de Cambio: dentro de esta casilla el usuario debe digitar el tipo de
cambio que tiene la moneda local para realizar transferencia a moneda dólar, en
caso de que la empresa tenga configurado el control con doble moneda. En
caso contrario, esta casilla estará inactiva.
Revaluación Fiscal: dentro de las casillas que se encuentran bajo esta
opción, el usuario debe digitar los datos correspondientes a la revaluación para
el control fiscal.
Valor Revaluado: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar el monto
correspondiente a la revaluación que se le aplica al activo fijo, este
monto debe ser digitado en moneda local.
Depreciación: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar los datos
correspondientes a la depreciación de la revaluación fiscal, en caso de
que exista tal depreciación, sino el usuario debe digitar un cero, porque
el sistema no permitirá continuar hasta que la casilla esté llena.
Superávit: el resultado es el Valor Revaluado Fiscal menos la
Depreciación Fiscal.
Revaluación Comparativa: dentro de las casillas que se encuentran bajo
esta opción, el usuario debe digitar los datos correspondientes a la revaluación
para el control comparativo. Estas casillas estarán activas si el usuario tiene
marcado, dentro de los parámetros globales, que se lleve contabilidad
comparativa, en caso contrario, estas casillas estarán inactivas.
correspondientes a la depreciación de la revaluación para el control
comparativo, en caso de que exista tal depreciación, sino el usuario debe
digitar un cero, porque el sistema no permitirá continuar hasta que la
casilla esté llena.
Superávit: el resultado es el Valor Revaluado Fiscal menos la
Depreciación Comparativa.

Pantalla de carpeta General de botón Revaluaciones
Auditoría
Dentro de la carpeta denominada Auditoría, se presentan una serie de casillas
que son llenadas por el sistema, el usuario solamente puede hacer consulta de
esta carpeta que muestra las siguientes casillas:
Generado por: dentro de esta casilla, el sistema despliega los datos asociados
al usuario que ingreso la información.
Usuario: se despliega el código del usuario que ingresó la información.
Fecha Hora: se despliega la fecha y la hora en la que se realizó la
operación correspondiente a ingresar una revaluación.

Tipo de asiento: dentro de las casillas que se muestran bajo esta opción, el
sistema despliega los códigos de los asientos contables generados por el
proceso de revaluación contable.
Fiscal: dentro de esta casilla se despliega el código asignado al asiento
contable para el control fiscal.
Comparativa: dentro de esta casilla se despliega el código asignado al
asiento contable para el control comparativo.
Integración Contable
El usuario puede definir si desea o no que se generen asientos en la
contabilidad al registrar los documentos por medio de la opción Integración
Contable que se encuentra en Parámetros de Módulo. Al activar esta
opción, se establece que cada vez que se realiza una transacción asociada a un
activo fijo, se generarán asientos en el módulo de Contabilidad General.
Para mayor detalle de este punto, ver Parámetros del Módulo, en carpeta
“General” en la página 13.
Si no se desea realizar asientos contables, solo se debe verificar que en los
parámetros del módulo no se encuentre marcado.
También se puede configurar la forma en que se manejará esta integración
contable desde este módulo. En la carpeta Contable de Parámetros del
Módulo, existe una opción denominada Generación de Asiento, que
establece cómo se manejará este proceso en Activos Fijos.
Se puede utilizar cualquier combinación entre las siguientes opciones:
Visualizar: desde el módulo puede verse la pantalla de generación de
asientos.
Modificar: se pueden hacer ajustes en el asiento, tales como balance,
inserción de cuentas contables, entre otros.
Aplicar Automáticamente: el asiento se graba en el mayor, al desactivar la
opción, el asiento se graba en el diario de la contabilidad. Al activar
esta opción, dentro de la pantalla de Diario de la Contabilidad, se
despliega el icono de Aplicar ( ) que corresponde a la opción de

aplicar al mayor las transacciones contables que se han realizado.
Si se ha establecido que se generarán asientos contables al ingresar en Activos
Fijos, una vez que el usuario ha ingresado la información requerida en la
pantalla de Mantenimiento de Histórico de Revaluaciones y graba los
cambios con el icono , el sistema desplegará la pantalla con el Diario de la
Contabilidad, en el caso de que esté marcada la opción de Visualizar o
Modificar en la carpeta contable de Parámetros del Módulo.
La pantalla Diario de la Contabilidad, está formada por tres carpetas
denominadas: Asientos, General y Detalle, dentro de las cuales se agrupa
el modo de aplicación del asiento contable. La explicación de las casillas que
pertenecen a esta pantalla, se expone en el manual del módulo de
Contabilidad General (CG).
El diario de la contabilidad, sirve de consulta para el usuario, en esta pantalla
puede observar el asiento generado por los movimientos que están asociados al
ingreso de un activo fijo a la empresa. Para mayor detalle de este punto, ver
Parámetros del Módulo, en carpeta “Otros” en la página 15.
A continuación se presenta la pantalla Diario de la Contabilidad, que es
desplegada por el sistema, cuando el usuario ha habilitado esta aplicación:
Pantalla de Diario de la Contabilidad
Si no desea modificar el asiento contable para esta transacción, solamente se

presiona el botón izquierdo del ratón sobre el icono .

TIPOS DE OBSERVACIONES
En el proceso de toma de activos fijos se crean acciones de cambios de activos
cuando se presenta alguna modificación en la ubicación, responsable o estado
del mismo. Como el objetivo final del sistema es que el usuario realice tareas
importantes digitando lo mínimo posible en este mantenimiento de
observaciones, el usuario incluirá las más comunes que le permitan al usuario
seleccionar la observación sin necesidad de digitarlas.
Para el manejo de los activos existen diferentes tipos de para adjuntar a los
activos que sufren cambios y para los cuales es requerido agregar una nota o
aclaración predeterminada.
Para definir estas tipos, se deben especificar los siguientes datos:
• Código de Observación: columna donde se define el código
numérico, alfanumérico o alfabético de la observación, aunque el
sistema no sugiere el consecutivo, no se permite asignar el mismo
código a dos diferentes observaciones. Los datos de las observaciones se
pueden ordenar por esta columna.
• Descripción de la Observación: columna para identificar de
manera un poco más extensa a la observación.
• Tipo de Observación: columna tipo check box en la que existen tres
tipos de observaciones predeterminadas entre las que se puede elegir:
Cambio de Responsable, Cambio de Ubicación y Cambio de Estado.
Nota: este mantenimiento es útil unicamente para controlar los activos

móviles, una herramienta de Desarrollos a la Medida.

Pantalla de Observaciones
HISTÓRICO DE DEPRECIACIONES
Dentro de esta opción, el usuario puede consultar los datos históricos de las
depreciaciones que se han aplicado a los activos y mejoras.
El sistema almacena la fecha y la hora en la cual se guardaron los datos, estos
datos se generan cada vez que se corre el proceso de depreciación de activos.
Dentro de la tabla que se despliega en esta opción, no se pueden agregar
registros directamente, estos se generan en forma automática cada vez que se
ejecuta el proceso de depreciación de activos y mejoras (para mayor detalle,
consultar “Depreciación Mensual” en la página 212).
Cuando una empresa va a inicializar la base de datos, al ingresar los datos
correspondientes a los activos, puede ingresar los datos históricos de las
depreciaciones que ya se han aplicado. Para esto, existe una forma en la cual,
se pueden ingresar los datos directamente, sin necesidad de correr el proceso de
depreciación, esta forma es digitar los datos en un editor de bases de datos.
A continuación se presenta la pantalla principal desplegada por la opción:

Pantalla principal de Histórico de Depreciaciones
FUNCIONES ESPECIALES DEL SUBMENÚ
Centros de Costo
Dentro de esta opción, el usuario puede asignar centros de costo a la
depreciación de un activo. Para mayor detalle, consultar “¿Cómo Consultar
Depreciaciones por Centro de Costo?” en la página 68.
Ver Transacción Contable

Permite visualizar la transacción contable respectiva, siempre y cuando este lo
tenga, de lo contrario, desplegará un mensaje de error indicando que el activo
seleccionado no tiene transacción contable.
MANEJO DE HISTÓRICO DE DEPRECIACIONES
Agregar un registro histórico de depreciación

Como se mencionó anteriormente, cuando se inicializa la base de datos, el
usuario puede ingresar los registros históricos que existían antes de utilizar el
módulo de Activos Fijos para llevar un control exacto de las depreciaciones
de los activos fijos.
Para realizar esta operación, es necesario utilizar un editor de bases de datos, en
el cual se deben ingresar los registros necesarios para que el histórico del activo
quede registrado. En la sección “Pasos para cargar el histórico de
depreciaciones con ayuda de Access” en la página 245, se explica paso a paso
cómo ingresar el histórico de depreciaciones con ayuda de Access (se eligió
este editor de bases de datos por ser el más sencillo de utilizar).
Si el activo está asignado a diferentes centros de costo, es necesario ingresar en
otra tabla, la información correspondiente para que los datos almacenados sean
aceptados por el sistema.
¿Cómo Consultar Depreciaciones por Centro de

Costo?
Para consultar depreciaciones por centro de costo, se debe seguir el
1. En el menú principal del módulo de Activos Fijos, en
Administración, el usuario debe escoger la opción Histórico de
Depreciaciones. El sistema desplegará una tabla denominada
Histórico de Depreciaciones donde la información se presenta en
forma de columnas.
2. Para consultar sobre las depreciaciones por centro de costo, el usuario
debe presionar el icono . El sistema desplegará una pantalla
denominada Depreciación por Centro de Costo que posee una
tabla de datos en la parte inferior de la ventana.
En la parte superior de la pantalla, el sistema despliega las siguientes casillas:
Activo Fijo: código y nombre del activo sobre el que se realiza la consulta.
Mejora: dentro de esta casilla, el sistema vuelve a desplegar el código y el
nombre del activo.
Fase: si se tiene instalado el módulo de control de proyectos
Fecha: fecha en la cual se corrió el proceso de depreciación.
En la parte inferior de la ventana, el sistema despliega una tabla de datos que
contiene las siguientes casillas:
Centros de Costo: dentro de esta columna, el sistema despliega el código
del centro de costo asignado a las cuentas contables generadas por la
depreciación del activo.
Deprec. Local: monto en moneda local que corresponde a la depreciación
asignada al centro de costo.
Deprec. Dólar: monto en moneda dólar que corresponde a la depreciación
A continuación se muestra la pantalla desplegada por la función Centros de
Costo:

Pantalla de Depreciación por Centros de Costo.
3. Si el usuario quiere terminar la consulta, debe presionar el icono para

volver a la pantalla principal.
ESTADO DE ACTIVO
Dentro de esta opción, el usuario puede definir los estados de los activos
tomando como base los factores que pueden hacer que estos varíen dentro de la
organización. Estos estados los utilizará el generador de acciones de activo al
cambiar el estado según la acción predefinida.
Al ingresar a esta opción se despliega la pantalla de Estado Activo, tal y como
se muestra a continuación.

Pantalla de Estado Activo
MANEJO DE ESTADO DE ACTIVOS
Agregar un Estado de Activos

A continuación se presenta el procedimiento para ingresar un estado de activo:
1. Dentro de la pantalla Administración, el usuario debe presionar la
opción de Estado de Activo. El sistema desplegará una tabla de
datos denominada Estado Activo, donde la información se presenta en
forma de columnas.
2. Para hacer el estado de activo, el usuario debe escoger en el submenú,
dentro de la opción de Registro, la aplicación de Nuevo. Esta

operación también se puede realizar, presionando el icono o las
teclas Ctrl+N.
3. El usuario debe ingresar la siguiente información en las columnas:
Estado: en esta columna el usuario puede agregar el código del estado del
activo, el sistema permite un máximo de 4 caracteres.
Descripción: en esta columna se puede ingresar una descripción más
detallada del estado del activo, el sistema permite un máximo de 40 caracteres.
Activo: en esta columna el usuario puede definir por medio de un check, si el
estado está activo para su uso en la creación de activos fijos.
4. Una vez que se han incorporado los datos, el usuario debe salvar la
Modificar un Estado de Activos

A continuación se presenta el procedimiento para modificar un estado de
activo:
forma de columnas.
2. Seleccione con el highlight el registro que va a ser modificado.
4. Realice las modificaciones que desee y presione seguidamente el icono
para Actualizar o bien Actualizar y Regresar .
Eliminar un Estado de Activos


forma de columnas.
. Del mismo modo, se pueden utilizar las teclas Ctrl+E. El sistema
le pedirá al usuario que corrobore su decisión desplegando una pantalla
de confirmación.
TIPO DE ACCIÓN
Dentro de esta opción, el usuario puede definir los tipos de acción que se
pueden aplicar a los activos tomando como base los factores que pueden hacer
que estos varíen dentro de la organización.
Al ingresar a esta opción se despliega la pantalla de Tipos de Acción, tal y
como se muestra a continuación.

Pantalla de Tipos de Acción
MANEJO DE LOS TIPOS DE ACCIÓN
Agregar un Tipo de Acción

opción de Tipo de Acción. El sistema desplegará una tabla de datos
denominada Tipos de Acciones, donde la información se presenta en
forma de columnas.
2. Para hacer un tipo de acción, el usuario debe escoger en el submenú,
dentro de la opción de Registro, la aplicación de Nuevo. Esta
operación también se puede realizar, presionando el icono o las

teclas Ctrl+N.
3. El usuario debe ingresar la siguiente información en las columnas:

Tipo Acción: en esta columna el usuario puede definir el código del tipo de
acción, el sistema permite un máximo de 4 caracteres.
Descripción: en esta columna se puede ingresar una descripción más
detallada del tipo de acción, el sistema permite un máximo de 40 caracteres.
Tipo Predefinido: en esta columna el usuario puede definir con ayuda de un
combo box, el tipo de acción que se generará. Se encuentran las siguientes
opciones:
Ingreso de un activo
Cambio del responsable
Cambio de ubicación
Mantenimiento de un activo
Retiro de un activo
Tipo predefinido como varios
Estos tipos, ya están definidos en el sistema, por lo que el usuario solo tendrá
que seleccionar uno de ellos para cada tipo de activo.
Notas: en esta columna el usuario puede definir cualquier nota importante que
se desee asociar al tipo de acción.
Modificar un Tipo de Acción

A continuación se presenta el procedimiento para modificar un estado de
activo:
forma de columnas.

4. Realice las modificaciones que desee y presione seguidamente el icono
para Actualizar o bien Actualizar y Regresar .
Eliminar un Tipo de Acción

forma de columnas.
. Del mismo modo, se pueden utilizar las teclas Ctrl+E. El sistema
le pedirá al usuario que corrobore su decisión desplegando una pantalla
de confirmación.

CAPÍTULO 4
Activos
NOTA INTRODUCTORIA
Dentro del submenú de Activos, existen dos opciones:
• Activos Fijos
• Mejoras
• Registro de Acciones
En la primera opción, el usuario puede agregar, modificar o eliminar activos
fijos a la empresa.
Aquí, se registran los datos correspondientes al costo original y valor de rescate
de cada activo de la empresa. También se registran los métodos utilizados para
el cálculo de la revaluación y depreciación, así como otra clase de información
que define las características de cada activo.
La segunda opción permite llevar un control de las mejoras asociadas a un
activo específico.
Permite controlar, de una manera directa, las mejoras realizadas en los activos.
Es necesario mencionar que, debido a que las mejoras están asociadas a un
activo, son manejadas por el sistema con los mismos parámetros que se definen
para dichos activos, esto es, las mejoras utilizan los mismos métodos de
revaluación y depreciación que emplea el activo.
ACTIVOS FIJOS
Dentro de esta opción del submenú, se agregan, modifican y eliminan los
activos fijos de la empresa.
Cada vez que se ingresa un nuevo activo, el usuario debe definir cuál tipo de
revaluación y depreciación serán utilizados en el control contable de la
empresa, así de esta manera, el sistema calculará, con base en método
especificado por el usuario, los montos de la depreciación y revaluación.
Activos Fijos Activos  77
Cuando se incorpora un activo a la base de datos, el usuario debe definir el
proveedor del cual se adquirió el objeto, así como su costo y valor de rescate (el
valor que se estima que se recibirá al retirarlo del servicio), según la vida útil
definida.
Cuando se modifican o eliminan activos, el sistema genera los asientos
contables respectivos por los cambios realizados. Recuerde que cuenta con la
posibilidad de filtrar los activos a visualizar ya sea por rango de tipo de activo,
rango de proveedor, rango de ubicación, tipo de depreciación, fechas,
responsable, rango de valor en libros o estado del activo.
A continuación se presenta la pantalla principal desplegada por el sistema bajo
esta opción:
Pantalla principal de Activos Fijos
78  Activos Activos Fijos

Existen dos iconos que pueden ser desplegados en las filas que contienen los
registros de los archivos, los cuales representan dos posibles estados que
pueden tener dichos activos:
1. Cuando un activo ha sido retirado, la fila que contiene el registro de
dicho activo, se marca con el icono . Dentro de la misma tabla, se
puede consultar la fecha en la que fue retirado.
A continuación se muestra como se observa el registro cuando está marcado
con el icono de Retirado.
Activo marcado con icono de Retirado
2. Cuando a un activo le ha finalizado su vida útil (tanto la vida útil

comparativa como la fiscal), el sistema marca la fila que lo contiene con
el icono .
A continuación se muestra como se observa el registro cuando está marcado
con el icono de Vencido.
Activo marcado con icono de Vencido
Los dos iconos anteriores son desplegados por el sistema en forma automática
cada vez que el activo es Retirado o está Vencido. Si la fila del registro
asociado al activo no está marcada, es porque está en estado Activo.
FUNCIÓN ESPECIAL
Boleta Activo
Desde la pantalla principal de esta opción se cuenta con este botón que permite
generar un reporte donde se muestra la información general del activo.
Permitiendo a los usuarios utilizarlo como boleta de control de las
características actuales de un activo dentro del sistema.
La información a incluir en el mismo podrá ser configurada para mostrarse u
ocultarse a conveniencia.

Invocar Cargador Dinámico
Este botón se encuentra únicamente en la pantalla principal del mantenimiento,
al presionarlo se levanta una herramienta que permite la modificación masiva
y/o la carga de datos. El mismo, cuenta con un wizard de carga que es
alimentado por un archivo de Excel que el usuario ha completado previamente.
Para mayor información y detalle del uso del Cargador Dinámico, recurra al
documento Cargadores Dinámicos, el cual se encuentra en su instalación del
ERP, en la carpeta Manuales.
MANEJO DE ACTIVOS FIJOS

Dentro del manejo de los activos, se pueden agregar, modificar y eliminar
activos fijos a la empresa. Cada una de estas operaciones está ligada a
procedimientos que se describen a continuación:
Agregar un Activo Fijo

Para agregar un activo fijo, es necesario que el usuario siga el procedimiento
que se muestra a continuación:
1. Desde el menú principal del módulo de Activos Fijos, presione el
botón izquierdo del ratón sobre la opción de Activos. Dentro de esta
opción se encuentra un submenú; el usuario debe presionar la aplicación
Activos Fijos, esto hará que se despliegue una tabla de datos
denominada Activos Fijos.
2. Dentro de la tabla de datos, debe localizar en el submenú de Registro
la opción Nuevo y activarla con el ratón o presionar Enter al ubicar el
highlight sobre dicha opción. Esta operación también se puede realizar
presionando el icono o las teclas Ctrl+N.
3. Complete toda la información solicitada
Cuando se agrega un nuevo activo fijo a la base de datos, el sistema desplegará
una pantalla con cinco carpetas denominadas: General, Costos,

Depreciación, Revaluación, Acumulados, Notas, Auditoria y
Rubros_Valores.
Dentro de la pantalla que contiene las carpetas, existen dos casillas que deben
ser llenadas por el usuario y que se muestran en todas las pantallas desplegadas
por las carpetas:
Activo: código del activo fijo que se ingresa en la base de datos, esta casilla es
un alfanumérico con campo para 9 dígitos.
Descripción: esta casilla está al lado de la correspondiente al código y tiene
campo para 40 dígitos alfanuméricos. Sirve para que el usuario digite el
nombre del activo.
Ver Asiento Contable

Permite visualizar el asiento respectivo, siempre y cuando este lo tenga, de lo
contrario, desplegará un mensaje de error indicando que el activo seleccionado
no tiene asiento contable. Si por el contrario, se tiene más de un asiento, se
presenta un diálogo donde el usuario puede elegir el que quiera ver.

Pantalla de diálogo para la selección del asiento
Al oprimir el icono de ver asiento contable aparece la siguiente pantalla.

Detalle de la Transacción Contable en el libro Mayor
Copia Activo
Opción que brinda la posibilidad de copiar activos, independiente de las
características o antigüedad del mismo. Lo que simplifica el ingreso de activos
con características iguales o similares.
El proceso habilita la opción para el ingreso de activos, copiando los datos
generales, costos, métodos de depreciación y revaluación así como las notas del
artículo seleccionado al momento de presionar el botón.
El sistema no copiará la distribución de centros de costo del activo, ni las
mejoras, ni tampoco el histórico de depreciaciones o revaluaciones del mismo.
Si el activo tiene definida la utilización de consecutivos se sugerirá el
consecutivo correspondiente.
El sistema permite realizar solamente una copia a la vez.

Toma Física
Opción que permite generar un reporte donde se muestra la información general
del activo. Permitiendo a los usuarios utilizarlo como boleta de control de las
ocultarse a conveniencia. Se puede elegir entre la siguiente información:
descripción, tipo de activo, código de barras, número de serie y ubicación
Para ingresar a cada carpeta, se debe accionar el ratón sobre la pestaña
correspondiente u oprimir la tecla que identifique la letra subrayada en el título
de la carpeta.
Algunas de las casillas que se presenta en la ventana, tienen la característica de
ser posible acceder una tabla de consulta con la tecla F1 o presionando un
doble clic sobre la casilla.
General
Dentro de la carpeta denominada General, el usuario deberá definir los datos
que son requeridos dentro de las siguientes casillas:
Tipo de Activo: dentro de esta casilla, el usuario debe definir a que clase o
familia de activos pertenece el nuevo activo fijo, dependiendo de las
características del mismo. Se puede digitar la tecla F1 para consulta.
Si dentro de los parámetros globales del módulo (consultar Parámetros del
Módulo, carpeta “General” en la página 13), el usuario definió que el código de
los activos fuera consecutivo por tipo de activo, el sistema desplegará en la
casilla de Activo, el número que sugiere que sea utilizado como código.
Este dato debe estar definido y guardado para efectos de la generación del
asiento de la depreciación mensual, si el mismo no ha sido guardado se
generará un error que no permitirá generar dicho asiento.
Fecha de Adquisición: dentro de este campo, se debe de digitar la fecha en
la cual fue adquirido el activo.
Fecha de Activación: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar la fecha
a partir de la cual se empieza a usar el activo y por consiguiente a depreciar.

La fecha que se utilizará para los cálculos iniciales del activo dependerá del
parámetro AF_TCambioFechaAdquisicion del Exactus.ini. Para mayor detalle
consulte la sección “Parámetros en Archivos *.ini” en la página 301.
Mantenimiento Último: fecha última en la cual se le aplicó mantenimiento
al activo. Cuando es un activo nuevo, esta casilla permanece en blanco a menos
que el activo haya sido adquirido de segunda.
Mantenimiento Próximo: fecha próxima en la cual se aplicará
mantenimiento al activo.
Datos de Compra: dentro de esta casilla se encuentran los siguientes
campos:
• Proveedor: código y nombre del proveedor al que se le compró el
activo. Se puede utilizar la tecla F1 para consulta.
• Orden: número o código de la orden de compra con la que se adquirió
el activo.
• Documento: número o código de la factura con la que se adquirió el
activo.
Número Serie: en esta casilla se digita el código del fabricante que identifica
al activo.
Código de Barras: en caso de que el activo utilice código de barras, en esta
casilla se digita el número asignado a este código. Además, en este campo se
puede digitar el número de placa o emblema de identificación usado en el
control físico de los activos.
Estado: en esta casilla se despliega el estado del equipo según se definió en
Estados de Equipo de Administración. Esta casilla no es posible que quede en
blanco.
Ubicación: en esta casilla se digita el código del lugar donde se ubica el
activo. Note que se podrá cambiar esta casilla sólo para el caso de ingreso de
activos y no para la modificación de éstos. Los valores podrán ser modificados
utilizando acciones, consulte “Tipo de Acción” en la página 73 para mayor
detalle.
Responsable: en esta casilla se debe indicar el código de la persona
responsable del equipo. Note que se podrá cambiar esta casilla sólo para el
caso de ingreso de activos y no para la modificación de éstos. Los valores
podrán ser modificados utilizando acciones, consulte Tipos de Acciones para
mayor detalle.
A continuación se presenta la pantalla desplegada por esta carpeta:

Pantalla de Carpeta General de Activos Fijos.
Costos
Dentro de la carpeta denominada Costos, el usuario debe digitar la siguiente
información:
Costo Original: es el monto por el cual fue adquirido el activo.

• Local: dentro de esta casilla el usuario debe digitar el costo del activo
en moneda local.
• Dólares: dentro de esta casilla el sistema calcula en forma automática
el costo del activo en moneda dólares, para ello utiliza el tipo de
cambio definido en el módulo de Administración del Sistema a la
fecha de activación del activo.
Cuando se actualiza el costo dólar del activo y ya existe un monto en moneda
local, el sistema le consulta si desea que le sugiera un nuevo monto en moneda
local, si la respuesta es afirmativa, el sistema recalculará la moneda local con
base en la moneda dólar. Este funcionamiento también se dará en la vía
contraria, es decir de Local a Dólar y aplicará de igual manera para los valores
de rescate y máximos valores en libros.
El sistema utilizará el tipo de cambio vigente a la fecha de activación
especificada para el activo.
En caso que el monto digitado en moneda dólar no corresponda al tipo de
cambio que el sistema maneja, se creará un asiento, producto de las diferencias
cambiarias. Esta opción se encuentra activa si el módulo tiene configurado el
control contable en doble moneda.
Para establecer el tipo de cambio que se utilizará para el cálculo del equivalente
del valor del activo en dólares, el sistema usará la que le indique el parámetro
AF_TCambioFechaAdquisicion del Exactus.ini. Para mayor detalle consulte la
sección “Parámetros en Archivos *.ini” en la página 301.
Valor Rescate Fiscal: el valor de rescate fiscal es utilizado para los cálculos
relacionados con la contabilidad fiscal de la empresa y corresponde al valor
estimado del activo al final de su vida útil. Este valor determinará la base de la
depreciación que es igual al costo original del activo menos el valor de
salvamento (el valor asignado al activo al finalizar su vida útil estimada).
• Local: dentro de esta casilla el usuario debe digitar el valor de rescate
estimado, en moneda local que tendrá el activo cuando se terminé la
vida útil del mismo (para la depreciación tipo fiscal).
• Dólares: dentro de esta casilla, el sistema calcula en forma automática
el valor de rescate estimado que tendrá el activo, en moneda dólar,
cuando se terminé la vida útil del mismo para el control fiscal. Para ello
toma el tipo de cambio registrado en Administración del Sistema
para la fecha de activación. Si el valor real de rescate en moneda dólar,
no es el mismo que el valor que el sistema calcula por diferencias
cambiarias, el usuario puede digitar este monto directamente en la
casilla; entonces el sistema generará un asiento producto de la diferencia

cambiaria de las monedas utilizadas. Lo anterior dependerá del método
de trabajo o de conversión determinado en parámetros del módulo.
Valor de Rescate Comp.: el valor de rescate comparativo es utilizado para
los cálculos relacionados con la contabilidad corporativa de la empresa, en el
caso que esté especificado el uso de este tipo de contabilidad en los parámetros
globales, de lo contrario estos datos no se registrarán en el módulo de
• Local: dentro de esta casilla el usuario debe digitar el valor de rescate
estimado, en moneda local, que tendrá el activo cuando se terminé la
vida útil del mismo, esto es, cuando el activo sea depreciado
completamente (para la depreciación tipo comparativo).
• Dólares: dentro de esta casilla, el sistema calcula en forma
automática, el valor de rescate estimado que tendrá el activo, en moneda
dólar, cuando se terminé la vida útil del mismo, esto es, cuando el activo
sea depreciado completamente (para la depreciación tipo comparativo).
Recuerde que el tipo de cambio lo toma del módulo de
Administración del Sistema.
Máximo valor libros fiscal
• Local: dentro de esta casilla el usuario debe digitar, en moneda local,
el monto del máximo valor en libros permitido, producto de la
revaluación para su contabilidad fiscal. El proceso de revaluación
aumenta el valor del activo, por lo que, si al revaluar el activo se
sobrepasa este tope, sólo se revaluará hasta alcanzar este máximo.
• Dólares: dentro de esta casilla el usuario debe digitar en moneda dólar
revaluación para su contabilidad fiscal. El proceso de revaluación
Máximo valor libros comparativo
• Local: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar en moneda local,
el monto del máximo valor en libros permitido producto de la
revaluación para su contabilidad comparativa. El proceso de revaluación
• Dólares: dentro de esta casilla el usuario debe digitar en moneda dólar

revaluación para su contabilidad comparativa. El proceso de revaluación
sobrepase este tope, sólo se revaluará hasta alcanzar este máximo.
Si el máximo valor en libros (fiscal y/o comparativo) se deja en blanco, no
existirá límite para este valor.
A continuación se presenta la pantalla desplegada por esta carpeta:

Pantalla de carpeta Costos de Activos Fijos
Depreciación
Dentro de esta carpeta se presentan las siguientes casillas:
Depr. Fiscal: En este campo se define que método de depreciación utilizará el
activo para la contabilidad fiscal.

Dentro del sistema, existen cinco métodos para calcular la depreciación y la
escogencia del método a utilizar, depende del tipo de activo fijo que se maneje
y de las leyes tributarias del país.
Los métodos que el sistema utiliza son los siguientes:
1) Línea Recta: la depreciación por línea recta, asume un monto de
depreciación mensual que es igual para todos los meses de vida útil del
activo. Sin embargo, se hace una diferencia entre el primer y el último
mes de depreciación del activo (según la fecha de activación), ya que se
toma en cuenta los días en que ha tenido vigencia el activo. Para mayor
detalle de este cálculo, consultar el apéndice del manual, en la sección
“Método de Depreciación por Línea Recta” en la página 271.
2) Reducción de Saldos: este método de depreciación se basa el
cálculo de un valor residual y una tasa anual de depreciación con una
fórmula establecida. Es importante aclarar que este método es adecuado
para activos con más de 3 años de utilidad y que el plazo de vida útil sea
múltiplo del 12 (en el capítulo anterior, en la sección “Tipos de activo”
se presenta un ejemplo de la utilización de este método de depreciación)
3) Suma de Dígitos: la depreciación por suma de los dígitos de los
años, asume que el activo tiene un monto de depreciación mensual que
es igual para todos los meses de un año del activo, sin embargo, el
monto varía de un año al otro. Para el primer año, el monto es más alto
que para el segundo año y así sucesivamente (por eso a este método
también se le llama depreciación acelerada).
4) Por Porcentaje: la depreciación por porcentaje se basa en una tasa
porcentual mensual, en donde para cada mes se debe especificar el
exceder el 100%, sin embargo es posible que para cierto tipo de activos
que tienen valor de salvamentos, éste valor sea menor del 100%.
5) 6 Month Convention: este tipo de depreciación se calcula
dependiendo de la fecha en la cual se desee realizar la depreciación, ya
que los meses restantes al primer año se deprecian al equivalente a seis
meses, y los meses posteriores y anteriores al último año se deprecian

con el método de línea recta, y los meses que se ubiquen en el último
año son distribuidos según la cantidad que haga falta distribuir. .
6) Saldos Decrecientes: la depreciación por saldos decrecientes
permite la definición de una tasa porcentual que se tomará como base
para el proceso.
No Depreciable: esta casilla se marca en caso de que el usuario requiera que
el activo no se deprecie. Por ejemplo, el activo "terrenos" tiene esta
característica.
Vida Útil: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar la vida útil del activo.
Dependiendo del método escogido para la depreciación, se tiene que la vida útil
debe ser digitada de la siguiente manera:
• si se escoge el Método de Depreciación de Línea Recta, la vida útil debe
ser expresada en meses
• si se escoge el Método de Depreciación de Suma de Dígitos, la vida útil
debe ser expresada en meses y múltiplo de 12
• si se escoge el Método de Depreciación por Porcentaje, la vida útil debe
Depr. Comparativa: En este campo se define que método de depreciación
que utilizará el activo en la asignación del costo para la contabilidad
corporativa.
La depreciación comparativa, utiliza los mismos métodos que la depreciación
fiscal, así que el usuario debe definir si desea llevar ambas depreciaciones
utilizando el mismo método o variándolo entre cada tipo de depreciación (fiscal
o comparativa).
Nota:
El método que el usuario escoja para calcular la depreciación de los activos
fijos depende de las características del activo y de lo que establezcan las leyes

Pantalla de carpeta Depreciación de Activos Fijos
Revaluación
La revaluación es un ajuste que se realiza al costo de un activo para ajustar los
cambios del valor producidos por diferentes motivos, tales como la inflación.
Dentro del sistema, existen cuatro métodos para calcular la revaluación; la
escogencia del método a utilizar, depende del tipo de activo que se maneje y de
las leyes tributarias del país.

1.) Porcentaje: con este método, la revaluación del activo se calcula
sumando al costo original, las revaluaciones realizadas a dicho activo
hasta una fecha especificada por el usuario. Las revaluaciones son
calculados utilizando un factor o porcentaje de revaluación definido por
la empresa o por otro ente competente.
Para un mayor detalle de las fórmulas utilizadas para este método, ver
en el apéndice de este manual, la sección “Revaluación de Activos” en
la página 251.
2.) Avalúo: el valor revaluado de un activo por el método de Avalúo,
se calcula manualmente, esto es, el usuario debe digitar cuál es la
revaluación del activo fijo para el período determinado, este valor debe
avalúo, todas las transacciones que estén asociadas a la revaluación,
tendrán que ser digitadas manualmente por el usuario.
calcula utilizando un factor definido por un índice que es producto del
tiempo de vida útil. Al producto del costo original y el factor antes
mencionado, se le restan las revaluaciones realizadas al activo. Para
mayor detalle de las fórmulas utilizadas para este método, ver en el
página 251, en el título “Revaluación por Índice de Precios”.
utilizará para calcular la revaluación por índice de precio. Si el usuario
desconoce el código, con un doble clic o la tecla F1 sobre la casilla
puede consultar la tabla de datos denominada Tipos de Índice de
Precios.
módulo de Activos Fijos, en la opción de Índices de Precios. Para
mayor detalle referirse a “Índices de Precios” en la página 48.
4.) Indexación: con este método se calcula un monto de ajuste que
incrementará el valor en libros del activo. A su vez, se calcula un monto
de depreciación del ajuste que disminuirá mes a mes el valor original.

5.) Índice Compuesto: con este método se calculan porcentajes de
Índices de Inflación, tanto internos como externos con el fin de
determinar el crecimiento porcentual para en que se incrementará el
valor en libros del activo. Este método requiere del ingreso por parte
del usuario de tres tipos de índices con el fin de realizar los cálculos
correspondientes.
Este proceso es utilizado especialmente por las empresas de servicio público
sujetas a la regulación del Servicio Nacional de Electricidad (SNE).
página 251, en el título “Revaluación por Índice Compuesto”.
Nota:
El método que el usuario escoja para calcular la revaluación de los activos
fijos depende de las características del activo y de lo que establezcan las leyes

Pantalla de carpeta Revaluación de Activos Fijos
Acumulados
La carpeta denominada Acumulados, es solamente para consulta del usuario
y muestra detalladamente el valor en libros que tiene actualmente el activo.

En la parte superior de la ventana, el sistema despliega las siguientes casillas:
Última Depreciación: última fecha en la que se le registró una depreciación
al activo.
Última Revaluación: última fecha en la que se le registró una revaluación al
activo, para cada tipo de control contable: Fiscal y Comparativo.
tiene los siguientes valores para los dos tipos de controles contables: Fiscal y
Comparativo, en los dos tipos de monedas: Local y Dólar.
Costo original: monto con el cual se adquirió el activo.
Valor revaluado: es la suma de las revaluaciones realizadas al activo hasta el
día de hoy. El valor revaluado de un activo se calcula, dependiendo del tipo de
revaluación que se le haya especificado, y para el cálculo de los montos, el
sistema utiliza las fórmulas que se despliegan en la sección “Revaluación de
Activos” en la página 251.
Depreciación acumulada: es la sumatoria del gasto por depreciación del
costo original del activo hasta el día de hoy. Para el cálculo de los montos de
las depreciaciones acumuladas para los tres métodos utilizados (Línea Recta,
Porcentaje y Suma de Dígitos), el sistema utiliza las fórmulas que se detallan en
el apéndice del manual en la sección “Método de Revaluación por Índices
Compuestos” en la página 262.
Depr. acum. revaluación: la depreciación acumulada de las revaluaciones
es igual a la suma de todas los gastos por depreciación de los activos
revaluados y cada uno de los ajustes a de las depreciaciones acumuladas
revaluados por el proceso de revaluación. Para mayor detalle del cálculo del
monto, consultar dentro del apéndice del manual, la sección “Revaluación de
Todas las revaluaciones de los activos se deprecian por el método de Línea
Recta y se utiliza como período de vida útil, el plazo restante del activo desde
el momento en que se agregó la revaluación.
Valor en libros del Activo: este monto es calculado de la siguiente manera:
Valor en libros Activo = Valor original - Depr.Acumulada
Valor en libros revaluación: este monto es calculado de la siguiente

manera:
Valor en libros reval = Valor revaluado - Depr.Acum. Reval.

Valor en libros total: este monto es calculado de la siguiente manera:

Valor en libros total = Valor en libros + Valor en libros reval.
Máximo valor en libros

El máximo valor en libros es el monto permitido que puede alcanzar el valor en
libros total.
A su vez, la tabla se divide en las siguientes columnas:

Descripción: debajo de esta columna, se describen los nombres de los montos
desglosados: costo original, valor revaluado, etc.
Fiscal (local): monto para la contabilidad fiscal en moneda local.
Comp. (local): monto para la contabilidad corporativa en moneda local.
Fiscal (dólar): monto para la contabilidad fiscal en moneda dólar.
Comp. (dólar): monto para la contabilidad corporativa en moneda dólar.
A continuación se presenta la pantalla que despliega la carpeta Acumulados:

Pantalla de carpeta Acumulados de Activos Fijos
Notas
Dentro de la carpeta denominada Notas, el usuario puede digitar notas de
aclaración asociadas con el activo fijo ingresado a la base de datos.
Auditoría
Esta carpeta es llenada en forma automática por el sistema y presenta las
siguientes casillas:
Última Modificación:

• Usuario: código y nombre de la persona que realizó el último cambio a
la base de datos.
• Fecha/Hora: fecha y hora registradas por el sistema en las que se
realizó el último cambio a la base de datos.
Retiro del Activo:
• Usuario: código y el nombre de la persona que realizó el retiro del
activo.
• Fecha/Hora: fecha y hora registradas por el sistema en las que se
realizó el retiro del activo fijo.
• Período: fecha de generación del asiento contable del retiro del activo.
Número de Asiento: dentro de estas casillas se muestran los códigos de los
asientos contables ligados con los siguientes rubros:
• De ingreso: código del asiento contable generado por el sistema
cuando se ingresa un activo fijo a las existencias de la empresa.
• De retiro (fiscal): código del asiento contable para la contabilidad
fiscal, generado por el sistema cuando se retira un activo fijo a las
existencias de la empresa.
• De retiro (comparativo): código del asiento contable para la
contabilidad corporativa, generado por el sistema cuando se retira un
activo fijo de las existencias de la empresa.
Rubros_Valores
Esta carpeta es despliega de forma automática los diferentes campos que el
usuario haya definido para los activos fijos, dichos rubros suponen una ayuda
para la inclusión de información adicional que el usuario considere.
Su definición se debe hacer en los Parámetros del Módulo.

Pantalla de carpeta Rubros_Valores de Activos Fijos
Descripción de Botones
Centros
Dentro de esta opción, el usuario puede asociar el centro de costo con el activo
y además determinar el porcentaje del gasto por depreciación (costo y
revaluado) correspondiente a cada centro de costo.
El procedimiento para asociar centros de costo a un activo fijo es el siguiente:
1. Dentro de la pantalla Activos Fijos, el usuario debe presionar el icono
Centros que se encuentra en la parte inferior de la ventana. El sistema
le desplegará al usuario una pantalla con una tabla de datos denominada
Asignación de Centros de Costo por Activo.
2. Para asignar un centro de costo a un activo fijo, el usuario debe
presionar la aplicación Nuevo que se encuentra en el submenú de
Registro, o bien presionar las teclas Ctr+N o el icono . El sistema
habilitará la tabla de datos para que la información sea digitada, la cual
se debe ingresar en las siguientes columnas:
Centros de Costo: dentro de esta columna, el usuario debe digitar el
código del centro de costo al cual se van a cargar los gastos del activo.
Si no se recuerda el código, con un doble clic sobre la casilla o con el
teclado F1, el sistema desplegará la tabla de consulta denominada
Centros de Costo. Los centros de costos asociados al tipo de activo.
Por ejemplo, para que el activo A del Tipo de activo 1, solo puede
asociarse a centros de costo que estén asociados al Tipo de activo 1.
Descripción: nombre del centro de costo asignado al activo.
Porcentaje: fracción de las cuentas contables que estarán asignadas al
centro de costo. Esta fracción no puede ser mayor del 100%. La suma
de los porcentajes no puede sumar más ni menos del 100%, si el usuario
ha cometido un error, el sistema asignará la diferencia.

A continuación se presenta la tabla desplegada por el sistema:

Pantalla Asignación de Centros de Costo por Activo
Mejoras
Dentro del botón Mejoras, el usuario puede controlar aquellos arreglos que se
realicen a los activos fijos.
Para ingresar los datos de una mejora de un activo, es necesario que se siga el
Mejoras que se encuentra en la parte inferior de la ventana. El sistema
desplegará una tabla de datos denominada Mejoras.
2. Dentro de la tabla de datos, el usuario debe presionar el icono o
presionar la opción Nuevo que se encuentra en el submenú de
Registro. De la misma manera, esta operación se puede realizar
presionando las teclas Ctr+N.

La pantalla principal, muestra en la parte superior, la casilla denominada
Activo, en la cual el sistema muestra el código y el nombre del activo al cual
se le van a incorporar las mejoras.
Debido a que las mejoras, en la mayoría de las ocasiones, son partes que se le
agregan a los activos fijos, se manejan de una manera similar a los activos, ya
que los datos que se deben ingresar dentro del sistema, son del mismo tipo que
los que se ingresan para los activos.
El sistema desplegará una pantalla que contiene cinco carpetas similares a las
desplegadas por la opción Activos Fijos, las carpetas desplegadas son las
siguientes: General, Costos, Depr./Reval., Acumulados, Auditoria y
Notas. A su vez, dentro de la pantalla, también se despliegan tres iconos que
presentan las opciones de: Revaluación, Depreciación y Dep.
Porcentaje.
También, dentro del módulo de Activos Fijos, existe una opción en el menú
principal, bajo Activos, denominada Mejoras, en la cual se realizan las
mismas operaciones que en el icono Mejoras que pertenece a Activos Fijos.
Debido a esta situación, la descripción de las carpetas y los iconos que
despliega la opción, se muestra en la sección “
Mejoras” en la página 121.

La única diferencia entre estas dos alternativas, radica en que dentro de la
opción asociada con el icono de la pantalla de Activos Fijos, las mejoras se
ingresan para el activo que se está consultando; para cambiar de activo, es
necesario que el usuario regrese a las pantallas principales donde se escoge el
activo fijo; en cambio, en la opción asociada al menú principal, se puede
escoger el activo desde la tabla de datos.
A continuación se presenta la pantalla principal desplegada por el icono
Mejoras:

Pantalla principal de icono Mejoras
Revaluación
Dentro de esta opción, el sistema muestra las revaluaciones que se realicen
sobre el activo. Solo para el caso de los activos que se revalúan por el método
de Avalúo, es necesario que el usuario ingrese los datos manualmente, en los
otros casos, el sistema calculará la información en forma automática.
Las pantallas que se despliegan con esta opción presentan la posibilidad de
“Ver Asiento Contable”, seguidamente se describe la funcionalidad.

Revaluación que se encuentra en la parte inferior de la ventana. El
sistema le desplegará una tabla de datos denominada Histórico de las
Revaluaciones, donde la información se presenta en forma de
columnas.
En la pantalla principal de la opción, el sistema despliega dos casillas que
permanecen inactivas y son de consulta para el usuario:
Activo: dentro de esta casilla se despliega el código y nombre del activo que
se está revaluando.
nombre del activo.
A continuación se presenta la ventana principal desplegada por la opción:
Pantalla del Histórico de Revaluaciones

2. Si el activo tiene definido el método de revaluación por Avalúo,
entonces es necesario que el usuario ingrese la información, de otra
forma, el sistema generará los datos en forma automática.
3. Si el usuario debe ingresar los datos manualmente, debe presionar el
icono o escoger la opción Nuevo dentro del submenú de
Registro; esta operación también se puede realizar presionando las
teclas Ctr+N. El sistema desplegará una pantalla denominada
Mantenimiento de Histórico de Revaluaciones.
Activo Fijo: dentro de esta casilla, el sistema despliega el código y nombre
del activo que se está revaluando.
nombre del activo.
General
Dentro de la carpeta denominada General, el usuario debe digitar los
siguientes datos:
Tipo de Revaluación: el sistema despliega el tipo de método que utiliza el
activo fijo para revaluar. Esta casilla es de consulta y permanece inactiva para
los usuarios.
el control fiscal.
Superávit: el resultado de esta casilla se obtiene de restar al Valor
Revaluado Fiscal, la Depreciación Fiscal, para cada caso
específico.
Superávit: el resultado de esta casilla se obtiene de restar al Valor
Revaluado Comparativo, la Depreciación Comparativa, para
cada caso específico.

Pantalla de carpeta General de Mantenimiento del Histórico de las Revaluaciones
Auditoria
Dentro de la carpeta denominada Auditoria, se presentan una serie de casillas
Generado por: dentro de esta casilla, el sistema despliega los datos
asociados al usuario que ingreso la información.
Usuario: dentro de esta casilla se despliega el código del usuario que
ingresó la información.
Fecha Hora: dentro de esta casilla el sistema despliega la fecha y la hora
en la que se realizó la operación correspondiente a ingresar una
revaluación.

sistema despliega los códigos de los asientos contables generados por la
integración contable, en caso de que ésta exista.
activo fijo, se generarán asientos en el diario en el módulo de Contabilidad
General . Para mayor detalle de este punto, ver “Parámetros del Módulo” en la
página 11.
Si no se desea realizar asientos contables, solo se debe verificar que el campo
de integración contable en los parámetros del módulo no se encuentre marcado.
• Visualizar: desde el módulo puede verse la pantalla de generación de
asientos.
• Modificar: se pueden hacer ajustes en el asiento, tales como balance,
• Aplicar Automáticamente: el asiento se graba en el mayor, al desactivar
la opción, el asiento se graba en el diario de la contabilidad. Al activar
esta opción, dentro de la pantalla de Diario de la Contabilidad, se
despliega el icono de Aplicar ( ) que corresponde a la opción de
aplicar al mayor las transacciones contables que se han realizado. Esta
opción aprueba el asiento y lo mayoriza, (postea, aplica al mayor)
directamente sin necesidad de registrarlo en el diario.

cambios con el icono , el sistema desplegará la pantalla con el Diario de
la Contabilidad, en el caso de que esté marcada la opción de Visualizar o
El diario de la contabilidad, sirve de consulta para el usuario (siempre y cuando
la opción de Aplicar automáticamente este desactivada), en esta pantalla
puede observar el asiento generado por los movimientos que están asociados a
las transacciones relacionadas con los activos fijos de la empresa. Para mayor
detalle de este punto, ver “Parámetros del Módulo” en la página 11.

Depreciación
Dentro de esta opción, el sistema muestra las depreciaciones que se le realicen
al activo fijo, el sistema calculará la información en forma automática. La
pantalla desplegada por el icono Depreciación se denomina Histórico de
Depreciaciones, esta pantalla sirve de consulta solamente, no es posible
ingresar información dentro de ella.
En la parte superior de la ventana se presentan dos casillas:
se está revaluando.
nombre del activo.
En parte inferior de la ventana, el sistema despliega una tabla de datos que
contiene las siguientes columnas:
Referencia: esta casilla puede tener dos valores: Histórico o
Revaluaciones, dependiendo de que monto aplique la línea.
Método: dentro de esta casilla se despliega el nombre del método utilizado
para calcular la depreciación.
Deprec. Local: monto en moneda local que corresponde a la depreciación.
Deprec. Dólar: monto en moneda dólar que corresponde a la depreciación.
Asiento: código del asiento generado por la transacción contable.
Ajuste: dentro de esta casilla, el sistema digita si el registro fue elaborado
como ajuste o corrección de un registro previo.
Fecha y Hora: dentro de esta casilla se despliega la fecha y hora de la
auditoria, o sea, es la fecha en la cual el usuario corrió el proceso de
Depreciación, para mayor detalle, consultar “Depreciación Mensual” en la
página 212.
Contabilidad: el sistema despliega en esta casilla si el movimiento fue
efectuado dentro de la contabilidad fiscal o corporativa. Para cada una se
genera una línea.
Usuario: código del usuario que corrió el proceso de depreciación.

Fecha: fecha en la que se generó la depreciación del período especificado
para la depreciación.
Pantalla de Histórico de Depreciaciones
Funciones Especiales
Centros de Costo
En la pantalla denominada Histórico de Depreciaciones, existe un icono
con una función especial, este icono se denomina Centros de Costo y su
función es mostrar al usuario la asignación de los centros de costo en los que se

distribuirán los costos de la depreciación del activo fijo. Este icono solo sirve
para consulta, no se puede editar información en él.
El procedimiento para consultar la asignación de centros de costo a la
depreciación es el siguiente:
Depreciación que se encuentra en la parte inferior de la ventana. El
sistema le desplegará al usuario una pantalla con una tabla de datos
denominada Histórico de Depreciaciones, dentro de esta pantalla,
el usuario debe presionar el icono .

2. Al presionar el icono, el sistema le desplegará al usuario una pantalla
denominada Depreciación por Centro de Costo, en la que la
información viene en forma de columnas. Además de la tabla de datos,
el sistema despliega tres casillas que presentan la siguiente información:
Mejora: dentro de esta casilla, el sistema vuelve a desplegar el código y el
nombre del activo.
Cada depreciación puede tener asociado solamente un centro de costo.
Costo:

Pantalla de Depreciación por Centros de Costo.
Dep. Porcentaje
El icono denominado Depreciación por Porcentaje, se encarga de
desplegar una tabla de datos en la cual el usuario debe ingresar los porcentajes
que se utilizarán para los activos que tengan especificado el método de
porcentaje para la depreciación, en caso contrario, el sistema enviará un aviso
indicando que el activo no permite este tipo de depreciación.
A continuación se presenta el procedimiento para agregar los porcentajes
correspondientes a los períodos que el usuario defina:
Dep. Porcentaje. El sistema desplegará una pantalla denominada
Depreciación por Porcentaje donde se presentan una serie de
casillas y una tabla de datos.

se está depreciando.
nombre del activo que se está depreciando.
Depreciación: esta casilla presenta dos iconos que se activan presionando el
cursor del ratón sobre cualquiera de ellos, estas opciones son Fiscal y
Comparativa. Por medio de estos iconos, el usuario puede definir el
porcentaje de depreciación para cada tipo de control contable.
Vigencia: dentro de esta aplicación, se despliegan cuatro casillas que agrupan
los datos generales del porcentaje de depreciación asignado al activo.
• Activación: el sistema despliega la fecha en la cual el activo se
empezó a depreciar.
Vida Útil: número de meses en los que el activo tiene un valor real.
Vence: fecha en la cual vence la vida útil del activo.
Ult. Depr: fecha en la cual se realizó la última depreciación, esta fecha
corresponde a la fecha en la cual se corrió el proceso de depreciación
(para mayor detalle, consultar “Depreciación Mensual” en la página
212).
2. Para ingresar un porcentaje de depreciación, el usuario debe presionar el
icono o bien, presionar las teclas Ctrl+N . Esta operación, también
se puede realizar presionando la opción Nuevo que se encuentra bajo el
submenú Registro. Al escoger la opción Nuevo, el sistema habilita la
tabla para que sean introducidos los porcentajes de depreciación que
serán asignados al activo.
3. El usuario debe ingresar los siguientes datos en las casillas:
Período: dentro de esta casilla, el usuario debe ingresar el período a partir del
cual la depreciación se realizará utilizando el porcentaje por ingresar. Este
período corresponde a un número que identifica uno de los segmentos en los
que se divide la vida útil de un activo.
Porcentaje: número que corresponde al porcentaje de depreciación del
activo. La suma de todos los porcentajes de depreciación asignados al activo
no puede sumar más de 100%, en el caso que lo haya especificado cuando se
define el tipo de activo, para mayor detalle, consultar “Tipos de Activo” en la
página 29.

Depreciado: esta casilla se llena en forma automática y señala si el proceso
de depreciación ha sido corrido o no en el período especificado. En caso de
que haya sido corrido, la casilla se llenará con un sí, en caso contrario se llenará
con un no.
Fecha: fecha en la cual se corrió el proceso de depreciación y el activo fue
depreciado con ese porcentaje.
Pantalla de Depreciación por Porcentaje

Modificar un Activo Fijo
Para modificar un activo fijo se deben seguir los siguientes pasos:
1. Desde el menú principal del módulo de Activos Fijos, en la opción
Activos, presione el botón izquierdo del ratón sobre Activos Fijos.
Esto hará que se despliegue una tabla datos denominada Activos Fijos
.
2. Dentro de la tabla de datos, localice el activo a modificar, para esto, se
Recuerde que un activo fijo puede estar en tres estados diferentes, los
cuales presentan las siguientes características:
Cuando un activo ha sido retirado, la fila que contiene el registro de dicho
activo, es marcado por el sistema con el icono . Dentro de la misma
fila, si la columna está desplegada, se puede consultar la fecha en la que
fue retirado. Si existe el filtro de columnas y la ventana no despliega
todas las columnas, con el icono el usuario puede marcar la
columna para que sea visible en la pantalla. A continuación se muestra
como se observa el registro cuando ha sido está marcado con el icono de
Retirado.
Activo marcado con icono de Retirado
Cuando un activo está en estado retirado, el usuario no puede modificar las

casillas que definen al activo fijo, solamente se puede consultar la información,
pero no modificarla porque las casillas están inactivas.
Cuando a un activo le ha finalizado su vida útil (tanto la vida útil
comparativa como la fiscal), el sistema marca la fila que lo contiene con
el icono . A continuación se muestra como se observa el registro
cuando ha sido está marcado con el icono de Vencido.

Activo marcado con icono de Vencido
Cuando un activo está en estado vencido, el usuario puede modificar las

casillas que definen al activo fijo, pero este activo ya no se puede depreciar
más.
Los dos iconos anteriores son desplegados por el sistema en forma
automática, cada vez que el activo es Retirado o está Vencido. Si la
fila del registro asociado al activo no está marcada, es porque está en
estado Activo. En este caso, las casillas que no correspondan a
códigos, pueden ser modificadas, exceptuando los montos calculados
por depreciaciones y revaluaciones. De ser necesario realizar una
modificación, es necesario crear un registro de ajuste en el cual se
contrarreste el rubro que se quiere modificar.
Los activos fijos que tengan especificado el método de Avalúo para calcular la
revaluación, debido a que los datos se deben ingresar manualmente, admiten
modificaciones, pero los activos que tengan especificado otro método, no
pueden ser modificados.
Es necesario aclarar que si el usuario comete un error al ingresar el monto de
una revaluación, no puede modificar el rubro directamente, es necesario que
realice un ajuste para corregir el error. La forma más simple, es creando un
monto negativo que contrarreste el monto positivo que fue digitado, sin
embargo, solamente se pueden ingresar montos negativos si el usuario lo tiene
especificado de esta manera en los parámetros globales del módulo, ver
Parámetros del Módulo, carpeta “Otros” en la página 15.
Eliminar un Activo Fijo

Para eliminar un activo fijo, se debe seguir el procedimiento que se muestra a
continuación:
Activos, presione el botón izquierdo del ratón sobre Activos Fijos.

Esto hará que se despliegue una tabla datos denominada Activos Fijos
.
2. Dentro de la tabla de datos, localice el activo que desea eliminar, para
Existen tres dependencias que impiden que un activo pueda ser eliminado de la
base de datos:
Si el activo ha sido depreciado o revaluado, esto es, si se ha corrido el
proceso de depreciación o de revaluación en uno de los períodos
asociados al activo, entonces este no puede ser eliminado de la base de
datos. Esto se presenta porque al ser depreciado o revaluado, crea un
registro en el Histórico de Depreciaciones y en el Histórico de
las Revaluaciones.
Si el activo tiene definido el método de Depreciación por Porcentaje, no
puede ser eliminado a menos que se eliminen primero los porcentajes
digitados en la tabla denominada Depreciación por Porcentaje,
para luego poder eliminar el activo fijo.
Si el activo tiene definidos centros de costo en los cuales se registrarán las
transacciones contables, no se podrá eliminar, a menos que se eliminen
primero los centros de costo asociados al activo fijo, para luego eliminar
el activo.
Nota:
Si el activo fijo tiene registros históricos, no pueden ser eliminados de la
base de datos.

MEJORAS
Dentro de esta opción, el usuario puede agregar, modificar y eliminar mejoras
que se le apliquen a un activo fijo. Las mejoras son tratadas igual que los
activos fijos, debido a que, en la mayoría de los casos, una mejora equivale a
una parte o elemento de un activo, ésta debe ser comprada por medio de un
proveedor, tiene una vida útil definida y puede ser revaluada y depreciada como
un activo.
De igual manera, cuando se ingresa una mejora a un activo fijo, el usuario
deberá digitar el método que será utilizado para la revaluación y para la
depreciación. El usuario puede definir que las mejoras utilicen el mismo tipo
de revaluación, depreciación y que utilicen el plazo de vida dentro del plazo
restante del activo en el momento en que se incorpora la mejora, para esto, el
usuario deberá definir esta opción dentro de los parámetros globales del
módulo.
Dentro de la opción Activos Fijos, existe un icono denominado Mejoras, la
diferencia entre esta aplicación y la opción Mejoras, radica en que en la
primera, se realiza la consulta sobre el activo que se haya seleccionado para
agregar o modificar; y en la segunda opción, el usuario agrega o modifica
directamente las mejoras del activo y puede seleccionar cualquier activo
directamente.
A continuación se muestra la pantalla principal desplegada por el sistema:

Pantalla principal de Mejoras
Ver Asiento Contable

Permite visualizar el asiento de las mejoras del activo seleccionado, siempre y
cuando este lo tenga, de lo contrario, desplegará un mensaje de error indicando
que no se tiene asiento contable. Si por el contrario, el activo tiene más de un
asiento, se presenta un diálogo donde el usuario puede elegir el que quiera ver.

Pantalla de diálogo para la selección del asiento
Al oprimir el icono de ver asiento contable aparece la siguiente pantalla.

Detalle del asiento contable
Boleta Mejoras
Opción que permite generar un reporte donde se muestra la información general
del activo. Permitiendo a los usuarios utilizarlo como boleta de control de las
ocultarse a conveniencia.

MANEJO DE MEJORAS
Agregar una Mejora

El procedimiento para agregar una mejora es el que se muestra a continuación:
1. En el módulo de Activos Fijos, en la opción Activos del menú
principal, el usuario debe marcar la opción Mejoras. El sistema le
desplegará una tabla de datos denominada Mejoras en la que la
información se presenta en forma de columnas.
2. Dentro de la pantalla, el usuario debe digitar el código del activo al cual
se le va a incorporar una mejora, para esto, debe situar el cursor en la
casilla Activo. Si se desconoce el código, se puede consultar la tabla
de datos Activo Fijo con la tecla F1 o presionando un doble click
sobre la casilla, dicha tabla mostrará por omisión los activos en estado
“cerrado y activo” pero si se marca el check box se podrá filtrar solo por
activos en estado “activo”.
3. Una vez que se ha ingresado a las mejoras para el activo de interés, el
usuario debe presionar el icono o bien utilizar las teclas Ctrl+N.
Esta operación también se puede realizar presionando la opción Nuevo
que se encuentra bajo la aplicación Registro del submenú de la
pantalla. Cuando el usuario utiliza esta opción, el sistema lo ingresa en
otra pantalla que está formada por carpetas e iconos, donde se ingresará
la información correspondiente.
Dentro de la pantalla denominada Mejoras del Activo, se despliegan cinco
carpetas: General, Costos, Depreciación, Revaluación, Acumulados,
Auditoria y Notas. Para ingresar a cada carpeta, se debe accionar el ratón
sobre la pestaña correspondiente u oprimir la tecla que identifique la letra
subrayada en el título de la carpeta.
General
Dentro de la carpeta denominada General, el usuario deberá definir los datos
que son requeridos dentro de las siguientes casillas:

Mejora: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar el código y la
descripción de la mejora.
Fecha de Adquisición: dentro de este campo, se debe de digitar la fecha en
la cual fue hecha la mejora.
Fecha de Activación: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar la fecha
a partir de la cual se empieza a depreciar la mejora del activo.
Compra: dentro de esta casilla se despliegan los siguientes campos:
Proveedor: código y nombre del proveedor al que se le compró el
elemento de mejora. En caso de que el usuario desconozca este código
y el sistema tenga integrado el módulo de Cuentas por Pagar y
Compras, puede consultar la tabla de consulta correspondiente con la
tecla F1.
Orden: número o código de la orden de compra con la que se adquirió el
elemento de mejora para el activo.
Documento: número o código de la factura con la que se adquirió el
activo.
Número Serie: en esta casilla se digita el código del fabricante que identifica
la mejora.
Código de Barras: en caso de que el activo utilice código de barras, en esta
casilla se digita el número asignado a este código. También se puede digitar el
número de placa o emblema de identificación usado en el control físico de los
activos.

Pantalla de carpeta General de Mejoras.
Costos
Dentro de la carpeta denominada Costos, el usuario debe digitar la siguiente
información:
Costo Original: es el monto por el cual fue adquirida la mejora del activo.
Local: dentro de esta casilla el usuario debe digitar el costo de la mejora del
activo en moneda local.

Dólares: dentro de esta casilla el sistema calcula en forma automática el
costo de la mejora en moneda dólares, utilizando el tipo de cambio
especificado por el usuario dentro de la base de datos.
El sistema realiza el cálculo solo la primera vez que se ingresa el monto en
moneda local, si es necesario digitar el monto una segunda vez, el usuario
tendrá que actualizar el monto en moneda dólar. En el caso de que el monto
digitado en moneda dólar no corresponda al tipo de cambio que el sistema
maneja, se creará un asiento, producto de las diferencias cambiarias. Esta
opción se encuentra activa si el módulo tiene configurado el control contable en
doble moneda.
Valor Rescate Fiscal: el valor de rescate fiscal es utilizado para los cálculos
relacionados con la contabilidad fiscal de la empresa y corresponde al valor que
tendrá la mejora al finalizar su vida útil y haberse depreciado completamente.
Local: dentro de esta casilla el usuario debe digitar el valor de rescate
estimado, en moneda local que tendrá la mejora cuando se terminé la
vida útil de la misma (para la depreciación tipo fiscal).
Dólares: dentro de esta casilla, el sistema calcula en forma automática el
valor de rescate estimado que tendrá la mejora, en moneda dólares,
cuando se terminé la vida útil del mismo para el control fiscal. Si el
valor real de rescate en dólares, no es el mismo que el valor que el
sistema calcula por diferencias cambiarias, el usuario puede digitar este
monto directamente en la casilla; entonces el sistema generará un
asiento producto de la diferencia cambiaria de las monedas utilizadas
dependiendo del método de traducción usado.
caso de que esté especificado de esta forma en los parámetros globales del
módulo de lo contrario, estos datos son simplemente registros de comparación.
estimado, en moneda local, que tendrá la mejora cuando se terminé la
vida útil de la misma, esto es, cuando sea depreciada completamente
(para la depreciación tipo comparativo).
valor de rescate estimado que tendrá la mejora en moneda dólares,
cuando se terminé la vida útil de la misma, esto es, cuando sea
depreciada completamente (para la depreciación tipo comparativo).

caso de que esté especificado de esta forma en los parámetros globales del
módulo de lo contrario, estos datos son simplemente registros de comparación.
estimado, en moneda local, que tendrá el activo cuando se terminé la
vida útil del mismo, esto es, cuando el activo sea depreciado
completamente (para la depreciación tipo comparativo).
valor de rescate estimado que tendrá el activo, en moneda dólares,
cuando se terminé la vida útil del mismo, esto es, cuando el activo sea
depreciado completamente (para la depreciación tipo comparativo).
Máximo valor libros fiscal
Local: dentro de esta casilla el usuario debe digitar en moneda local el
monto del valor máximo en libros permitido producto de la revaluación
para su contabilidad fiscal. El proceso de revaluación altera el valor de
la mejora y si al revaluar ésta se sobrepasa este tope, sólo se revaluará
hasta alcanzar este máximo.
Dólares: dentro de esta casilla el usuario debe digitar en moneda dólar el
monto de valor máximo en libros permitido producto de la revaluación
para su contabilidad fiscal. El proceso de revaluación altera el valor de
la mejora y si al revaluar ésta se sobrepasa este tope, sólo se revaluará
hasta alcanzar este máximo
Máximo valor libros comparativa
Local: dentro de esta casilla el usuario debe digitar en moneda local el
para su contabilidad comparativa. El proceso de revaluación altera el
valor de la mejora y si al revaluar ésta se sobrepase este tope, sólo se
revaluará hasta alcanzar este máximo.
Dólares: dentro de esta casilla el usuario debe digitar en moneda dólar el
para su contabilidad comparativa. El proceso de revaluación altera el
valor de la mejora y si al revaluar esta se sobrepase este tope, sólo se
revaluará hasta alcanzar este máximo.

Pantalla de carpeta Costos de Mejoras
Depreciación
Dentro de esta carpeta se debe ingresar la siguiente información:
Depr. Fiscal: la depreciación fiscal es la depreciación de la que se lleva
control para calcular y generar todas las transacciones contables asociadas con
el uso de las mejoras de los activos fijos para efectos tributarios del país en el
que el sistema esté implantado.

Dentro del sistema, existen tres métodos para calcular la depreciación y la
escogencia del método a utilizar, depende del tipo de activo fijo al que
pertenezca la mejora y de las leyes tributarias del país.
1.) Línea Recta: la depreciación por línea recta, asume un monto de
depreciación mensual que es igual para todos los meses de vida útil de
la mejora. Sin embargo, se hace una diferencia entre el primer y el
último mes de depreciación de la mejora (según la fecha de activación),
ya que se toma en cuenta los días en que ha tenido vigencia dicha
mejora. Para mayor detalle de este cálculo, consultar el apéndice del
manual, en la sección “Método de Depreciación por Línea Recta” en la
página 271.
2.) Suma de Dígitos: la depreciación por suma de los dígitos de los
años, asume que la mejora tiene un monto de depreciación mensual que
es igual para todos los meses de un año, sin embargo, el monto varía de
un año al otro. Para el primer año, el monto es más alto que para el
segundo año y así sucesivamente (por eso a este método también se le
llama depreciación acelerada).
3.) Por Porcentaje: la depreciación por porcentaje se basa en una
tasa porcentual mensual, en donde para cada mes se debe especificar el
exceder el 100%, sin embargo es posible que para cierto tipo de
mejoras, éste valor sea menor del 100%.
No Depreciable: esta casilla se marca en caso de que el usuario requiera que
la mejora no se deprecie. Por ejemplo, la compra de un terreno adjunto a otro
terreno.
Vida Útil: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar la vida útil de la
mejora del activo. Dependiendo del método escogido para la depreciación, se
tiene que la vida útil debe ser digitada de la siguiente manera:
• si se escoge el Método de Depreciación de Línea Recta, la vida útil debe

• si se escoge el Método de Depreciación de Suma de Dígitos, la vida útil
debe ser expresada en meses y en múltiplo de 12
• si se escoge el Método de Depreciación por Porcentaje, la vida útil debe
ser expresada en meses en meses
Depr. Comp.: En este campo se define que método de depreciación que
utilizará el activo en la asignación del costo para la contabilidad comparativa.
La depreciación comparativa, utiliza los mismos métodos que la depreciación
fiscal, así que el usuario debe definir si desea llevar ambas depreciaciones
utilizando el mismo método o variándolo entre cada tipo de depreciación (fiscal
o comparativa).
Este control es utilizado para efectos de comparación o para que los datos
suministrados, sean un reflejo de la contabilidad corporativa, esto dependiendo
de lo que se haya establecido en los parámetros globales; para mayor detalle,
referirse a “Parámetros del Módulo” en la página 11, en la carpeta General.
Nota:
El método que el usuario escoja para calcular la depreciación de las mejoras,
depende de las características del activo al que está asociado y de lo que
establezcan las leyes tributarias del país donde se esté asociado y de lo que
establezcan las leyes tributarias del país donde se esté utilizando el módulo.

Pantalla de carpeta Depreciación de Mejoras
Revaluación
Dentro de esta carpeta se debe ingresar la siguiente información:
Tipo de Revaluación: la revaluación es un ajuste que se realiza al costo de
una mejora para ajustar los cambios del valor producidos por motivos tales
como la inflación. Dentro del sistema, existen tres métodos para calcular la
revaluación y la escogencia del método a utilizar, depende del tipo de activo al
que esté asociada la mejora y de las leyes tributarias del país.

1.) Porcentaje: con este método, la revaluación de la mejora se
calcula sumando al costo original, las revaluaciones realizadas a dicha
mejora hasta una fecha especificada por el usuario. Las revaluaciones
son calculados utilizando un factor o porcentaje de revaluación definido
por la empresa.
Para una mayor detalle de las fórmulas utilizadas para este método, ver
en el apéndice de este manual, la sección “Método de Revaluación por
Porcentaje” en la página 251.
2.) Avalúo: el valor revaluado de una mejora por el método de
Avalúo, se calcula manualmente, esto es, el usuario debe digitar cuál es
la revaluación de la mejora para el período determinado, este valor debe
avalúo, todas las transacciones que estén asociadas a la revaluación,
tendrán que ser digitadas manualmente por el usuario. Para mayor
detalle, consultar “Método de Revaluación por Avalúo” en la página
254.
calcula utilizando un factor definido por un índice que es producto del
tiempo de vida útil. Al producto del costo original y el factor antes
mencionado, se le restan las revaluaciones realizadas a la mejora. Para
mayor detalle de las fórmulas utilizadas para este método, ver en el
apéndice de este manual, la sección “Método de Revaluación por Índice
de Precios” en la página 253.
utilizará para calcular la revaluación por índice de precio. Si el usuario
desconoce el código, con un doble clic sobre la casilla o la tecla F!,
puede consultar la tabla de consulta Tipos de Índice de Precios.
4.) Indexación: con este método, se calcula un monto de ajuste que
incrementará el valor en libros de la mejora, y un monto de depreciación
del ajuste que disminuirá el valor en libros de la mejora. A su vez, el
monto del ajuste sufre una depreciación mes a mes sobre su valor
original.
Los índices de precios son definidos en la opción Administración del módulo
de Activos Fijos, en la opción de Índices de Precios. Para mayor detalle
referirse a “Índices de Precios” en la página 48.
Nota:
El método que el usuario escoja para calcular la revaluación de las mejoras,
depende de las características del activo al que está asociado y de lo que
establezcan las leyes tributarias del país donde se esté asociado y de lo que
establezcan las leyes tributarias del país donde se esté utilizando el módulo

Pantalla de carpeta Revaluación de Mejoras
Acumulados
La carpeta denominada Acumulados, es solamente para consulta del usuario
y muestra detalladamente el valor en libros que tiene actualmente la mejora del
activo.

Última Depreciación: fecha en la cual fue ejecutado por última vez el
proceso de depreciación de activos, debido a que incluye la depreciación de
mejoras, para cada tipo de control contable: Fiscal y Comparativo.
Última Revaluación: fecha en la cual fue ejecutado por última vez el
proceso de revaluación de activos, debido a que incluye la revaluación de
mejoras, para cada tipo de control contable: Fiscal y Comparativo.
tiene los siguientes valores para los dos tipos de controles contables: Fiscal y
Comparativo, en los dos tipos de monedas: Local y Dólar.
Costo original: monto con el cual se adquirió la mejora.
Valor revaluado: es la suma de las revaluaciones realizadas a la mejora a la
fecha especificada. El valor revaluado de una mejora se calcula, dependiendo
del tipo de revaluación que se le haya especificado, y para el cálculo de los
montos, el sistema utiliza las fórmulas que se despliegan en la sección
“Revaluación de Activos” en la página 251.
Depreciación acumulada: es la sumatoria de las depreciaciones del costo
original de la mejora hasta el día de hoy. Para el cálculo de los montos de las
depreciaciones acumuladas para los tres métodos utilizados (Línea recta,
el apéndice del manual en la sección “Depreciación de Activos” en la página
271.
es igual a la suma de todas y cada una de las depreciaciones acumuladas del
valor revaluado de la mejora hasta el día de hoy. Para mayor detalle del cálculo
del monto, consultar dentro del apéndice del manual, la sección “Revaluación
de Activos” en la página 251.
Todas las revaluaciones de las mejoras se deprecian por el método de Línea
Recta y se utiliza como período de vida útil, el plazo restante de la mejora
desde el momento en que se agregó la revaluación.
manera:

donde
Depr.Acum.Reval =Depreciación Acumulada de la Revaluación.
Máximo valor en libros
El máximo valor en libros es el monto permitido que puede alcanzar el valor en
libros total.
A su vez, la tabla se divide en las siguientes columnas:
Descripción: debajo de esta columna, se describen los nombres de los
montos desglosados: costo original, valor revaluado, etc.
Fiscal (local): monto para la contabilidad fiscal en moneda local.
Comp. (local): monto para la contabilidad corporativa en moneda local.
A continuación se presenta la pantalla que despliega la carpeta Acumulados:

Pantalla de Carpeta Acumulados de Mejoras
Notas
Dentro de la carpeta denominada Notas, el usuario puede digitar notas de
aclaración asociadas con la mejora del activo fijo.
Auditoría

Esta carpeta se completa de forma automática por el sistema y presenta las
siguientes casillas:
Última Modificación:
Usuario: código y nombre de la persona que realizó el último cambio a la
base de datos.
Fecha: fecha registrada por el sistema en la que se realizó el último
cambio a la base de datos.
Retiro de la Mejora: bajo este campo se despliegan las siguientes casillas:
Usuario: en caso de que el usuario retire una mejora, en esta casilla se
despliegan el código y el nombre de la persona que realizó el último
cambio a la base de datos.
Fecha: fecha registrada por el sistema en la que se realizó el retiro de la
mejora.
Número de Asiento: dentro de estas casillas se muestran los códigos de los
asientos contables ligados con los siguientes rubros:
De ingreso: código del asiento contable generado por el sistema cuando
se ingresa una mejora, de las existencias de la empresa.
De retiro (fiscal): código del asiento contable para la contabilidad fiscal,
generado por el sistema cuando se retira una mejora , de las existencias
de la empresa.
De retiro (comparativo): código del asiento contable para la contabilidad
corporativa, generado por el sistema cuando se retira una mejora, de las
existencias de la empresa.
Descripción de Botones
Dentro de la carpeta denominada Mejoras del Activo, existen en la parte
inferior de la pantalla tres botones: Revaluación, Depreciación y Dep.
Porcentaje.
Para ingresar a las pantallas que despliegan los iconos, solo es necesario que el
usuario presione un clic sobre el botón de interés.
Revaluación
Dentro de esta opción, el sistema muestra las revaluaciones que se le realicen
sobre las mejoras del activo. Solo para el caso de las mejoras que se revalúan
por el método de Avalúo, es necesario que el usuario ingrese los datos
manualmente, de lo contrario, el sistema calculará la información en forma
automática.
Dentro de la pantalla Mejoras del Activo, el usuario debe presionar el
icono Revaluación que se encuentra en la parte inferior de la ventana.
El sistema le desplegará una tabla de datos denominada Histórico de
las Revaluaciones, donde la información se presenta en forma de
columnas.
Dentro de la pantalla principal de la opción, el sistema despliega dos casillas
que permanecen inactivas y son de consulta para el usuario:
Activo: dentro de esta casilla se despliega el código y nombre del activo al
que se le está revaluando la mejora.
Mejora: dentro de esta casilla, se debe asociar el código y la descripción de
la mejora seleccionada con el activo seleccionado.
Pantalla del Histórico de Revaluaciones

Si la mejora tiene definido el método de revaluación por Avalúo, entonces
es necesario que el usuario ingrese la información, pero si ha definido
otro método de revaluación, el sistema generará los datos en forma
automática.
Si el usuario debe ingresar los datos manualmente, debe presionar el icono
o escoger la opción Nuevo dentro del submenú de Registro; esta
operación también se puede realizar presionando las teclas Ctr+N. El
sistema desplegará una pantalla denominada Mantenimiento de
Histórico de Revaluaciones.
Activo Fijo: dentro de esta casilla, el sistema despliega el código y nombre
del activo al que se le está revaluando la mejora.
Mejora: dentro de esta casilla, el sistema despliega el código y la descripción
de la mejora seleccionada.
Tipo de Revaluación: el sistema despliega el tipo de método que utiliza la
mejora para revaluar. Esta casilla es de consulta y permanece inactiva para los
usuarios.
Esta opción facilita la consulta de los revaluaciones y además que se pueda
realizar una revaluación mediante evalúo.
Si el usuario quiere desea realizar un evalúo deberá ingresar los
General
Dentro de la carpeta denominada General, el usuario puede consultar la
revaluación de la mejora o si se desea hacer una revaluación por evalúo se
deberá digitar los siguientes datos:

el control fiscal.
Superávit: aparece en esta casilla el resultado del Valor Revaluado
Fiscal menos la Depreciación Fiscal.
Superávit: aparece en esta casilla el resultado del Valor Revaluado
Comparativo menos la Depreciación Comparativa.

Pantalla de carpeta General de Mantenimiento del Histórico de Revaluaciones
Auditoria
Dentro de la carpeta denominada Auditoria, se presentan una serie de casillas
Generado por: dentro de esta casilla, el sistema despliega los datos
asociados al usuario que ingreso la información.
Usuario: dentro de esta casilla se despliega el código del usuario que
ingresó la información.
Fecha Hora: dentro de esta casilla el sistema despliega la fecha y la hora
en la que se realizó la operación correspondiente a ingresar una
revaluación.
sistema despliega los códigos de los asientos contables generados por la
integración contable, en caso de que ésta exista. A los asientos también se les
llama pólizas.
activo fijo, como una mejora, se generarán asientos en el diario de contabilidad
en el módulo de CG. Para mayor detalle de este punto, ver Parámetros del
Módulo, en carpeta “General” en la página 13.
Si no se desea realizar asientos contables, solo se debe verificar que en los
parámetros del módulo no se encuentre marcado.
 Visualizar: desde el módulo puede verse la pantalla de generación de
asientos.
 Modificar: se pueden hacer ajustes en el asiento, tales como balance,
 Aplicar Automáticamente: el asiento se graba en el mayor, se mayoriza
o postea automáticamente. Si se desactiva la opción, el asiento se graba
en el diario de la contabilidad. Al activar esta opción, dentro de la
pantalla de Diario de la Contabilidad, se despliega el icono de
Aplicar ( ) que corresponde a la opción de aplicar al mayor las
transacciones contables que se han realizado.
cambios con el icono , el sistema desplegará la pantalla con el Diario de la

Contabilidad , en el caso de que esté marcada la opción de Visualizar o
El diario de la contabilidad, sirve de consulta para el usuario, en esta pantalla
puede observar el asiento generado por los movimientos contables generados
en el módulo de Activos Fijos como por ejemplo el ingreso de un activo fijo o
su retiro. Para mayor detalle de este punto, ver Parámetros del Módulo, en la
sección “Parámetros del Módulo” en la página 11, en la carpeta Otros.


Depreciación
Dentro de esta opción, el sistema muestra las depreciaciones que se le realicen
a la mejora del activo, el sistema calculará la información en forma automática.
La pantalla desplegada por el icono Depreciación se denomina Histórico de
Depreciaciones, esta pantalla sirve de consulta solamente, no es posible
ingresar información dentro de ella.
En la parte superior de la ventana se presentan dos casillas:
que se está revaluando la mejora.
En parte inferior de la ventana, el sistema despliega una tabla de datos que
contiene las siguientes columnas:
Referencia: dentro de esta casilla, se despliega uno de los siguientes valores:
Histórico o Revaluaciones, dependiendo de donde sea generada la línea.
Método: dentro de esta casilla se despliega el nombre del método utilizado
para calcular la depreciación.
Deprec. Local: monto en moneda local que corresponde a la depreciación.
Deprec. Dólar: monto en moneda dólar que corresponde a la depreciación.
Asiento: código del asiento generado por la transacción contable.
Ajuste: dentro de esta casilla, el sistema digita si el registro fue elaborado
como ajuste o corrección de un registro previo.
Fecha y Hora: dentro de esta casilla se despliega la fecha y hora de la
auditoria, o sea, es la fecha en la cual el usuario corrió el proceso de
depreciación, para mayor detalle, consultar “Depreciación Mensual” en la
página 212.
Contabilidad: el sistema despliega en esta casilla si el movimiento fue
efectuado dentro de la contabilidad fiscal o corporativa. Para cada una se
genera una línea.
Usuario: código del usuario que corrió el proceso de depreciación.
Fecha: fecha en la que se generó la depreciación del período especificado
para la depreciación.

Pantalla del Histórico de Depreciaciones
Funciones especiales
Centros de Costo
En la pantalla denominada Histórico de Depreciaciones, existe un icono
con una función especial, este icono se denomina Centros de Costo y su
función es mostrar al usuario la asignación de los centros de costo en los que se
distribuirán los costos de las depreciación de la mejora, que en la mayoría de
los casos es el mismo que en el centro de costo al que se asignaron los activos.
Este icono solo sirve para consulta, no se puede editar información en él.
El procedimiento para consultar la asignación de centros de costo a la
depreciación es el siguiente:
1. Dentro de la pantalla Mejoras del Activo, el usuario debe presionar el
icono Depreciación que se encuentra en la parte inferior de la ventana.
El sistema le desplegará al usuario una pantalla con una tabla de datos
denominada Histórico de Depreciaciones, dentro de esta pantalla,
el usuario debe presionar el icono .
2. Al presionar el icono, el sistema le desplegará al usuario una pantalla
denominada Depreciación por Centro de Costo, en la que la
información viene en forma de columnas. Además de la tabla de datos,
el sistema despliega tres casillas que presentan la siguiente información:
depreciación de la mejora del activo.
Cada depreciación puede tener asociado solamente un centro de costo.
Costo:

Pantalla de Depreciación por Centro de Costo
Dep. Porcentaje
El icono denominado Depreciación por Porcentaje, se encarga de
desplegar una tabla de datos en la cual el usuario debe ingresar los porcentajes
que se utilizarán para las mejoras de activos que tengan especificado el método
de Porcentaje para la depreciación, en caso contrario, el sistema enviará un
aviso indicando que la mejora no permite este tipo de depreciación.
A continuación se presenta el procedimiento para agregar los porcentajes
correspondientes a los períodos que el usuario defina:
1. Dentro de la pantalla Mejoras del Activo, el usuario debe presionar el
icono Dep. Porcentaje. El sistema desplegará una pantalla
denominada Depreciación por Porcentaje donde se presentan una
serie de casillas y una tabla de datos.

que se está depreciando la mejora.
Depreciación: esta casilla presenta dos iconos que se activan presionando el
cursor del ratón sobre cualquiera de ellos, estas opciones son Fiscal y
Comparativa. Por medio de estos iconos, el usuario puede definir el
porcentaje de depreciación para cada tipo de control contable.
Vigencia: dentro de esta aplicación, se despliegan cuatro casillas que agrupan
los datos generales del porcentaje de depreciación asignado al activo.
Activación: el sistema despliega la fecha en la cual la mejora se empezó a
depreciar.
Vida Útil: número de meses en los que la mejora tiene un valor real.
Vence: fecha en la cual vence la vida útil de la mejora.
Ult. Depr: fecha en la cual se realizó la última depreciación, esta fecha
corresponde a la fecha en la cual se corrió el proceso de depreciación
(para mayor detalle, consultar “Depreciación Mensual” en la página
212.
2. Para ingresar un porcentaje de depreciación, el usuario debe presionar el
icono o bien, presionar las teclas Ctrl+N . Esta operación, también
se puede realizar presionando la opción Nuevo que se encuentra bajo el
submenú Registro. Al escoger la opción Nuevo, el sistema habilita la
tabla para que sean introducidos los porcentajes de depreciación que
serán asignados a la mejora.
3. El usuario debe ingresar los siguientes datos en las casillas:
Período: dentro de esta casilla, el usuario debe ingresar el período a partir del
cual la depreciación se realizará utilizando el porcentaje por ingresar. Este
período corresponde a un número que identifica uno de los segmentos en los
que se divide la vida útil de una mejora.
Porcentaje: número que corresponde al porcentaje de depreciación de la
mejora. La suma de todos los porcentajes de depreciación asignados a la
mejora del activo, no puede ser mayor o menor de 100% pues no se permite y
aparece una advertencia, en el caso que lo haya especificado cuando se define
el tipo de activo, para mayor detalle, consultar “Tipos de Activo” en la página
29.

Costo:
Pantalla de Advertencia
Depreciado: esta casilla se llena en forma automática y señala si el proceso

de depreciación ha sido corrido o no en el período especificado. En caso de
que haya sido corrido, la casilla se llenará con un sí, en caso contrario se llenará
con un no.
Fecha: fecha en la cual se corrió el proceso de depreciación y el activo fue
depreciado con ese porcentaje.

Pantalla de Depreciación por Porcentaje
Modificar una Mejora

Para modificar una mejora de un activo fijo, se deben seguir los siguientes
pasos:
Activos, presione el botón izquierdo del ratón sobre Mejoras. Esto
hará que se despliegue una tabla datos denominada Mejoras del
Activo .
2. Primero, es necesario que se digite el código del activo al que pertenece
la mejora que se quiere modificar. Para realizar esta operación, se debe
situar el cursor del ratón sobre la casilla Activo y se presiona un doble
clic, luego se selecciona el registro de interés y se vuelve a presionar
con un doble clic.
3. Dentro de la tabla de datos, localice la mejora a modificar, para esto, se
4. En el submenú de Registro localice la opción Modificar y actívela
con el ratón o presionando ENTER al ubicar el "highlight" sobre ella.
Si se prefiere, se pueden utilizar las teclas Ctrl+M o se puede utilizar el
icono .
Al presionar esta opción, el sistema ingresa en la pantalla que contiene
las cinco carpetas descritas en la sección de Agregar una Mejora. Las
únicas casillas que pueden ser modificadas dentro de estas carpetas son:
Orden, Proveedor, Número de Serie y Código de Barras; las
otras casillas permanecen inactivas.
Recuerde que, debido a que los activos tienen estados, éstos están
asociados a las mejoras:
Cuando un activo ha sido retirado, dentro de la tabla de consulta Activos
Fijos, existe una columna denominada Estado, en la cual se puede
observar el estado de cada activo: vencido, activo o retirado. Si el
activo ha sido retirado, no se deben agregar mejoras sobre él, debido a
que las transacciones asociadas al activo, también afectan las mejoras.
Cuando a un activo le ha finalizado su vida útil (tanto la vida útil
comparativa como la fiscal), si la mejora tiene mayor vida útil, sigue
depreciándose aunque el activo esté vencido.
Las mejoras que tengan especificado el método de Avalúo para calcular la
revaluación, debido a que los datos se deben ingresar manualmente,
admiten modificaciones, pero las mejoras que tengan especificado otro
método, no pueden ser modificadas.
Es necesario aclarar que si el usuario comete un error al ingresar el monto de
una revaluación, no puede modificar el rubro directamente, es necesario que
realice un ajuste para corregir el error. La forma más simple, es creando un
monto negativo que contrarreste el monto positivo que fue digitado, sin
embargo, solamente se pueden ingresar montos negativos si el usuario lo tiene
especificado de esta manera en los parámetros globales del módulo (ver
Parámetros del Módulo, en la sección “Parámetros del Módulo” en la página 11
en la carpeta Otros).

Eliminar una Mejora

Para eliminar una mejora, se debe seguir el procedimiento que se muestra a
continuación:
Activos, presione el botón izquierdo del ratón sobre Mejoras. Esto
hará que se despliegue una tabla datos denominada Mejoras.
2. Dentro de la tabla de datos, localice el activo al cual se le va a eliminar
una mejora, para esto, debe presionar el cursor del ratón sobre la casilla
Activo. El sistema desplegará una tabla de consulta denominada
Activos Fijos, donde con un doble clic se escoge el registro de interés.
3. Dentro de la tabla de datos, localice la mejora por eliminar, para esto, se
tener marcado el registro a eliminar con el highlight.
El sistema, antes de eliminar el registro, le mostrará al usuario la
pantalla correspondiente al Diario de la Contabilidad, para que
pueda revisar el asiento creado por la transacción (en caso de que esté
marcada la opción de visualizar dentro de los parámetros globales del
módulo), si no se van a realizar modificaciones, se debe presionar el
icono para que retorne a la tabla de datos. El sistema borrará el
registro seleccionado.
operación no puede ser finalizada. Porque existen algunas dependencias
que impiden que una mejora pueda ser eliminada de la base de datos.
Estas dependencias son:
Si la mejora ha sido depreciado o revaluado, esto es, si se ha corrido el
proceso de depreciación o de revaluación en uno de los períodos
asociados a la mejora, entonces esta no puede ser eliminado de la base
de datos. Esto se presenta porque al ser depreciada o revaluada una
mejora, crea un registro en el Histórico de Depreciaciones y en el
Histórico de las Revaluaciones.
Si la mejora tiene definido el método de Depreciación por Porcentaje, no
puede ser eliminada a menos que se eliminen primero los porcentajes
digitados en la tabla denominada Depreciación por Porcentaje,
para luego eliminar la mejora.
Nota:
Si la mejora tiene registros históricos, no puede ser eliminado de la
base de datos.
Registro de Acciones
En esta opción el usuario puede crear, modificar, aprobar e imprimir las
acciones asociadas a los activos registrados en el sistema. Al ingresar a esta
opción se despliega la pantalla denominada Acción Activo, tal y como se
muestra a continuación.

Pantalla principal de Registro de Acciones
Nota:
En la tabla de datos aparecerá marcado el registro en negro cuando la
acción está recién creada y el estado es No Aplicada, en azul cuando la
acción está Aplicada, en rojo cuando está Aprobada y en verde cuando
la acción está Vigente.
Seleccionar Acciones
Este icono sirve para seleccionar las acciones de activos que se encuentran en la
pantalla principal, cuyo estado sea No Aplicada para luego aprobarlas. Para
mayor detalle de esta función consulte “¿Cómo aprobar acciones?” en la página
165.
Deseleccionar Acciones
Este icono sirve para deseleccionar las acciones de activos que se encuentran en
la pantalla principal, cuyo estado sea No Aplicada. Para mayor detalle de esta
función consulte “acciones?” en la página 166.
Aprobar Acciones
Por medio de este icono, es posible aprobar las acciones de activos que se crean
mediante esta opción. Para mayor detalle refiérase a la sección “¿Cómo
aprobar acciones?” en la página 165.
MANEJO DEL REGISTRO DE ACCIONES
Agregar un Registro de Acción

Para agregar un Registro de Acción, es necesario que el usuario siga el
Registro de Acciones, esto hará que se despliegue una tabla de datos
denominada Activo Acción.
Dentro de la tabla de datos, debe localizar en el submenú de Registro la
opción Nuevo y activarla con el ratón o presionar Enter al ubicar el
highlight sobre dicha opción. Esta operación también se puede realizar
presionando el icono o las teclas Ctrl+N.
El sistema despliega tres carpetas las cuales tienen que ser completadas.
Una vez que se han incorporado los datos, el usuario debe salvar la

General
En esta carpeta se definen las características generales de las acciones, como lo
son:
Número Acción: es el número de la acción de activo que se está definiendo,
este es un consecutivo numérico no modificable, que se genera
automáticamente a partir del valor máximo registrado incrementado en una
unidad.
Estado: muestra el estado de la acción de activo que se está registrando, el
cual puede ser:
No Aprobada: estado por omisión de una acción que se acaba de ingresar al
sistema
Aprobada: indica si la acción se encuentra revisada y aprobada por el
responsable de esta actividad.
Aplicada: Estado donde se aplican las acciones que se encuentran aprobadas, y
se indica que ya se han aplicado los cambios a los activos fijos
correspondientes. Esto en los siguientes casos:
• cuando se ingresa un nuevo activo.
• cuando venció el período de vigencia.
• cuando se retira un activo.
Vigente: Cuando una acción se encuentra vigente dentro de un período de
tiempo. Éste estado y el anterior, se cambiarán solamente al momento de correr
el proceso de “Aplicación de Acciones” el cual se explica en la página 227.
Acciones de AF: en esta columna se debe ingresar el código del tipo de acción
asociada al activo. Sino lo recuerda presione la tecla F1, lo cual hará que se
despliegue la tabla Tipos de Acciones.
Fecha Ingreso: en esta casilla se despliega la fecha actual del sistema
asociada con la creación de la acción. Esta fecha no será modificable.
Estado Activo: las casillas que se agrupan bajo este título se activarán según
el tipo de acción asociada al activo, como se detalla posteriormente. Las
casillas son las siguientes:
Actual: muestra el estado actual de la acción, una vez que la acción fue: creada,
aprobada y aplicada.
Rige: se debe definir el código del estado del activo que se asociará a su
vigencia. Sino lo recuerda presione la tecla F1, lo cual hará que se despliegue
la tabla de Estado del Activo. Recuerde que los estados se definieron desde el
menú Administración, específicamente en “Estado de Activo” en la página 70.
Vence: se debe definir el código del estado del activo que se asociará a su
vencimiento. Sino lo recuerda presione la tecla F1, lo cual hará que se
despliegue la tabla de Estado del Activo. Recuerde que los estados se
definieron desde el menú Administración, específicamente en “Estado de
Activo” en la página 70.
Período de la Acción: en este título se presenta la fecha a partir de la cual
empezará a regir la acción hasta que vence. Las casillas que se agrupan bajo
este título se activarán según el tipo de acción asociada al activo, como se
detalla posteriormente
Referencias del Activo: las casillas que se agrupan bajo este título se
activarán según el tipo de acción asociada al activo, según como se detalla
posteriormente. Las casillas son las siguientes:
Activo Fijo: se debe ingresar el código del activo fijo al cual se le asociará la
acción que se está creando. Sino lo recuerda presione la tecla F1, lo cual hará
que se despliegue la tabla Activo Fijo.
Responsable: se debe ingresar el código del responsable del activo, sino lo
recuerda presione la tecla F1, lo cual hará que se despliegue la tabla de
Responsables.
Ubicación: se debe ingresar el código donde se ubicará el activo, sino lo
recuerda presione la tecla F1, lo cual hará que se despliegue la tabla de
Ubicaciones.
Importante:
Los campos de estado del activo, referencias de activo y periodo de la acción
se activan según se detalla la siguiente tabla.

La pantalla desplegada por esta carpeta es la siguiente:

Carpeta General de Activo Acción
Notas
En esta carpeta el usuario puede definir las notas que considere importantes
asociar a las acciones de activos.

Auditoria
En esta carpeta se muestran los datos asociados al ingreso, aprobación y
aplicación de las acciones creadas en esta opción. A estos datos se les asocia
las fechas y las horas en las cuales se ejecutaron las acciones. A continuación se
presenta la pantalla de adicionales:
Pantalla Carpeta Auditoria
Adicionales
En esta carpeta se muestra la información que se haya definido en los
parámetros del módulo al configurar el uso de valores adicionales. Si para una
acción de un activo se cuenta con la posibilidad de definir valores que no se

encuentran dentro de los datos estándar, dicha carpeta puede ser muy bien
utilizada. A continuación se presenta la pantalla de adicionales:
Pantalla Carpeta Adicionales
Modificar un Registro de Acción

Para modificar una mejora de un activo fijo, se deben seguir los siguientes
pasos:

2. Sólo se pueden modificar las acciones cuyo estado sea No Aplicada, de
esta manera localice el registro que desea cambiar con el highlight.
4. En el submenú de Registro localice la opción Modificar y actívela
con el ratón o presionando ENTER al ubicar el "highlight" sobre ella.
Si se prefiere, se pueden utilizar las teclas Ctrl+M o se puede utilizar el
icono .
Eliminar un Registro de Acción

Desde el menú principal del módulo de Activos Fijos, presione el botón
izquierdo del ratón sobre la opción de Activos. Dentro de esta opción
se encuentra un submenú; el usuario debe presionar la aplicación
2. Sólo se pueden eliminar las acciones cuyo estado sea No Aplicada, de
esta manera localice el registro que desea cambiar con el highlight.
3. Dentro de la tabla de datos, localice el activo al cual se le va a eliminar y
selecciónelo con el highlight.
¿CÓMO APROBAR ACCIONES?

El proceso para aprobar una acción es el siguiente:
Ingrese al menú principal de Activos y elija la opción de Registro de
Acciones.
Cuando se despliegue la pantalla Activo Acción seleccione uno de los
registros por medio del highlight.
Verifique que el estado de la acción sea No Aplicada.
Seccione el registro presionado para ello el icono . Cuando el registro ha

sido seleccionado el borde izquierdo de la fila estará marcado con un check, tal
y como se muestra a continuación:

Una vez seleccionado el registro, presione el icono de aprobar .
¿CÓMO DESELECCIONAR LAS ACCIONES?

El proceso para aprobar una acción es el siguiente:
Ingrese al menú principal de Activos y elija la opción de Registro de
Acciones.
Cuando se despliegue la pantalla Activo Acción seleccione uno de los
registros por medio del highlight, cuando el registro tenga el borde izquierdo de
la fila marcado con un check., tal y como se muestra a continuación:
.Verifique que el estado de la acción sea No Aplicada.
Deseleccione el registro presionado para ello el icono .

CAPÍTULO 5
Consultas!
NOTA INTRODUCTORIA
Dentro de este capítulo, el usuario puede consultar los montos de los activos y
las mejoras calculados por el sistema, de los diferentes rubros asociados con las
depreciaciones y las revaluaciones aplicadas a los activos que pertenecen a la
empresa.
Cada uno de estos rubros, es actualizado en forma automática por el sistema, de
manera que se calculan las depreciaciones y revaluaciones del activo, tomando
en cuenta los procesos corridos hasta la fecha de consulta, que es denominada
Período.
MANEJO DE CONSULTAS
El procedimiento para realizar una consulta es el siguiente:
1. Dentro del menú principal del módulo de Activos Fijos, seleccione la
opción Consultas!. El sistema desplegará una pantalla denominada
Consulta de los Montos de un Activo, la cual contiene dos
carpetas denominadas: Fiscal y Comparativo.
2. El usuario debe digitar los datos que se encuentran en las siguientes
casillas:
Activo: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar el código y el nombre del
activo que desea consultar. Si desconoce el código, debe presionar un doble
clic sobre la casilla y el sistema le desplegará la tabla de consulta denominada
Activos Fijos, en la cual, con un doble clic sobre la fila que contenga el
registro de interés, el sistema desplegará los datos sobre la casilla.
Período: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar la fecha en la que
quiere realizar la consulta. El sistema sugiere la fecha actual, pero puede ser
modificada por el usuario.
Mejora: dentro de esta casilla, el usuario tiene dos opciones:
Activos Fijos Consultas!  167
1) si desea consultar los montos del activo, se digitar el código y el nombre del
activo. Esta es la opción por omisión que presenta el sistema.
2). Si se desea consultar el valor de las mejoras, se debe digitar el código y el
nombre de la mejora.
Si el activo no tiene mejoras, el sistema despliega en forma automática, el
código y nombre del activo, en caso contrario, el usuario puede consultar la
tabla denominada Mejoras del Activo Fijo: (código del activo), donde
con un doble clic puede escoger el registro de interés.
Tipo de Cambio: además de la información anterior, el sistema despliega la
casilla tipo de cambio, donde se puede consultar el tipo de cambio utilizado
para transformar la moneda local a moneda dólar. Esta casilla permanece
inactiva, si el usuario, define que el Tipo de FASB52 (tipo de cambio) sea
por Remedición. Si el Tipo de FASB52 es Traducción, esta campo
permanece activo y se permite cambiar el tipo de cambio. De este modo se
pueden hacer cálculos con distintos tipos de cambio. Para mayor detalle en este
punto, consultar Parámetros del Módulo, en carpeta “General” en la página 13.
Tipo de Cambio: dentro de esta casilla, el sistema muestra el tipo de cambio
que se utilizará para calcular los montos en moneda dólar. Esta casilla
permanece inactiva si se ha especificado, dentro de los parámetros globales del
módulo, que el tipo de conversión (Tipo de FASB52) es Remedición, si el Tipo
de FASB52 es Traducción el tipo de cambio puede ser modificado. Para
mayor detalle, consultar en Parámetros del Módulo, la carpeta “Otros” en la
página 15.
Porcentaje Actual: opción que muestra, en caso de estar configurado así, el
porcentaje actual, tanto externo como interno del activo consultado.
Fecha Contabilidad: fecha contable para la consulta.
Proyectar Cálculos: opción que generará las proyecciones de los cálculos.
3. Una vez que se han ingresado los datos que quieren ser consultados, el
usuario debe presionar el icono Calcular ( ), que se

encuentra en la parte inferior de la pantalla. El sistema realizará el
cálculo de los montos correspondientes.
168  Consultas! Activos Fijos

Fiscal
Dentro de la carpeta denominada Fiscal, el sistema calcula aquellos montos
correspondientes a la contabilidad fiscal. Presentando dos columnas:
Montos en Moneda Local: corresponde a los montos calculados para la
moneda definida como local.
Montos en Dólares: corresponde a los montos calculados para la moneda
definida como dólar. Esta columna calcula los montos, si la empresa tiene
configurado el sistema con doble moneda, de los contrario, esta columna no es
calculada. Los montos calculados para esta columna, utilizan el tipo de cambio
definido por el usuario.
Ambas columnas presentan las mismas casillas, las cuales se describen a
continuación:
Valor revaluado: es la suma de las revaluaciones realizadas al activo a la
fecha especificada. El valor revaluado de un activo se calcula, dependiendo del
tipo de revaluación que se le haya especificado, y para el cálculo de los montos,
el sistema utiliza las fórmulas que se despliegan en la sección “Revaluación de
original del activo hasta el día de hoy. Para el cálculo de los montos de las
depreciaciones acumuladas se utiliza uno los tres métodos del módulo (Línea
recta, Porcentaje y Suma de Dígitos), el sistema utiliza las fórmulas que se
detallan en el apéndice del manual en la sección “Depreciación de Activos” en
la página 271.
valor revaluado del activo hasta el día de hoy. Para mayor detalle del cálculo

manera:
donde Depr.Acum.Reval. = Depreciación Acumulada de la Revaluación
Si se desea consultar los montos de un activo, en el campo de activo se digita el
código del activo y en el campo de mejora se introduce el código del activo.
A continuación se muestra la pantalla desplegada por el sistema:

Pantalla Carpeta Fiscal de Consulta
Comparativo
Dentro de la carpeta denominada Comparativa, el sistema calcula aquellos
montos correspondientes al control comparativo de la contabilidad, en el caso
de que el usuario haya activado en los parámetros globales la opción
Contabilidad Corporativa Activa (para mayor detalle, consultar
Parámetros del Módulo, en carpeta “General” en la página 13).
Dentro de la pantalla, al igual que en la carpeta Fiscal, se despliegan dos
columnas denominadas:
Las dos columnas presentan las mismas casillas, las cuales se describen a
continuación:
depreciaciones acumuladas se utiliza uno de los tres métodos del módulo
(Línea recta, Porcentaje y Suma de Dígitos), el sistema utiliza las fórmulas que
se detallan en el apéndice del manual en la sección “Depreciación de Activos”
en la página 271.
manera:
donde
Depr.Acum.Reval. = Depreciación Acumulada de la Revaluación

Pantalla Carpeta Comparativa de Consulta

CAPÍTULO 6
Reportes
NOTA INTRODUCTORIA
En este capítulo se explican los diferentes reportes que se pueden obtener en
este módulo y que serán de utilidad para el usuario en caso de que requieran
realizar consultas e imprimir los datos suministrados por el sistema. Los
reportes generados son:
• Depreciación de Activos (por Código de Activos)
• Depreciación de Activos (por Tipo de Activos)
• Depreciación de Activos (por Centro de Costo)
• Revaluación de Activos
• Valoración de activos
• Índices faltantes para Revaluación
• Impuesto a los Activos
• Impuesto sobre la Renta
• Activos Nuevos
• Activos Inconsistentes
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS
El reporte de depreciación se efectúa con base en los procesos ejecutados a
cada activo. Para este reporte existen tres tipos que se pueden generar dentro de
esta opción:
• Por código de Activo
• Por tipo de Activo
• Por Centro de Costo
Activos Fijos Reportes  175

Además de estas agrupaciones, si el usuario lo requiere, puede generar los
reportes desglosados por mejoras o puede escoger que solamente presenten los
totales por activo.
POR CÓDIGO DE ACTIVO

Este reporte genera un listado de las depreciaciones de todos los activos fijos
dentro de un período de tiempo específico, agrupando la información por el
código del activo. Al agrupar los datos por código, el orden en que se presenta
la información es definido por el número de cada activo.
El sistema permite que el listado se genere utilizando la depreciación fiscal o la
depreciación comparativa , dependiendo de los requerimientos del usuario y
que, en caso de que la empresa tenga configurado el sistema para uso de doble
moneda, genere el reporte en moneda local o en moneda dólar. Se pueden
combinar estas opciones para obtener el reporte deseado por el usuario.
El usuario puede seleccionar la información que quiere que sea desplegada en
el reporte, esto es, definir un rango específico de datos. Para esta operación,
debe utilizar el filtro que despliega la pantalla principal de la opción
Depreciación Mensual por Código de Activo.
El filtro desplegado presenta las siguientes carpetas: General, Código Activo,
Depreciación y Otros. Seguidamente se detalla cada una de ellas.
General
Esta carpeta contiene la información general referente al activo, permite el
ingreso como opción de selección de:
Período: fecha en la cual el usuario requiere realizar la consulta. Se debe
digitar el mes y el año.
Depreciación: el usuario debe escoger si quiere el desglose por depreciación
fiscal o depreciación comparativa.
Moneda: el usuario debe escoger si quiere el reporte en moneda local o
moneda dólar, en caso de que el sistema maneje la configuración de doble
moneda.
176  Reportes Activos Fijos

En caso de que se utilice la moneda dólar, el sistema utilizará el Tipo de
Cambio especificado en la casilla correspondiente. Si el usuario tiene en
Tipos de FASB52 seleccionada la casilla de Traducción en Parámetros del
módulo, el tipo de cambio puede ser modificado. Si en cambio, el usuario tiene
en Tipos de FASB52 seleccionada la casilla de Remedición en Parámetros
del módulo, el tipo de cambio no puede ser modificado y es asignado
automáticamente por el sistema.
Desglosar Mejoras: si el usuario marca esta casilla, el sistema desplegará el
desglose de las mejoras de cada activo listado en el reporte. Si el usuario no
marca esta opción, el reporte imprimirá solo totales por activo.
Desglosar Activos No Depreciados: si el usuario marca esta casilla, el
sistema desplegará el desglose de los activos incluidos en el listado en el
reporte que no hayan sido depreciados. Si el usuario no marca esta opción, el
reporte imprimirá solo totales por activo no depreciados.

Carpeta General, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Código de Activo
Código Activo
Esta carpeta permite la selección tanto del código como del tipo de activo que
se desea listar. Deberá ingresar la siguiente información:
Activos: se debe especificar el rango de códigos que contendrán los activos
que se listarán en el reporte. Si el usuario no recuerda los códigos, puede
presionar un doble clic sobre la casilla o presionar la tecla F1.
Tipo: se debe especificar el rango de tipos de activos que se listarán en el
reporte. Si el usuario no recuerda los códigos que definirán el rango, puede

Carpeta Código Activo, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Código de
Activo
Depreciación
Esta carpeta permite filtrar los métodos de depreciación, dependiendo del tipo
de depreciación seleccionada en el carpeta general se habilitará la opción de
selección en esta carpeta, basta con marcar el (los) método(s) deseado (s).
Presenta las siguientes opciones:
 Línea Recta
 Suma Dígitos Anual

 Suma Dígitos Mensual
 Suma Dígitos Diaria
 Por Porcentaje
 Saldos Decrecientes
 6 Month Convention
Carpeta Depreciación, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Código de

Activo

Otros
Esta carpeta permite el ingreso de otras opciones para el filtro de la información
que se desea en el reporte, muestra lo siguiente:
Proveedor: se debe especificar el código del proveedor del activo que se
listará en el reporte. Si el usuario no recuerda el código, puede presionar un
doble clic sobre la casilla o presionar la tecla F1.
Ubicación: se debe especificar el código de la ubicación del activo que se
Rango de Fechas: se debe especificar el rango de fechas que se listarán en
el reporte. Permite la definición de rangos tanto para la fecha de Adquisición
como para la fecha de Activación.
Costo Original: se debe especificar el costo del activo que se listará en el
reporte. Permite la definición de rangos tanto para el costo en moneda Local
como en Dólar.

Carpeta Otros, Pantalla Filtro de Reporte de Depreciaciones por Código de Activo
El usuario puede escoger generar el reporte en pantalla, impreso o por archivo

un archivo ASCII. Si se decide generar el reporte por archivo se debe escribir
el nombre del archivo y si se desea que el encabezado este sólo al inicio del
archivo, se escoge la opción primera página o si se desea el título en cada
página se escoge la opción todas las páginas. Este archivo se guardará en el
directorio donde Exactus esté instalado.
Dentro del listado se presentan el cálculo de los montos correspondientes a:
 Valor Original
 Depreciación Acumulada Mes Previo
 Depreciación Mensual
 Depreciación Revaluación

 Depreciación Acumulada
 Depreciación Acumulada Revaluación
 Valor en Libros
 Valor en Libros Revaluación
Además, se despliegan los datos sobre la fecha de compra del activo, el plazo
en meses que tiene el activo de vida útil y el tipo de depreciación utilizada para
depreciar el activo.
Al final del reporte, se calculan los totales para cada columna desplegada.
Los formatos de los reportes los puede consultar en la sección “Formato de
Reportes” en la página 285.
POR TIPO DE ACTIVO

dentro de un período de tiempo especificado, agrupando la información por tipo
de activo. Al agrupar los datos por tipo, el orden en que se presenta la
información es definido por el número del código que representa el tipo al que
pertenece cada activo.
combinar estas opciones para obtener el reporte deseado por el usuario.
Al igual que el reporte de Depreciación de Activos por Centro de Costo, este
reporte se recomienda para cuadrar los Activos Fijos con la Contabilidad para
que se considere lo que se tiene registrado en la tabla de históricos.
El usuario, puede seleccionar la información que quiere que sea desplegada en
el reporte, esto es, marcar un rango específico de datos. Para esta operación,
Depreciación Mensual por Tipo de Activo.
El filtro desplegado presenta las siguientes carpetas: General, Tipo Activo,
Depreciación y Otros. Seguidamente se detalla cada una de ellas.

General
Período Depreciación: fecha en la cual el usuario requiere realizar la
consulta. Se debe digitar el mes y el año.
moneda.
Desglosar Activos: si el usuario marca esta casilla, el sistema desplegará el
desglose de los activos del listado en el reporte. Si el usuario no marca esta
opción, el reporte imprimirá solo totales por activo.
Desglosar Activos No Depreciados: si el usuario marca esta casilla, el
sistema desplegará el desglose de los activos incluidos en el listado en el
reporte que no hayan sido depreciados. Si el usuario no marca esta opción, el
reporte imprimirá solo totales por activo no depreciados.

Carpeta General, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Tipo de Activo
Tipo Activo

Carpeta Tipo Activo, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Tipo de Activo
Depreciación
selección en esta carpeta, basta con seleccionar el (los) método(s) deseado (s).
 Línea Recta

 Por Porcentaje
 Saldos Decrecientes
Carpeta Depreciación, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Tipo de Activo
Otros

como en Dólar.

Carpeta Otros, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Tipo de Activo

archivo se escoge la opción primera página o si se desea el título en cada página
se escoge la opción todas las páginas. Este archivo se guardará en el directorio
donde Exactus esté instalado.
 Valor Original
 Depreciación Acumulada Mes Previo
 Depreciación Mensual
 Depreciación Revaluación
 Depreciación Acumulada
 Depreciación Acumulada Revaluación
 Valor en Libros
 Valor en Libros Revaluación
POR CENTRO DE COSTO

dentro de un período de tiempo especificado, agrupando la información por
centro de costo. Al agrupar los datos por centro de costo, el orden en que se
presenta la información es definido por el número del código que representa el
centro de costo al que pertenece cada activo. Este reporte permite verificar que
los gastos por depreciación por activo se están asignando a los centros de costo
correctamente.
combinar estas opciones de la manera que el usuario requiera la información.
Al igual que el reporte de Depreciación de Activos por Tipo de Activo, este
reporte se recomienda para cuadrar los Activos Fijos con la Contabilidad para
que se considere lo que se tiene registrado en la tabla de históricos.
Depreciación Mensual por Centro de Costo.

El filtro desplegado presenta las siguientes carpetas: General, Centro Costo
Activo, Depreciación y Otros. Seguidamente se detalla cada una de ellas.
General
Período depreciación: fecha en la cual el usuario requiere realizar la
consulta. Se debe digitar el mes y el año.
moneda.
desglose de los activos del listado en el reporte. Si el usuario no marca esta
opción, el reporte imprimirá solo totales por activo.

Carpeta General, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Centro de Costo
Centro Costo Activo

Centros: se debe especificar el rango de centros de costo que se listarán en el

Tipos: se debe especificar el rango de tipos de activos que se listarán en el
Carpeta Tipo Activo, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Tipo de Activo

Depreciación
selección en esta carpeta, basta con seleccionar el (los) método(s) deseado (s).
 Línea Recta
 Por Porcentaje

Carpeta Depreciación, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Tipo de Activo
Otros

como en Dólar.

Carpeta Otros, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Tipo de Activo.


 Total de Activos
 Valor Original
 Depreciación Acumulada Mes Previo
 Depreciación Revaluación
 Depreciación Acumulada
 Depreciación Acumulada Revaluación
 Valor en Libros
 Valor en Libros Revaluación
Nota:
Dentro del reporte, solo se presentan los activos con la última depreciación
anterior al período consultado.
REVALUACIÓN DE ACTIVOS
Este reporte presenta los montos calculados por el sistema de las revaluaciones
que se hayan realizado en un período de tiempo definido.
El sistema tiene la capacidad de generar el reporte desglosando las mejoras de
cada uno de los activos que se presenten en el listado, o si el usuario lo
requiere, puede mostrar solo el total de cada activo.
Además, el sistema puede generar reportes utilizando la depreciación fiscal o la
comparativa, dependiendo de los requerimientos del usuario, y presentar los
montos calculados en moneda local o en moneda dólar, en el caso de que la
empresa tenga configurado el sistema para el manejo de doble moneda.

Revaluación de Activos.
La pantalla de filtro de la opción se presenta a continuación:
Pantalla de filtro de Reporte de Revaluación de Activos.
Los datos que tiene que digitar el usuario para utilizar el filtro de la pantalla son
los siguientes:
moneda.
que se listarán en el reporte.
Desglosar Mejoras: si el usuario marca esta casilla, el sistema desplegará el
desglose de las mejoras de cada activo listado en el reporte. Si el usuario no
marca esta opción, el reporte imprimirá solo totales por activo.
• Factor (el factor utilizado en la revaluación del período del reporte).
• Valor Original (costo original del activo)
• Valor Revaluado (el valor revaluado antes del período del reporte)
• Depreciación Acumulada (depreciación acumulada del costo)
• Depreciación Acumulada Revaluación (la depreciación acumulada antes
del período del reporte)
• Revaluación Valor (monto de la revaluación del período)
• Revaluación Depreciación Acumulada (monto del incremento de la
depreciación acumulada producto del proceso de revaluación).
• Superávit Revaluación (superávit de revaluación del período producto
de la revaluación)
en meses que tiene el activo de vida útil y el tipo de depreciación y de
revaluación utilizada para cada activo.

VALORACIÓN DE ACTIVOS
Este reporte genera un listado de las depreciaciones y revaluaciones de todos
los tipos de activos fijos dentro de un período de tiempo especificado. Al
agrupar los datos por tipo, el orden en que se presenta la información es
definido por el número del código que representa el tipo al que pertenece cada
activo y debajo del tipo, se desglosan los activos que pertenecen a dicho tipo o
familia. El sistema puede generar un reporte en el que solamente se presenten
los totales por tipo de activo.
moneda, genere el reporte en moneda local o en moneda dólar (utilizando el
tipo de cambio definido por el usuario). Se pueden combinar estas opciones de
la manera que el usuario requiera la información.
Valoración de Inventario de Activos Fijos.
La pantalla de filtro de la opción se presenta a continuación:

Pantalla de filtro de Reporte de Depreciaciones por tipo de activo.
Los datos que tiene que digitar el usuario para utilizar el filtro de la pantalla son
los siguientes:
Desplegar Activos: permite filtrar los activos entre los que están en uso
“activos” y los que no están siendo utilizados “inactivos”.

desglose de los activos de cada tipo de activo listado en el reporte. Si el usuario
no marca esta opción, el reporte imprimirá solo totales por tipo.
reporte
• Valor Original (en moneda local)
• Tipo de Cambio Original
• Valor Original (en dólares)
• Valor Revaluado
• Depreciación Acumulada Local
• Depreciación Acumulada Dólar
• Depreciación Acumulada Revaluación
• Valor en Libros
• Valor en Libros Revaluación
cada activo.

ÍNDICES FALTANTES PARA
REVALUACIÓN
Este reporte contiene un listado de los índices económicos faltantes para el
cálculo de la revaluación en un período de tiempo especificado. La importancia
del reporte radica en que indica cuáles índices deben ser corregidos antes de
aplicar el proceso de revaluación.
Estos índices faltantes, son necesarios cuando se corre el proceso de
revaluación de activos. Este reporte se genere sobre la base de los índices de
precios que han sido definidos en el módulo, dentro de la opción Índices de
Precios.
El sistema permite al usuario, definir un rango dentro del cual estarán
contenidos los datos que desea generar en reporte, de manera que se puede
realizar un filtro de la información. Dicho filtro se utiliza en la pantalla
principal de la opción Índices Faltantes para Revaluación.
A continuación se presenta la pantalla principal de la opción:
Pantalla de filtro de Índices faltantes para Revaluación
El usuario debe ingresar la siguiente información:

Depreciación: en este caso se le presenta al usuario dos opciones para el
despliegue de datos, una es utilizando la Depreciación Fiscal y la otra es utilizar
la Depreciación Comparativa.
que se listarán en el reporte.
IMPUESTO A LOS ACTIVOS

El reporte de impuesto a los activos tiene como objetivo dar al usuario la
posibilidad de enlistar los montos por concepto de impuestos aplicados a los
activos en un período de tiempo determinado restringido según el tipo de índice
de precios. El reporte también da la posibilidad de mostrar el desglose por
mejoras.
La pantalla principal de la opción es la siguiente:

Pantalla de Filtro de Impuesto a los Activos
Las casillas que se deben definir para generar el reporte son:

Período: en esta casilla se debe definir el dato del período contable para el
cual se va a generar el reporte.
Índice de Precios: en esta casilla se define el tipo de índice de precios que se
desea usar para la construcción del reporte, si desea más información respecto a
los tipos de índices consulte la sección “Índices de Precios” en la página 48.
Desglosar Mejoras: esta casilla tipo check box se utiliza para indicar al
sistema si se desea o no que en el reporte se muestre un desglose de las
mejoras, si no se utiliza el desglose el reporte imprima solo totales por tipo de
activo.
Moneda: el reporte define mediante esta opción tipo check box, si los montos
se desplegarán en moneda local o dólares, dichas opciones son excluyentes
entre sí.
Tipo de Cambio: relacionada con la casilla moneda, en esta casilla se define
el monto que el sistema debe usar para la conversión de monedas, la misma se
habilita si habilita sólo si se define Dólar como moneda del reporte.
Activos: en estas casillas se define el rango de activos que se incluirán en la
construcción del reporte.
Tipos de Activos: en estas casillas se define el rango de los tipos de activos
que se utilizaran para la construcción del reporte.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Con el reporte de Impuesto sobre la Renta el usuario tiene la posibilidad de
generar un listado de los montos por concepto de impuestos sobre la renta
aplicados a los activos en un período de tiempo determinado restringido según
el tipo de índice de precios. El reporte también da la posibilidad de mostrar el
desglose por mejoras o solamente los totales.

Filtro de Reporte de Impuesto sobre la Renta
Las casillas que se deben definir para generar el reporte son:

Período: en esta casilla se debe definir el dato del período contable para el
cual se va a generar el reporte.
Índice de Precios: en esta casilla se define el tipo de índice de precios que se
desea usar para la construcción del reporte, si desea más información respecto a
los tipos de índices consulte la sección “Índices de Precios” en la página 48.
Desglosar Mejoras: esta casilla tipo check box se utiliza para indicar al
sistema si se desea o no que en el reporte se muestre un desglose de las
mejoras, si no se utiliza el desglose el reporte imprima solo totales por tipo de
activo.
Moneda: el reporte define mediante esta opción tipo check box, si los montos
se desplegarán en moneda local o dólares, dichas opciones son excluyentes
entre sí.
Tipo de Cambio: relacionada con la casilla moneda, en esta casilla se define
el monto que el sistema debe usar para la conversión de monedas, la misma se
habilita si habilita sólo si se define Dólar como moneda del reporte.
Activos: en estas casillas se define el rango de activos que se incluirán en la
construcción del reporte.
Tipos de Activos: en estas casillas se define el rango de los tipos de activos
que se utilizaran para la construcción del reporte.

CAPÍTULO 7
Procesos
NOTA INTRODUCTORIA
Dentro de este capítulo, se definen las opciones de los procesos de importancia
que se realizan dentro del módulo.
Las aplicaciones asociadas a los procesos que se utilizan desde el módulo de
Activos Fijos se despliegan bajo la opción de Procesos y son las
siguientes:
 Revaluación de Activos
 Retiro de Activos
 Recálculo de Acumulados
 Generación Depreciaciones Históricas
 Aplicación de Acciones
 Reversión de Depreciaciones
 Cambio Estado
Los procesos de Depreciación Mensual, Revaluación de Activos, Retiro de
Activos y Reversión de Depreciaciones generan registros históricos y asientos
contables que deberán ser ingresados por el sistema dentro de la base de datos.
La Generación Depreciaciones Históricas y el Recálculo de Acumulados son
utilizados en la creación de datos históricos. Se utilizan cuando la empresa
ingresa los datos de los activos fijos (costo, valor revaluado, depreciación
acumulada, etc.) con un editor de base de datos y necesita crear los acumulados
o crear la depreciación acumulada histórica.
Los procesos de Aplicación de Acciones y Cambio Estado generan cambios
pequeños que se efectúan sobre la propiedad del activo o el estado del mismo.
Activos Fijos Procesos  211

Cuando el sistema inicializa cualquiera de los procesos, confirma que la base de
datos tenga la información necesaria para que el proceso concluya
exitosamente.
DEPRECIACIÓN MENSUAL
El sistema ejecutará el proceso que permite la depreciación de un activo. El
proceso de depreciación tomará los activos que cumplan con los parámetros
establecidos en los filtros y se encargará de generar la depreciación, al final del
proceso el sistema indicará en una bitácora la lista de activos cuya depreciación
fue realizada.
Para realizar el cálculo en dólares, se debe establecer una tipo de cambio de
cierta fecha, que se utilizará para el cálculo del equivalente en colones, para lo
cual el sistema usará la que le indique el parámetro
AF_TCambioFechaAdquisicion del Exactus.ini. Para mayor detalle consulte la
sección “”Parámetros en Archivos *.ini” en la página 301.
Además se encargará de actualizar las fechas de última depreciación para el
activo así como de actualizar los acumulados de depreciación. Una vez que se
han definido los parámetros necesarios para ejecutar el proceso, el usuario debe
presionar el icono Procesar que se encuentra en la parte inferior de la
ventana.
El sistema procesará la información, pero si se encuentra algún error que
interrumpa dicho proceso, entonces el sistema cancela la operación de
procesamiento y envía un mensaje al usuario donde le informa que el proceso
no se pudo realizar. Si no hay interrupciones, el sistema anuncia que el proceso
concluyo satisfactoriamente y el asiento puede ser consultado en el diario de
contabilidad.
La pantalla desplegada por el sistema está formada por tres carpetas, que
agrupan la información que el sistema procesará en la ejecución del proceso.
General
En esta carpeta, el sistema define la información referente a:
212  Procesos Activos Fijos

Período Depreciación: período en la cual se quiere aplicar el proceso de
depreciación. El sistema calculará la depreciación para el período especificado
por el usuario en esta casilla.
página 15.
Fecha Contabilidad: en esta casilla, el sistema despliega la fecha actual
como sugerencia, de manera que quede especificada la fecha en la cual se
ejecutó el proceso de reversión de la depreciación de los activos. Es necesario
especificar el mes y el año.
Depreciación: dentro de esta opción, el usuario debe escoger la forma fiscal
o comparativa de registrar la depreciación y ésta implícitamente está
relacionada a las contabilidades del sistema Exactus, sin embargo no es
dependiente. Es decir, sin importar si la compañía tiene instalado “ambas
contabilidades” o solamente la contabilidad “fiscal”, el sistema puede generar
el registro respectivo en Activos Fijos con los montos correspondientes según
el método seleccionado para la depreciación.
Generar Reporte: dentro de esta casilla, el usuario debe escoger si requiere
que sea generado un reporte después de correr el proceso. El reporte que es
generado por el sistema es el denominado Asiento Contable de Depreciación.
El formato de dicho reporte se presenta a continuación:
Asiento Contable de Depreciación
Utilizando Depreciación Fiscal y en Moneda Local
(Sólo Totales por Tipo)
Fecha del Reporte: 12/1999
Deprec. Deprec Valor en

Total de Valor Depreciación Depreciación Depreciación
Tipo Descripción Valor Original Acum. Mes Acum. Valor en Libros Libros
Activos Revaluado Mensual Revaluación Acumulada
Prev. Reval. Revaluación
Edif Edificios 2 550,000.00 0.00 59,063.29 4,491.66 0.00 63,554.95 0.00 486,445.05 0.00
Herr Herramientas 3 300,000.00 0.00 0.00 4,991.67 0.00 4,991.67 0.00 295,008.33 0.00
Maqe Maquinaria y equipo 2 59,500.00 13,523.00 20,074.30 519.05 24.70 20,593.35 1,769.01 38,906.65 11,753.99
Mobe Mobiliario y equipo 3 200,000.00 0.00 0.00 2,258.06 0.00 2,258.06 0.00 197,741.94 0.00
TOTALES GENERALES 1,109,500.00 13,523.00 79,137.59 12,260.44 24.70 91,398.03 1,769.01 1,018,101.97 11,753.99
Reporte de Depreciación Mensual por Tipo de Activo. (desglosado por mejoras)
La pantalla de esta opción es la siguiente:

Carpeta General, pantalla Proceso de Depreciación
Depreciación
El usuario podrá elegir los tipos de depreciación a los se les correrá el proceso.
La descripción de cada uno de los tipos de depreciación se encuentra en la
sección “Depreciación” en la página 90.

Carpeta Depreciación, pantalla Proceso de Depreciación
Otros
Activos a Depreciar: casillas donde el usuario podrá ingresar un rango para
los Activos a los cuales se les desea correr el proceso de depreciación.
Tipo de Activos: casillas donde el usuario podrá ingresar un rango para los
Tipos de Activos a los cuales se les desea correr el proceso de depreciación.
Proveedor: filtra el reporte de acuerdo a los proveedores de los activos
utilizados en la empresa.
Ubicación: permite filtrar la información de acuerdo a la ubicación de los
activos.

Carpeta Otros, pantalla Proceso de Depreciación
Nota:
El proceso envía una advertencia que indica que hay Activos inactivos para
depreciación, para los cuales pregunta si se desea hacer la depreciación o no.
Este proceso realiza los cálculos correspondientes para generar la revaluación
de un período determinado, para los activos que hayan sido especificados
dentro del filtro de la pantalla.
El proceso de Revaluación de Activos en Exactus es de carácter anual, es decir
el sistema está diseñado para que la revaluación de activos se corra año a año,

contrario al proceso de depreciación que se puede correr mes a mes. El sistema
solamente permitirá revaluar los activos "activados" en el período anterior. Los
activos que fueron activados en el presente período no podrán ser sujetos de
revaluación sino hasta el siguiente período.
Para mayor detalle de las fórmulas utilizadas puede consultar la sección
"Fórmulas" en la página 251.
El filtro de la pantalla tiene las siguientes casillas:
Período: período en la cual se quiere aplicar el proceso de revaluación. El
sistema calculará la revaluación para el período especificado por el usuario en
esta casilla.
ejecutó el proceso de revaluación de activos. Es necesario especificar el mes y
el año.
página 15.
Generar Reporte: dentro de esta casilla, el usuario debe escoger si requiere
que sea generado un reporte después de correr el proceso. El reporte que es
generado por el sistema es el denominado Revaluación de Activos.
A continuación se presenta el formato del reporte generado por la opción:

Reporte del Proceso de Revaluación de Activos
(Sólo Totales por Activo)
Valor Depr Acum

Fecha de Plazo Tipo Tipo Deprec Revaluación Revaluación Superávit
Código Tipo Descripción Factor Valor Original Revaluado al Reval al per
Compra meses Deprec Reval Acum. Valor Deprec Acum Revaluación
per Anterior Anterior
AC-001 Edif Edificios 1/7/96 120 L P --- 59,500.00 2,975.00 20,593.35 1,769.01 3,123.75 1,118.12 2,005.63
AC-002 Herr Herramientas 1/1/96 60 N P --- 1,500,000.00 150,000.00 0.00 0.00 165,000.00 0.00 165,000.00
AC-003 Maqe Maquinaria y equipo 1/1/97 48 L P --- 50,000.00 0.00 14,686.71 1,468.67 5,000.00 1,468.67 3,531.33
AC-004 Mobe Mobiliario y equipo 2/2/96 120 P P --- 30,000.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00
TOTALES GENERALES 1,639,500.00 152,975.00 35,280.06 3,237.68 174,623.75 174,623.75 174,623.75
Reporte de Revaluación de Activos
Revaluación: usted puede elegir la revaluación a ejecutar, de acuerdo con el

tipo de contabilidad, eligiendo entre Fiscal o Comparativa.
Tipo de Revaluación: usted puede elegir los tipos de revaluación a los se les
correrá el proceso. La descripción de cada uno de los tipos de revaluación se
encuentra en la sección “Depreciación” en la página 90.
Conflictos con Máximo Valor en Libros: en esta opción se debe marcar
como se desea manejar los conflictos producto de las revaluaciones:
• Ignorar Máximos Definidos: si se marca esta opción, los valores
máximos definidos por activo no serán tomados en cuenta para
determinar la revaluación.
• Ajustar Monto Revaluación: si se marca esta opción, el monto de la
revaluación se ajustara hasta el máximo valor permitido en libros.
• Ignorar Revaluación: si se marca esta opción y sucede un conflicto
el valor máximo valor en libros, el proceso de revaluación no se llevara
a cabo.
que se procesarán en el sistema.
Tipo de Activos: en estas casillas se puede especificar un rango de Tipos de
Activos para los cuales se correrá el proceso de Revaluación.

Pantalla de filtro de proceso Revaluación de Activos
El sistema procesará la información, pero si se encuentra algún error que

interrumpa dicho proceso, entonces el sistema cancela la operación de
procesamiento y despliega un mensaje al usuario informando que el proceso no
pudo realizarse. Si no hay interrupciones, el sistema anuncia que el proceso
concluyo satisfactoriamente y el asiento puede ser consultado en el diario de
contabilidad.

RETIRO DE ACTIVOS
Esa opción realiza el procesamiento de las transacciones correspondientes al
retiro de un activo de las existencias de la empresa.
El retiro de un activo puede darse por varios motivos tales como la
obsolescencia o simplemente una venta.
Para ejecutar el proceso de Retiro de un Activo, es necesario que antes, el
usuario ingrese, en la casilla Precio de Venta, el monto que se recibirá por el
retiro o la venta del activo, dicho monto debe ser mayor que cero.
Dentro de la pantalla desplegada, el usuario debe digitar la siguiente
información:
Activo: código del activo que desea retirar de los activos de la empresa.
Mejora: código y el nombre de la mejora del activo que desee retirar. Si el
activo no tiene mejoras, el sistema despliega en forma automática, el código y
nombre del activo, en caso contrario, el usuario puede consultar la tabla
denominada Mejoras del Activo Fijo: (código del activo), donde con un
doble clic puede escoger el registro de interés.
Período: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar la fecha (mes y año,
solamente) en la que quiere realizar el retiro del activo. El sistema sugiere la
fecha actual, pero puede ser modificada por el usuario.
página 15.
Porcentaje Actual: en estos recuadros, Local y Externo, se presentarán
deshabilitados los porcentajes de los montos que resta por depreciar, se
presenta tanto en moneda local como en moneda extranjera.
Fecha Contable: fecha que se establece para los movimientos que el activo
tenga.
Al hacer el retiro de un activo, el sistema sugiere como fecha contable la fecha
del sistema y si el usuario procede a cambiar el periodo, la fecha contable no
cambiará, pero si el usuario posteriormente cambia la fecha contable el sistema
procederá a realizar la verificación de privilegios del módulo de
Administración del Sistema llamado “Mod Períodos Cerrados”, porque al

momento de retirar el activo se crea un asiento y es necesario verificar este
privilegio.
Además, la pantalla desplegada por el sistema está formada por dos carpetas,
que agrupan los rubros que el sistema procesará para el control contable de la
empresa.
Fiscal
Dentro de la carpeta denominada Fiscal, el sistema calcula aquellos montos
correspondientes al control de la contabilidad fiscal.
Dentro de la pantalla, se despliegan dos columnas denominadas:
Las dos columnas presentan las mismas casillas, las cuales se describen a
continuación:
depreciaciones acumuladas para los tres métodos utilizados (Línea recta,
el apéndice del manual en la sección “Método de Revaluación por Índices
Compuestos” en la página 262.


manera:
Valor en libros total = Valor en libros + Valor en libros reval

Valor en libros total = Valor en libros + Valor en libros reval
Precio de Venta: dentro de esta casilla se debe digitar el monto

correspondiente a la venta del activo, en caso de que el retiro sea por venta, si
el activo es retirado por obsolescencia, entonces se debe digitar un valor que
debe ser diferente de cero.

Pantalla Carpeta Fiscal de proceso Retiro de Activos
Al oprimir el botón Retirar, el sistema genera un asiento automáticamente por

el retiro del activo en el diario de contabilidad.
Comparativo
Dentro de la carpeta denominada Comparativa, el sistema calcula aquellos
montos correspondientes al control comparativo de la contabilidad, en el caso
de que el usuario haya activado en los parámetros globales la opción
Contabilidad Corporativa Activa (para mayor detalle, consultar
“Parámetros del Módulo” en la página 11.
La carpeta Comparativo es exactamente igual a la carpeta Fiscal, por tal motivo
no se van a detallar sus campos.

Pantalla Carpeta Comparativa proceso Retiro de Activos
RECÁLCULO DE ACUMULADOS
Con esta opción, el sistema ejecuta el proceso de actualización de los
acumulados de las depreciaciones de los activos y de las mejoras de la empresa.
Si los datos de los activos y mejoras, sus respectivas depreciaciones
acumuladas y revaluaciones fueron ingresadas al sistema mediante el uso de un
editor de base de datos, se debe correr este proceso para actualizar las
depreciaciones acumuladas y las revaluaciones acumulados de los activos. (ver
“Agregar un registro histórico de depreciación” en la página 68). Es necesario
correr este proceso, para que el sistema calcule los acumulados para los datos
introducidos y de esta forma, los activos y mejoras presentan los datos de la
depreciación acumulada (costo y revaluada) y las revaluaciones actualizadas.

A continuación se presenta la pantalla desplegada por el sistema al ejecutar el
proceso de recálculo de saldos:
Pantalla del proceso Recálculo de Saldos
GENERACIÓN DEPRECIACIONES
HISTÓRICAS
Esta opción permite generar las depreciaciones históricas de los activos y
mejoras ingresados al sistema. Esto es muy útil cuando se está ingresando el
costos de los activos y su vida útil y se desea que se genera la depreciación
acumulada histórica.
Este proceso genera automáticamente las depreciaciones para todos los activos
y mejoras. La generación se hace a partir de la fecha de activación hasta el
período límite especificado.
Período límite: en esta casilla se digita el período hasta cuando se
reconstruirán los datos históricos. Esto significa que si se ingresa la fecha del
31/12/2010, todos los datos de depreciación se generaran hasta esa fecha
inclusive.
Además del Período Límite, el usuario puede filtrar utilizando los siguientes
parámetros:
Activos a Depreciar: en estas casillas el usuario puede ingresar un rango de
activos a los cuales se les correrá el proceso de Depreciación Histórica.

Tipo de activos: al igual que para el caso de los activos, el sistema permite
elegir un rango de Tipos de Activos a los cuales se les generará el histórico de
depreciaciones.
Fecha de activación: este es otro rango por el cual se pueden filtrar los
activos a los cuales se les correrá el proceso.
Pantalla del proceso Generación Depreciaciones Históricas
Como este es un proceso histórico, no se generara ningún asiento contable por

concepto de depreciación.
Las diferencias fundamentales entre Generación Depreciaciones
Históricas y el Recálculo de Acumulados radican en los siguientes
puntos:
• el recálculo de acumulados se realiza cuando los datos referentes a los
activos (activos, mejoras, depreciaciones acumuladas, revaluaciones,

etc.) , se han ingresado por medio de un editor de base de datos. Esto se
hace para relacionar los datos históricos con los activos (por ejemplo,
las depreciaciones) con los activos. Si se sigue este método, las
depreciaciones acumuladas serán las depreciaciones que se tenían
anteriormente en libros.
• la generación de depreciaciones históricas realiza las depreciaciones
históricas de todos los activos y al mismo tiempo hace el recálculo de
los acumulados de las depreciaciones. Si se sigue este método, las
depreciaciones acumuladas serán calculadas por el sistema y pueden ser
diferentes a libros contables.
APLICACIÓN DE ACCIONES
Este proceso aplicará las acciones de activos según corresponda en sus fechas,
y realizará los ajustes en los datos de los activos cuando correspondan.
De esta manera se valida el período de vigencia de la acción, se cambia o
mantiene el estado de la acción como vigente, y se modifican aquellos datos
para el activo según el tipo de acción predefinido. De igual forma será para
cuando el período de vigencia finalice por lo que la acción pasará a un estado
de aplicada y los cambios al activo según el tipo predefinido asignado.
Las acciones se deberán aplicar en los siguientes casos:
Cuando se ingrese un activo, el sistema genera automáticamente una acción (en
el caso que se haya definido de esta manera en “Parámetros del Módulo” en la
página 11), la cual debe ser aplicada.
Cuando se crea un registro de acción y se le asocia un activo fijo.
Al ingresar a esta opción se despliega la pantalla de Aplicación de Acciones
de Activos en la cual se debe definir lo siguiente:
Acciones: se define el rango de las acciones que se desean aplicar. Si

recuerda el código de las acciones ingréselo, sino presione la tecla F1 lo cual
hará que se despliegue la tabla Acciones de Activo. En esta tabla aparecerán
las acciones que se definieron desde “
Registro de Acciones” en la página 156. El sistema permite no definir un rango,
es decir, dejar los campos en blanco, la lo que le sistema seleccionará todas las
acciones que cumplan con la condición del sistema.

Nota:
Si la mejora tiene registros históricos, no puede ser eliminado de la base de
datos.
Fecha de Corte: en esta casilla se debe ingresar la fecha a partir de la cual se
aplicarán las acciones antes de la fecha indicada. Por omisión, se presentará la
fecha del sistema, sin embargo ésta puede ser modificada.
La pantalla desplegada por esta opción es la siguiente:
Pantalla de Aplicación de Acciones de Activo
Cuando se aplica la acción, el sistema enviará un mensaje al usuario para

indicárselo, tal y como se muestra a continuación.

Mensaje de Proceso Exitoso
Se tomarán las acciones, cuyo estado es aprobado o vigente.

Se validará la fecha rige y fecha vence con la fecha asignada para el proceso.
Si el período es válido, se cambia el estado a vigente, y el activo será
modificado según el tipo de acción predefinida.
Si el período no es válido, se cambia el estado a aplicada, y el activo será
igualmente modificable según el tipo de acción predefinida.
Si no hay acciones pendientes y se corre el proceso, el sistema le indica al
usuario el resultado de la consulta.
REVERSIÓN DE DEPRECIACIONES
Con esta opción, el sistema ejecuta el proceso que permite la reversión de la
última depreciación de un activo.
El proceso de reversión tomará los activos que cumplan con los parámetros
establecidos en los filtros, y se encargará de generar un asiento que reverse el
efecto de la depreciación, al final del proceso el sistema indicará en una
bitácora la lista de activos cuya depreciación fue reversada. Además se
encargará de actualizar las fechas de última depreciación para el activo,
actualizar los acumulados de depreciación del activo y actualiza los datos con
la última depreciación y última revaluación.
La pantalla desplegada por el sistema está formada por tres carpetas, que
agrupan la información que el sistema procesará en la ejecución del proceso.

General
En esta carpeta, el sistema define la información referente a:
Período Depreciación: período en la cual se quiere aplicar el proceso de
depreciación. El sistema calculará la depreciación para el período especificado
por el usuario en esta casilla.
ejecutó el proceso de reversión de la depreciación de los activos. Es necesario
especificar el mes y el año.
Depreciación: el usuario podrá elegir la depreciación a ejecutar, de acuerdo
con el tipo de contabilidad, eligiendo entre Fiscal o Comparativa.
Comentario Reversión: espacio habilitado para la información que respalde
la razón para la ejecución del proceso, este espacio no puede quedar vacío.

Pantalla Carpeta General de Proceso de Reversión
Depreciación
El usuario podrá elegir los tipos de depreciación a los se les correrá el proceso.
La descripción de cada uno de los tipos de depreciación se encuentra en la
sección “Depreciación” en la página 90.

Pantalla de Carpeta Depreciación en Proceso de Reversión
Otros
Activos: casilla donde se debe especificar el rango de códigos que contendrán
los activos que se procesarán en el sistema.
Tipo de Activos: en estas casillas se puede especificar un rango de Tipos de
Activos para los cuales se correrá el proceso de Revaluación.

Pantalla de Carpeta Otros en Proceso de Reversión
CAMBIO ESTADO
Dentro de esta opción, el usuario puede definir los tipos de acción que se
pueden aplicar a los activos tomando como base los factores que pueden hacer
que estos varíen dentro de la organización.
Los campos a llenar en esta pantalla son:
Nuevo Estado: esta casilla está destinada para la asignación del código que
del estado que se le va a asignar al activo, la casilla cuenta con ayuda de F1.
Tipo Acción: designada para escoger la clase o tipo de acción que se va a
realizar.
Fecha Activación: fecha para la que va a regir la activación del cambio de
estado del activo.
La pantalla principal de esta opción es la siguiente:
Pantalla de Cambio de Estado
La pantalla presenta un histórico de los estados de los activos con las siguientes
columnas, que conforman la tabla, Activo Fijo (Nombre del Activo),
Descripción (Descripción del Activo), Estado Actual (Estado del Activo),
Fecha Activación (Fecha Anterior de Activación del Activo), Nueva
Fecha Activación (Nueva Fecha Activación del Activo) y Nuevo Estado
(Nuevo Estado del Activo).

Cambiar de Estado
Con esta opción el usuario puede hacer el cambio del estado del o de los activos
seleccionados para tal efecto.
Marcar
Este botón tiene como funcionalidad el marcado, de las líneas de la tabla, dicha
labor se realiza marcando, con el highligth, una a una o en bloque las líneas de
los activos a los que se les va a cambiar el estado.
Marcar Todo
Con este botón se tiene la posibilidad de marcar todas las líneas de artículos
existentes.
Desmarcar Todo
Este botón funciona de desmarcador para las todas las líneas que estén
marcadas en el momento, ya sea una parte o todas.
GENERACIÓN DE ASIENTOS DE
INGRESO
Este proceso permite generar automáticamente los asientos de ingreso a los
activos agregados que así lo requieren.
Estos activos se pueden definir mediante las siguientes opciones:
Activos: a través de un rango de códigos asignados a los activos al momento

en que se ingresaron en el sistema.
Tipo de Activo: de acuerdo con las clases o agregas en “Tipos de Activos” en
el menú de Administración. Por ejemplo: maquinaria, mobiliario, software, etc.

Fecha de activación: rango de fechas en que se iniciaron funciones con los
activos. No necesariamente tiene que ser la fecha de compra del activo.
A continuación se presenta la pantalla del proceso de generación de Asientos de

Ingreso:
Pantalla de Generación de Asientos de Ingreso

APÉNDICE A
Opciones Configurables
NOTA INTRODUCTORIA
Dentro de esta sección se presentan aquellas opciones configurables que se
ejecuten desde el módulo de Activos Fijos. Dichas opciones deben ser
configuradas dentro del módulo de Administración del Sistema antes de
ser ejecutadas en el módulo de Activos Fijos.
Para instalar la opción configurable siga las instrucciones que se presentan a
continuación:
1. Entre al módulo de Administración del Sistema.
2. En el submenú Administración seleccione Opciones
Configurables. El sistema desplegará una tabla de datos denominada
Opciones Configurables.
3. Desde la tabla seleccione Nuevo, o si prefiere presione al mismo
tiempo las teclas Ctrl+N o active el icono para agregar la opción
configurable. Esto presentará la ventana de definición de las Opciones
Configurables la cual consta de cuatro carpetas ( Datos, Ejecutable,
Seguridad y Notas).
4. Desde la ventana de definición de las Opciones Configurables:
Entre a la carpeta Datos y defina:
i). Opción: Texto que se desplegará en el menú definiendo la opción que
se está instalando.
ii). Descripción: Texto que se desplegará como ayuda de la opción.
iii). Módulo: Módulo de Exactus en que se instalará la Opción
Configurable. En este caso ACTIVOS FIJOS.
iv). Menú: Menú del módulo en que se incluirá la opción (usualmente
ADMINISTRACION).
Configurables:
Activos Fijos Opciones Configurables  237

Entre a la carpeta Ejecutable y defina:
i). Ejecutable: Ruta y nombre del fichero que ejecuta la acción que se
está configurando. Utilice el botón Examinar para ubicar el fichero en
la máquina del usuario. En este caso el fichero para el reporte del
Impuesto sobre la Renta es R_ISRACT30901.EXE y para el reporte
del Impuesto a los activos es R_IMPACT30901.EXE.
ii). Parámetros: Parámetros que se pasan al ejecutable. En este caso
serían: $U $P $C $B
Entre a la carpeta Seguridad y defina:
i). Acción: Nombre de la acción de seguridad.
ii). Constante: Nombre de la constante de seguridad.
iii). Descripción: Texto que describe la acción de seguridad.
Entre a la carpeta Notas y defina otra información que considere útil con
relación a la Opción Configurable que está instalando.
5. Una vez suministrados todos los datos necesarios salve la información y
salga del módulo de Administración del Sistema. Si todo los pasos
anteriores funcionaron adecuadamente entonces la nueva opción debe
haber sido instalada y se encontrará lista para funcionar.
OPCIÓN CONFIGURABLE PARA EL

REPORTE DE IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
Con esta opción se podrá generar un reporte que muestra el Impuesto sobre la
Renta para los activos señalados en un periodo determinado, agrupando los
resultados por el código del activo.
El cálculo de las depreciaciones se realiza para meses completos de uso y se
utilizan las fórmulas de depreciación y no las depreciaciones históricas.
238  Opciones Configurables Activos Fijos

Para acceder el Reporte del Impuesto sobre la Renta únicamente debe
presionar el botón izquierdo del ratón sobre la opción (recuerde que el usuario
es quien decide donde la va a ubicar). Al hacer esto aparecerá la pantalla del
filtro, la cual contiene los siguientes campos:
Período: en esta casilla se digita el período límite hasta donde se calculará el
Impuesto sobre la Renta. Esto significa que si se ingresa la fecha del 31/12/97,
todos los datos del impuesto se generarán hasta esa fecha inclusive.
Índice de Precios: esta casilla es tipo F1, o sea, tiene ayuda. En ella se debe
indicar el código del índice de precios que se va a utilizar para generar el
reporte.
Moneda: en este campo se puede elegir si el reporte se generará en moneda
local o en dólares. Si se elige la opción dólares, el usuario debe incluir el tipo
de cambio que se utilizará para la conversión.
Desglosar mejoras: si esta opción está activa, el reporte muestra los activos
y sus mejoras asociadas. Si no está activa, no se logra identificar a cual activo
corresponden las mejoras listadas.
Activos: en estas casillas el usuario puede ingresar un rango de activos para
los cuales se generará el reporte.
elegir un rango de Tipos de Activos para los cuales se generará el reporte.
Depreciación: dentro de esta opción, el usuario debe escoger si desea utilizar
la depreciación Fiscal o la Comparativa para generar el reporte.
A continuación se muestra la pantalla de filtro para este reporte:

Filtro para el Reporte de Impuesto sobre la Renta
El reporte que se genera con esta opción muestra el código, la descripción y el

tipo de los activos y de las mejoras, la fecha de activación y el costo original de
los mismos, la depreciación en ejercicio, el factor de actualización y la
depreciación actualizada en ejercicio.
A continuación se muestra un ejemplo del reporte generado utilizando el
desglose de mejoras.

Reporte del Impuesto sobre la Renta para Activos Fijos
(Desglosado por mejoras)
Fecha de Depreciación en Monto del

Mejora Descripción Tipo Costo Original Factor
Activación Ejercicio Impuesto
Activo Fijo: A-02 Computadora

A-02 Computadora T-01 16/02/97 525,000.00 131,250.00 0.9558 125,448.75
Subtotal Activo: 125,448.75
Activo Fijo: A-03 Edificio

A-03 Edificio T-01 01/01/80 50,000,000.00 1,666,666.67 0.8054 1,342,333.33
1001 Portones Eléctricos T-02 15/05/84 1,000,000.00 33,333.33 0.8456 28,186.67
1002 Alarma T-02 27/10/87 1,000,000.00 33,333.33 0.0876 2,921.00
Subtotal Activo: 1,373,441.00
TOTAL DE DEPRECIACIÓN ACTUALIZADA: 1,498,889.75
Reporte del Impuesto sobre la Renta para Activos Fijos

Fecha de Depreciación en
Mejora Descripción Tipo Costo Original Factor
Activación Ejercicio

A-02 Computadora T-01 16/02/97 525,000.00 131,250.00 0.9558
Subtotal Activo:

A-03 Edificio T-01 01/01/80 50,000,000.00 1,666,666.67 0.8054
1001 Portones Eléctricos T-02 15/05/84 1,000,000.00 33,333.33 0.8456
1002 Alarma T-02 27/10/87 1,000,000.00 33,333.33 0.0876
Subtotal Activo:
TOTAL DE DEPRECIACIÓN ACTUALIZADA:
Reporte de Impuesto sobre la Renta para Activos Fijos

OPCIÓN CONFIGURABLE PARA EL
REPORTE DEL IMPUESTO A LOS
ACTIVOS
Con esta opción se podrá generar un reporte que muestra el Impuesto sobre los
activos en un periodo determinado, agrupando los resultados por el código del
activo.
El cálculo de las depreciaciones se realiza para meses completos de uso y se
utilizan las fórmulas de depreciación y no las depreciaciones históricas.
Para acceder el Reporte del Impuesto sobre los activos únicamente debe
presionar el botón izquierdo del ratón sobre la opción (recuerde que el usuario
es quien decide donde la va a ubicar). Al ejecutar la acción aparecerá la
pantalla del filtro, la cual contiene los siguientes campos:
Período: en esta casilla se digita el período límite hasta donde se calculará el
Impuesto sobre la Renta. Esto significa que si se ingresa la fecha del 31/12/97,
todos los datos del impuesto se generarán hasta esa fecha inclusive.
Índice de Precios: esta casilla es tipo F1, o sea, tiene ayuda. En ella se debe
indicar el código del índice de precios que se va a utilizar para generar el
reporte.
Moneda: en este campo se puede elegir si el reporte se generará en moneda
local o en dólares. Si se elige la opción dólares, el usuario debe incluir el tipo
de cambio que se utilizará para la conversión.
Desglosar mejoras: si esta opción está activa, el reporte muestra los activos
y sus mejoras asociadas. Si no está activa, no se logra identificar a cual activo
corresponden las mejoras listadas.
Activos: en estas casillas el usuario puede ingresar un rango de activos para
los cuales se generará el reporte.
elegir un rango de Tipos de Activos para los cuales se generará el reporte.
Depreciación: dentro de esta opción, el usuario debe escoger si desea utilizar
la depreciación Fiscal o la Comparativa para generar el reporte.
A continuación se muestra la pantalla de filtro para este reporte:

Filtro para el Reporte de Impuesto sobre los activos
El reporte que se genera con esta opción muestra el código y la descripción de

los activos y de las mejoras, la fecha de activación, la depreciación acumulada
histórica, el valor neto, el factor de actualización, el valor neto actualizado, el
50% de depreciación anual actual, el promedio del activo fijo y el monto del
impuesto.
A continuación se muestra un ejemplo del reporte generado utilizando el
desglose de mejoras.

Reporte de Impuesto a los Activos
Porcentaje del Impuesto al Activo
Deprec.
Fecha de Valor Neto 50% deprec Promedio Activo Monto del
Mejora Descripción Costo Original Acumulada Valor Neto Factor
Activación Actualizada Anual actu. Fijo Impuesto
Histórica
A-02 Computadora 16/02/97 525,000.00 393,750.00 131,250.00 0.9558 125,448.75 9,331.09 116,117.66 2,090.12

A-03 Edificio 01/01/80 50,000,000.00 31,666,666.67 18,333,333.33 0.8054 14,765,666.67 750,436.67 14,015,230.00 252,274.14
1001 Portones Eléct 15/05/84 1,000,000.00 633,333.33 366,666.67 0.8456 310,053.33 15,008.73 295,044.60 5,310.80
1002 Alarma 27/10/87 1,000,000.00 633,333.33 366,666.67 0.0876 32,131.00 15,008.73 17,122.27 308.20
TOTAL DEL IMPUESTO: 259,983.26
Reporte de Impuesto a los Activos

Porcentaje del Impuesto al Activo
Deprec.
Fecha de Valor Neto 50% deprec
Mejora Descripción Costo Original Acumulada Valor Neto Factor
Activación Actualizada Anual actu.
Histórica
A-02 Computadora 16/02/97 525,000.00 393,750.00 131,250.00 0.9558 125,448.75 9,331.09
S

A-03 Edificio 01/01/80 50,000,000.00 31,666,666.67 18,333,333.33 0.8054 14,765,666.67 750,436.67
1001 Portones Eléct 15/05/84 1,000,000.00 633,333.33 366,666.67 0.8456 310,053.33 15,008.73
1002 Alarma 27/10/87 1,000,000.00 633,333.33 366,666.67 0.0876 32,131.00 15,008.73
S
TOTAL DEL
Reporte de Impuesto a los activos Fijos

PASOS PARA CARGAR EL HISTÓRICO
DE DEPRECIACIONES CON AYUDA DE
ACCESS
El procedimiento para agregar un registro histórico (depreciación acumulada
por centro de costo) es el siguiente:
1. Es necesario que el usuario ingrese la información en un editor de bases
de datos. El más simple de utilizar es el programa Microsoft Access
que es una herramienta que se utiliza para , acceder y extraer
eficientemente información de modo natural de una base de datos de un
servidor de Microsoft SQL.
2. En este programa, se deben ingresar los datos en una tabla denominada
Hist_Depreciación que ya ha sido predeterminada.
3. Para ingresar a la tabla, se debe ingresar al programa Microsoft
Access y luego ingrese a la opción Open o el botón , en donde se
debe delimitar en la casilla Files of Type, el tipo ODBC Databases
(), desplegándose la pantalla Select Data Source.
Pantalla Select Data Source

4. En dicha pantalla debe elegir el tab de File Data Source si va a crear un
nuevo Data Source o el tab de Machine Data Source para ingresar a un
Data Source creado (para ambos casos se necesita tener el Login Id y el
password de la Base de Datos). Una vez elegido el Data Source, el
sistema le desplegará la pantalla Link Tables, que muestra las tablas
existentes dentro del Data Source.
Pantalla de Link Tables
5. En esta pantalla el sistema desplegará un listado de tablas, el usuario

debe buscar el nombre de la tabla y presionar OK.
6. La tabla de datos desplegada tiene las siguientes columnas:
Hist.Depreciación: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar un
número que debe ser consecutivo y que servirá de referencia para ubicar
el registro que sea ingresado.
Activo: código que tiene asignado el activo dentro del módulo.
Mejora: código que tiene asignada la mejora en el módulo, si el registro no
se refiere a una mejora, entonces se digita en esta casilla el mismo
código del activo.
Fecha: fecha en la cual se hace efectiva la depreciación del activo.
Contabilidad: si es de tipo Fiscal (F) o Comparativa (C)
Referencia: el valor de esta casilla se determina con Histórico (H) o del
valor Revaluado (R), dependiendo de si el registro de la depreciación
proviene del valor histórico del activo o del valor revaluado.
Ajuste: es un dato informativo para el usuario, se debe digitar una S si el
registro se realizó para ajustar un dato del histórico, y se debe digitar
una N si el registro no es un ajuste a un histórico. Los procesos que son
realizados en forma automática por el módulo, siempre tiene un valor de
N.
Método: Si se utiliza el método de depreciación en línea recta (L), por
porcentaje (P) o por suma de dígitos (S).
Deprec. Local: monto que corresponde a la depreciación acumulada en
moneda local para el activo.
Deprec. Dólar: monto que corresponde a la depreciación acumulada en
moneda dólar para el activo.
Asiento: código del asiento al cual estará dirigida la transacción contable
generada.
Usuario: código del usuario que ingresó la información.
Fecha Hora: fecha y hora en la que se ingresó el registro de depreciación
del activo.
7. Para ingresar una nueva fila, el usuario debe escoger la opción New
Row que se encuentra bajo el submenú Table.
8. Una vez ingresados los datos, debe salvar la información con la opción
Apply Edits que se encuentra bajo Table, en el submenú.
A continuación se muestra la pantalla desplegada por el programa Access:

Tabla Histórico de Depreciaciones de Access
9. Si el activo está asociado a varios centros de costo, es necesario que el

usuario desglose el monto correspondiente a la depreciación en una
tabla denominada Depr_Centro_Costo que también se encuentra
dentro del programa Access.
10. Para ingresar una nueva fila, el usuario debe escoger la opción New
Record que se encuentra bajo el submenú Insert. Dentro de esta
tabla, se debe digitar la siguiente información:
Hist.Depreciación: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar el
número consecutivo al que corresponde en la tabla de Histórico de
Depreciaciones que fue explicada anteriormente.
Es muy importante que este número sea el mismo, porque de lo contrario el
sistema no podrá asociar la información.
Centro de Costo: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar el código
del centro de costo al que estará asociado el monto de la depreciación.
Depr. Local: monto que corresponde al porcentaje que está ligado al
centro de costo en moneda local. Este monto debe ser lo más preciso
que se pueda, de manera que la sumatoria de los montos asignados a los
diferentes centros de costo sea igual al total del monto de la

Depr. Dólar: monto que corresponde al porcentaje que está ligado al
centro de costo en moneda dólar. Este monto debe ser lo más preciso
que se pueda, de manera que la sumatoria de los montos asignados a los
diferentes centros de costo sea igual al total del monto de la
Nota:
Es necesario que el número de consecutivo dentro de cada registro en la
asignación de Centros de Costo, coincida con el número de la tabla de
Histórico de Depreciaciones del programa Access.
A continuación se presenta una figura para ilustrar mejor la asignación de

centros de costo un activo:

Asignación de Centros de Costo a un Activo
Histórico de Depreciaciones
Numero Consecutivo: 4
Activo: T-01234
Monto: 10.000,00
Depreciación Centro Costo 1 Depreciación Centro Costo 2
Numero Consecutivo: 4 Numero Consecutivo: 4

Porcentaje: 25% Porcentaje: 75%
Monto: 2.500,00 Monto: 7.500,00
Asignación de Centros de Costo a un Activo

Histórico de Depreciaciones
Numero Consecutivo: 4
Activo: T-01234
Monto: 10.000,00
Depreciación Centro Costo 1 Depreciación Centro Costo 2
Numero Consecutivo: 4 Numero Consecutivo: 4

Porcentaje: 25% Porcentaje: 75%
Monto: 2.500,00 Monto: 7.500,00
Figura de Asignación de Centros de Costo a un Activo
11. Una vez ingresados los datos, debe salvar la información con la opción
Save o Save as, en la opción File.
Una vez que se han ingresado estos valores, aparecerán dentro de la pantalla
de Histórico de Depreciaciones que está bajo la opción de
Administración.

12. Cuando los datos son ingresados en esta tabla, en forma automática se
despliegan dentro de la pantalla de Histórico de Depreciaciones ,
para que el sistema ligue los datos con la información de la base de
datos, se debe correr el proceso de Recálculo de Acumulados, para
mayor información, consultar “Recálculo de Acumulados” en la página
224.
FÓRMULAS
Dentro de este apartado, se describirán las fórmulas que el sistema utiliza para
el cálculo de las depreciaciones y las revaluaciones de los activos por los
diferentes métodos que utiliza el módulo de Activos Fijos.
Dentro del sistema, existen cuatro métodos para calcular la revaluación y la
escogencia del método a utilizar depende del tipo de activo fijo que se maneje y
de las leyes tributarias del país.
Cuando se calcula una revaluación, se calcula tanto un valor revaluado como
una depreciación acumulada revaluada.
Método de Revaluación por Porcentaje

Con este método, la revaluación del activo se calcula sumando al costo original
y las revaluaciones realizadas a dicho activo hasta un período de revaluación
especificado por el usuario, este total es multiplicado por un factor o porcentaje
de revaluación que ha sido definido previamente por la empresa para cada
activo y que puede ser modificado en el momento en que se desee.
El valor revaluado de un activo por el método de Porcentaje, se calcula
siguiendo la fórmula que se muestra a continuación:
Valor Revaluado =[Costo Orig. +  Reval (Fecha Rep.) * Factor

donde
Factor = Porcentaje de Revaluación / 100

y
 Reval (Fecha Rep.) = la sumatoria de todas las revaluaciones del activo
registradas en el histórico de las revaluaciones, sin contar las revaluaciones de
ese período o posteriores.
El usuario debe haber digitado el porcentaje de revaluación que sea requerido
para cada activo.
Para ilustrar, se tiene un equipo de corte que es un activo fijo de una empresa
que elabora muebles.
El valor original del activo es de ¢ 250,000.00; se determina que las
revaluaciones de este activo se comportan según el método de Revaluación por
Porcentaje, por lo que el factor es de un 1.5%
El activo se adquirió en el 05/01/1997 (períodos mensuales, correspondería al
período 1 = enero) y se requiere determinar la revaluación para el 06/06/1997
(período 6).
Se tiene los siguientes datos:
Factor = 1.5%
Sumatoria de Revaluaciones Históricas: ¢ 23,131.27
Período 1 = 3.750,00
Período 2 = ¢ 3,806.25
Período 3 = ¢ 3,863.34
Período 4 = ¢ 3,921,29
Período 5 = ¢ 3,980.11
El valor revaluado será:
Valor Revaluado = (250,000 + 19.321,00 ) * 1.5%
Valor Revaluado período 6 = ¢ 4,039,81
Depreciación Acumulada de la Revaluación

La fórmula para el cálculo de la depreciación acumulada de las revaluaciones
con este método es la siguiente:
Dep.Acum.Reval =
[Dep.Acum.(Fecha Rep)+ Dep.Acum.Reval (Fecha Rep) * Factor
donde
Factor = Porcentaje de Revaluación / 100

Dep.Acum (Fecha Rev.) = Depreciación Acumulada a la fecha de Revaluación
Dep.Acum.Reval (Fecha Rep.) = Depreciación Acumulada de la Revaluación
a la fecha de la revaluación.
Método de Revaluación por Índice de Precios

Con este método, la revaluación del activo, se calcula utilizando un factor
definido por un índice que es producto del tiempo de vida útil. Al producto del
costo original y el factor antes mencionado, se le restan las revaluaciones
realizadas al activo.
El valor revaluado de un activo por el método de Índice de Precios, se calcula
de la siguiente manera:
Valor Revaluado = [Costo Orig. * Factor -  Reval (Fecha Rev.)
donde
Factor = [Índice (Fecha Rev.) / Índice (Fecha Adq.) - 1
y
 Reval (Fecha Rev.) = la sumatoria de todas las revaluaciones del activo
registradas en el histórico de las revaluaciones, sin contar las revaluaciones de
ese período o posteriores.
Para ilustrar, se tiene un sierra eléctrica que es un activo fijo de una empresa
que elabora muebles.
El valor original del activo es de ¢ 100,000.00; se determina que las
revaluaciones de este activo se comportan según el método de Revaluación por
Índice de Precios, por lo que el índice a la fecha de compra fue de un 1.2% y el
índice a la fecha de reporte es de 1.4%.
El activo se adquirió en el 06/01/1997 (períodos mensuales, correspondería al
período 1 = enero) y se requiere determinar la revaluación para el 07/06/1997
(período 6).
Se tiene los siguientes datos:
Índice (06/01/97) = 1.2%
Índice (07/06/97) = 1.4%
Factor = (1.4/1.2) - 1 = 0.166
Sumatoria de Revaluaciones Históricas: ¢ 11,423.4
Período 1 = 0

Período 2 = ¢ 2,250.00
Período 3 = ¢ 2,265.25
Período 4 = ¢ 2,280.80
Período 5 = ¢ 2,297.45
El valor revaluado será:
= 100,000* 0.166 - 11,423.4 = ¢ 5,176.6

La fórmula para el cálculo de la depreciación acumulada de las revaluaciones
con este método es la siguiente:
Dep.Acum.Reval =
Depr.Acum.(Fecha Rev.)*Factor-Depr.Acum.Reval (Fecha Rev.)
donde
Factor = [Índice (Fecha Rep.) / Índice (Fecha Adq.) - 1
Dep.Acum (Fecha Rep.) = Depreciación Acumulada a la fecha del proceso de
revaluación.
Dep.Acum.Reval (Fecha Rev.) = Depreciación Acumulada de la Revaluación
a la fecha del proceso de revaluación.
Método de Revaluación por Avalúo

El valor revaluado de un activo por el método de Avalúo, se calcula
manualmente, esto es, el usuario debe digitar cual es la revaluación del activo
fijo para el período determinado. El valor debe ser determinado por un perito o
experto.
Cuando se utiliza el método de avalúo, todas las transacciones que estén
asociadas a la revaluación, tendrán que ser digitadas manualmente por el
usuario.

Es necesario digitar el valor de la revaluación manualmente. Este valor debe ser
calculado por un experto sobre los activos revaluados.

Método de Revaluación por Indexación
La aplicación de este método se hace en cuatro pasos:
1. Cálculo del Factor de Indexación
2. Cálculo del Monto de la Revaluación
3. Cálculo del Ajuste de la Depreciación Acumulada
4. Cálculo de Depreciación Inicial de Revaluación
Cálculo del Factor de Indexación

El factor de Indexación se calcula con base en los índices de precio definidos
para el tipo de índice de precios asociado a la revaluación y se calcula como:
factor = Rnd6( [ IP(fecha_revaluación) / IP(Max(fecha_última_reval,

fecha_activación)) ] - 1 )
donde,
Rnd6(x): devuelve x redondeado a 6 decimales.
IP(fecha): devuelve el índice de precios a una fecha dada
Max(f1, f2): devuelve la fecha máxima entre f1 y f2 Fecha_revaluación: es la
fecha en la que se realiza el proceso de revaluación por indexación
Fecha_última_reval: es la última fecha en la que se realizó la revaluación por
indexación
Fecha_activación: es la fecha en la que se empezó a depreciar el activo.
Cálculo del Monto de la Revaluación

El monto de la revaluación utiliza el factor calculado en el paso anterior, y
corresponde a:
Monto_revaluación = Rnd2[(costo_original + 
revaluaciones(fecha_revaluacion)) * factor]
donde,
Rnd2(x): devuelve x redondeado a 2 decimales
 revaluaciones(fecha): devuelve la sumatoria de las revaluaciones sobre el
activo hasta el periodo anterior a la fecha indicada.

Fecha_revaluación: es la fecha en la que se realiza el proceso de revaluación
por indexación
Factor: es el factor de Indexación calculado en el punto anterior
Cálculo del Ajuste de la Depreciación Acumulada

Se calcula el ajuste sobre la depreciación acumulada a la fecha de la última
revaluación como:
Ajuste_depr_acum = DeprAcum(fecha_ultima_revaluación) * factor

donde,
DeprAcum( f ): calcula la depreciación acumulada del activo a la fecha f dada
Factor: corresponde al factor de indexación obtenido anteriormente
Fecha_última_reval: es la última fecha en la que se realizó la revaluación por
indexación
Cálculo de Depreciación Inicial de Revaluación

Se calcula el monto de la depreciación inicial de la revaluación, el cual
corresponde a:
Depr_inicial = DeprReval (monto_revaluación, fecha_ult_reval,

fecha_revaluación) + ajuste_depr_acum
Donde,
DeprReval(x, f1, f2): calcula la depreciación del monto x dado, para el período
comprendido entre la fecha f1 y la fecha f2 inclusive (la fecha de última
revaluación coincide con la fecha de activación en caso de no haberse realizado
ninguna revaluación al activo).
Para el cálculo de dicha depreciación se empleará el método de depreciación
definido para el activo, excepto para el método de suma de los dígitos de los
años, para el cual se utilizará la depreciación en línea recta.
Ajuste_depr_acum: corresponde al monto del ajuste sobre la depreciación
acumulada, calculado en el punto anterior.
Ejemplo práctico de la Revaluación por Indexación

A continuación se presenta un caso de ejemplo para un activo revaluado
mediante Indexación:
Datos Generales del Activo:

Costo original: 1200,00
Fecha de activación 06/06/1996
Vida útil: 120 meses (10 años)
Valor de rescate: 0,00
Tipo de depreciación: Porcentaje
Tasa de depreciación: 10% anual (0,833333% mensual)
Tipo de revaluación: Indexación
Tabla de Índices:
Mes 1996 1997 1998
Enero 1279.042022 1413.596753 1498.188180
Febrero 1296.410236 1413.736227 1511.998762
Marzo 1304.279751 1415.874376 1529.602843
Abril 1310.744540 1420.128636 1534.275271
Mayo 1323.326096 1434.218490 1539.704072
Junio 1336.290446 1444.180465 1544.086610
Julio 1348.612373 1448.498301 1556.027467
Agosto 1359.065275 1451.373906 1565.326117
Setiembre 1371.056810 1456.220244 1572.403642
Octubre 1387.149048 1461.146886 1580.923524
Noviembre 1400.622611 1472.900044 1588.264259
Diciembre 1408.297229 1479.181504 1595.726871
Periodo: Junio 1996 a Diciembre 1996 (primer año)

Factor de Revaluac. Dic/96: 0,054 Rnd3( [ IP(dic96) / IP(jun96) ] - 1 )
Rnd3(( 1408,297229 / 1336,290446 ) - 1)

Monto Revaluado Dic/96: 64,80 (Costo Original + Revaluaciones) * Factor
(1200,00 + 0,00) * 0,054
Depreciación Mensual: 10,00 Sobre costo original usando porcentaje
Ajuste sobre Depreciación 0,00 No hay revaluaciones anteriores

Acumulada (ult reval):
Depreciación del Periodo: 60,00 Sobre costo original (Julio a Diciembre)

3,24 Depreciación Inicial Revaluación Dic/96
DeprReval(64.80, Jul. 96, Dic 96)
---------------
63,24 Total depreciación en el periodo
Depreciación Acumulada: 63,24 Depreciación 1996
Valor en Libros: (+) 1200,00 Costo Original

(+) 64,80 Total Revaluaciones
---------------
1264,80 Valor Revaluado (Saldo Indexado)
---------------
(-) 63,24 Depreciación Acumulada
---------------
1201,56 Valor en Libros
Asientos generados durante el periodo y relacionados con la

revaluación:
Concepto Nombre de la Débito Crédito
cuenta
Revaluación Dic Cuenta de Activo Fijo para 64,80 --
96 la Revaluación
Cuenta de Depreciación de -- 3,24
la Revaluación
Cuenta de Resultados -- 61,56

R.E.I.
Periodo: Enero 1997 a Diciembre 1997 (segundo año)

Factor de Revaluación Dic/97: 0,050 Rnd3( [ IP(dic97) / IP(dic96) ] - 1 )
Rnd3(( 1479,181504 / 1408,297229 ) -
1)
Monto Revaluado Dic/97: 63,24 (Costo Original + Revaluaciones) *

Factor
(1200,00 + 64,80) * 0,050

0,54 Sobre Revaluación Dic/96
--------------
10,54 Total depreciación mensual
Ajuste de la Depreciación 3,16 (Depr. Acum. a Dic 96 * Factor =

Acumulada a Dic/96 63,24 * 0,050)
Depreciación del Periodo: 120,00 Sobre costo original (Enero a

Diciembre)
9,48 Depreciación Inicial Revaluación
Dic/97
= depr. inicial + ajuste (6,32 + 3,16)
--------------

135,96 Depreciación 1997
--------------
199,20 Total depreciación acumulada

(+) 128,04 Total Revaluaciones (Dic/96 + Dic/97)
---------------

---------------
---------------
Asientos generados durante el periodo y relacionados con la revaluación:

Concepto Nombre de Débit Crédit
la cuenta o o
Revaluación Dic 97 Cuenta de Activo Fijo 63,24 --
para la Revaluación
Cuenta de Depreciación -- 9,48*
de la Revaluación
R.E.I.
Depreciación Reval. Cuenta de Depreciación 6,48 --

Dic 96 ** de Revaluación
Cuenta de Depr. -- 6,48
Acumulada Revaluación
(*) Corresponde a la depreciación inicial (6,32) más el ajuste en la depreciación

acumulada a Dic 1996 (3.16).
(**) Representa un asiento consolidado para todo el año, ya que el proceso de
depreciación genera un asiento mensual sobre las cuentas indicadas.
Periodo: Enero 1998 a Diciembre 1998 (tercer año)

Factor de Revaluación Dic/98: 0,079 Rnd3( [ IP(dic98) / IP(dic97) ] - 1 )
Rnd3(( 1595,726871 / 1479,181504 ) -
1)
Monto Revaluado Dic/98: 104,92 (Costo Original + Revaluaciones) *

Factor
(1200,00 + 64,80 + 63,24) * 0,079

--------------
11,07 Total depreciación mensual
Ajuste de la Depreciación 15,74 (Depr. Acum. a Dic 97 * Factor =

Acumulada a Dic/97 199,20 * 0,079)
Depreciación del Periodo: 120,00 Sobre costo original (Enero a

Diciembre)
26,23 Depr. Inicial Revaluación Dic/98
= depr. inicial + ajuste (10,49 + 15,74)
--------------

--------------
358,27 Total depreciación acumulada

(+) 232,96 Total Revaluaciones (Dic/96 + Dic/97
+ Dic/98)
---------------
---------------
---------------
Asientos generados durante el periodo y relacionados con la revaluación:

Concepto Nombre de la Débito Crédito
cuenta
Revaluación Dic 98 Cuenta de Activo Fijo 104,92 --
para la Revaluación
Cuenta de Depreciación -- 26,23*
de la Revaluación
R.E.I.


(*) Corresponde a la depreciación inicial (10,49) más el ajuste en la

depreciación acumulada a Dic 1997 (15,74).
(**) Representa un asiento consolidado para todo el año, ya que el proceso de
depreciación genera un asiento mensual sobre las cuentas indicadas.
Nota sobre frecuencia de ejecución de la Indexación:

El ejemplo anterior asume que el proceso de depreciación se ejecuta
mensualmente, y que el de Revaluación (Indexación), se ejecuta anualmente.
Sin embargo, dada la forma en la que se calcula el monto revaluado y su
depreciación inicial, sería factible ejecutar el proceso de Indexación en forma
mensual. En este caso, las fórmulas tomarían los índices de precios
correspondientes a cada mes.
Método de Revaluación por Índices

Compuestos
La aplicación de este método se hace en cinco pasos:

1. Cálculo de los índices de inflación Interna y Externa, utilizando los
porcentajes Local y Externo definidos en la carpeta Índice
Compuesto de la opción de menú Tipos de Activos, los cuales
sumados forman el Índice de Inflación Compuesto.
2. Cálculo del Índice de Inflación Compuesto.
3. Cálculo de la revaluación y de la depreciación actual del activo.
4. Cálculo de la revaluación y de la depreciación acumulada del activo.
5. Cálculo de la revaluación neta del período.
Cálculo de los Índices de Inflación Interna y Externa

El Índice de Inflación Interna se calcula utilizando el porcentaje local asignado
al activo, representado por el Índice de Precios para el Consumidor. Para el
cálculo se requiere el valor del período anterior y actual. El cálculo se realiza
de la siguiente forma:
Índice Inflación Interna = (Índice de Precios para el Consumidor Período

Actual / Índice de Precios para el Consumidor Período Anterior ) - 1
El Índice de Inflación Externa se calcula utilizando los dos índices externos
asignados al activo, que representan el Composite Trend (índice determinado
por la Oficina de Reclamos de los Estados Unidos) y el Tipo de Cambio, para
el cálculo se requiere el valor del período anterior y actual. El cálculo se realiza
de la siguiente forma:
Índice Inflación Externa = [(Composite Trend Actual / Composite Trend

Anterior) * (Tipo Cambio Actual / Tipo Cambio Anterior)] – 1
Cálculo del Índice de Inflación Compuesto.

Una vez calculados los índices de inflación interna y externa podrá obtener el
Índice de Inflación Compuesto, que es en realidad el requerido para el resto del
cálculo, su cálculo se realiza de la siguiente manera:
Índice Inflación Compuesto = (PL * III) + (PE * IIE)

donde,
PL: porcentaje local definido en la carpeta Índice Compuesto de la opción
de menú Tipos de Activos.
III: Índice de Inflación Interna.

PE: porcentaje externo definidos en la carpeta Índice Compuesto de la
opción de menú Tipos de Activos.
IIE: Índice de Inflación Externa.
Cálculo de la revaluación y de la depreciación actual del

activo.
Una vez obtenido el índice de inflación compuesto se procede a calcular el
monto correspondiente a la revaluación y la depreciación actual de cada activo
al que se le asignó este método de revaluación, para ello se aplican las
siguientes fórmulas:
Revaluación del Activo Actual = ( Índice Inflación Compuesto / 100) *

(Activo al Costo Acumulado al período anterior + Activo Revaluado
Acumulado al período Anterior)
Revaluación de la Depreciación Actual =( Índice Inflación Compuesto /

100) * (Depreciación al Costo Acumulado al período anterior +
Depreciación Revaluado Acumulado al período Anterior)
Cálculo de la revaluación y de la depreciación

acumulada del activo.
Para el cálculo de la revaluación y la depreciación acumulada se aplican las
siguientes formulas:
Activo Revaluado Acumulado Actual = Activo Revaluado Acumulado

Anterior + Revaluación del Activo Actual
Depreciación Revaluado Acumulado Actual = Depreciación Revaluada

Acumulada Anterior + Revaluación de la Depreciación Actual
Cálculo de la revaluación neta del período.

Finalmente la Revaluación Neta se calcula restándole a la Revaluación del
Activo Actual el valor del Revaluación de la Depreciación Actual.

Revaluación Neta = Revaluación del Activo Actual – Revaluación de la
Depreciación Actual
Nota:
Es importante resaltar que la revaluación siempre es positiva, además que la
depreciación de la misma aplicará el mismo método asignado al activo, de esta
forma, si se agrega el método de depreciación en línea recta al activo, el
mismo método debe aplicarse para la depreciación de la revaluación del
mismo activo. La depreciación acumulada del activo se calcula sumando la
deprecación anterior más la depreciación al período, difiriendo de la
depreciación revaluada que toma la depreciación acumulada y le suma la
revaluación del período a la depreciación.
Ejemplo práctico de la Revaluación por Índices

Compuestos
A continuación se presenta un caso práctico de ejemplo para una revaluación
de activos para una empresa de servicios públicos mediante el método de
Índices Compuestos (ejemplo hipotético).
Índices de precios utilizados para revaluar el período 2003.
De acuerdo con la metodología, se deben de utilizar tres índices:
i) Índice de precios para el consumidor, utilizado para revaluar el componente
local de los activos.
ii) Tipo de cambio del colón con respecto al dólar, utilizado en forma
combinada con el Composite Trend para revaluar el componente externo de los
activos.
iii) Composite Trend determinado por la Oficina de Reclamos de los Estados
Unidos y utilizado en forma combinada con el Tipo de cambio para determinar
el incremento del componente externo.
Determinación del incremento por revaluación de los componentes interno y
externo.
La determinación del índice externo se realiza mediante el siguiente cálculo:
Índice Externo = Incremento tipo cambio * Incremento Composite Trend
Diciembre Diciembre Incremento Anual

2002 (A) 2003 (B) [(B / A) – 1] * 100

Índice de precios para el 919.65 1152.65 25.33%
consumidor
Tipo de cambio 69.75 80.00 14.69%
Composite Trend 162.00 168.00 3.70%
Índice Externo 1.1469 * 1.037 18.93 %
De los datos anteriores se observa que el incremento para el componente

interno en el 2003 fue de un 25.33% y para el componente externo un 18.93%
Al cierre contable del 2002( 31 de diciembre del 2002 ), la empresa mostraba
los siguientes saldos en sus activos en operación:
Valor al Valor total

costo revaluado
Planta Generación Hidráulica. 200.00 1,500.00
Deprec.Acum. Planta Generación Hidroeléctrica 30.00 600.00
Sistema Transmisión Eléctrica 500.00 3,500.00
Deprec.Acum. Sistema Transmisión Eléctrica 50.00 800.00
Sistema Distribución Eléctrica 700.00 5,000.00
Deprec.Acum. Sistema Distribución Eléctrica 150.00 2,000.00
Sistema Alumbrado Publico 200.00 1,000.00
Deprec. Acum. Alumbrado Público 50.00 300.00
Activos Planta General 300.00 2,000.00
Deprec.Acum. Activos Planta General 40.00 1,000.00
Total Activos 1,900.00 13,000.00
Total Depreciación Acumulada 320.00 4,700.00
Activo Fijo Neto en Operación 1,580.00 8,300.00
Componentes internos y externos de los activos.

El incremento a conferir a cada activo por efecto de la revaluación se realiza de
la siguiente manera:

Incremento = [% Componente Local* Incremento Índice Local] + [%
Componente Externo * Incremento Índice Externo]
Para la presente revaluación, la compañía presenta los siguientes porcentajes en
los componentes interno y externo:
% %
Componente Interno Componente Externo
Planta Generación Hidráulica 40.00 60.00
Sistema Transmisión Eléctrica 80.00 20.00
Sistema Distribución Eléctrica 20.00 80.00
Sistema Alumbrado Publico 30.00 70.00
Activos Planta General 50.00 50.00
Ajustes contables recomendados

El ente regulador realiza periódicamente auditorías a las empresas, con el fin de
verificar la razonabilidad de los estados financieros remitidos por las empresas
reguladas. Como consecuencia de estas revisiones, se realizan ajustes contables
en los estados financieros.
En la última auditoría realizada a la compañía, se encontró que en el período
2,001 la empresa realizó un retiro de activos en forma parcial, ya que solo retiró
de los activos el valor al costo, lo que provocó una sobrevaloración de los
mismos al cierre contable, por lo tanto, según la recomendación del ente
regulador deberá realizarse el siguiente ajuste:
Depreciación Acumulada 100.00

Generación Hidroeléctrica
Depreciación Acumulada 80.00
Transmisión Eléctrica
Pérdida por retiro 220.00
Revaluación Sistema 250.00
Generación Hidroeléctrica
Revaluación Sistema 150.00
Transmisión Eléctrica
Sumas Iguales 400.00 400.00
Cálculos de la revaluación del 2003
Índices de Precios para Revaluar Activos Eléctricos
Comportamiento Período 2003
Diciembre Diciembre Incremento

2002 2003 Anual
Índice de precios para el consumidor 919.65 1,152.65 25.34%
Tipo de cambio 69.75 80.00 14.70%
Composite Trend 162.00 168.00 3.70%
Incremento del Componente 1.147 * 1.037 18.93%
Ponderación de los Incrementos del Componente Interno y Externo

Revaluación del Período 2003
Activo % Incremen % Comp. Incremen Increm.

Comp. to Local Externo to Total1 (A*B)
Local (B) (C) Externo + (C*D)
(A) (D)
Planta 40.00 25.34 60.00 18.93 21.49%
Generación
Hidráulica
Sistema 80.00 25.34 20.00 18.93 24.05%
Transmisión
Eléctrica
Sistema 20.00 25.34 80.00 18.93 20.21%
Distribución
Eléctrica
Sistema 30.00 25.34 70.00 18.93 20.85%
Alumbrado
Público
Activos Planta 50.00 25.34 50.00 18.93 22.13%
General
Cálculos Aritméticos de la Revaluación de Activos

Período 2003
1
Porcentaje por aplicar a los activos por revaluar
Concepto Valor al Activo Deprec Ajuste Activ Depre
s Costo Total . Auditoría o Fijo c.
Revalu Acum. 2001 Bruto Acum
Acti De ado Revalu Act De Reval .
vo p. 31-12- ada 31- ivo p. uado Reval
2002 12- Ajust uada
Ac Re Re
2002 ado Ajust
um val. val.
. 31- ada
12- 31-
2002 12-
2002
Planta 200. 30. 1,500. 600.00 (25 (10 1,250 500.0
Generaci 00 00 00 0.0 0.0 .00 0
ón 0) 0)
Hidráulic
a
Sistema 500. 50. 3,500. 800.00 (15 (80 3,350 720.0
Transmis 00 00 00 0.0 .00 .00 0
ión 0) )
Eléctrica
Sistema 700. 15 5,000. 2,000. 0.0 0.0 5,000 2,000
Distribuc 00 0.0 00 00 0 0 .00 .00
ión 0
Eléctrica
Sistema 200. 50. 100.00 300.00 0.0 0.0 100.0 300.0
Alumbra 00 00 0 0 0 0
do
Publico
Activos 300. 40. 2,000. 1,000. 0.0 0.0 2,000 1,000
Planta 00 00 00 00 0 0 .00 .00
General
Total 1,90 32 12,100 4,700. (40 (18 11,70 4,520
General 0.00 0.0 .00 00 0.0 0.0 0.00 .00
0 0) 0)
Concepto Revalua Revaluac Adicion Depreciaci Activo Deprec

s ción ión es ón Anual Fijo .
Activo Deprecia Activos 2003 Bruto Acum.
2003 ción 2003 2003 Histórico Revalu Revalu
+ ado 3- ada 3-
Revaluaci 12- 12-
ones 2003 2003
Planta 268.65 107.46 25.00 15.00 1,543. 622.46
Generaci 65
ón
Hidráulic

a
Sistema 805.83 173.19 40.00 25.00 4,195. 918.19
Transmisi 83
ón
Eléctrica
Sistema 1,010.5 404.22 50.00 35.00 6,060. 2,439.
Distribuci 6 56 22
ón
Eléctrica
Sistema 20.85 62.56 0.00 45.00 120.85 407.56
Alumbra
do
Publico
Activos 442.66 221.33 0.00 55.00 2,442. 1,276.
Planta 66 33
General
Total 2,548.5 968.76 115.00 175.00 14,363 5,663.
General 5 .55 76
El asiento contable para registrar la Revaluación de Activos Fijos del período

2003, de acuerdo con los correspondientes índices de inflación Interna y
Externa será el siguiente:
Cuenta Debe Haber

Planta Generación Hidráulica 268.65
Sistema Transmisión Eléctrica 805.83
Sistema Distribución Eléctrica 1,010.56
Sistema Alumbrado Publico 20.85
Activos Planta General 422.66
Depreciación Revaluación Planta Generación Hidráulica 107.46

Depreciación Revaluación Sistema Transmisión Eléctrica 173.19
Depreciación Revaluación Sistema Distribución Eléctrica 404.32
Depreciación Revaluación Sistema Alumbrado Publico 62.56
Depreciación Revaluación Activos Planta General 221.33
Superávit por Revaluación de Activos 1,579.69

Dentro del sistema, existen tres métodos para calcular la depreciación; la
escogencia del método a utilizar depende del tipo de activo fijo que se maneje y
de las leyes tributarias del país.
Si la fecha de consulta está entre un período que ya ha sido depreciado, se toma
el datos de los históricos (base de datos), pero si no, se hace una proyección del
valor en base de lo que haya en los históricos, acá vale hacer la salvedad de que
dicho cálculo se hará únicamente si el histórico de depreciaciones tiene al
menos un registro, de lo contrario solo con la funcionalidad de proyectar
cálculo el usuario podrá ver los datos. Esto se aplica para todos los métodos.
Método de Depreciación por Línea Recta

La depreciación por línea recta, asume un monto de depreciación mensual que
es igual para todos los meses de vida útil del activo. Sin embargo, se hace una
diferencia entre el primer y el último mes de depreciación del activo (según la
fecha de activación), ya que se toma en cuenta los días en que ha tenido
vigencia el activo.
A continuación se presentan dos figuras que ejemplifican el comportamiento de
la depreciación por el método de línea recta:

Método de Depreciación en Línea Recta
Valor
Original 1000
900
Valor del Activo

800
700
600
Valor de 500
Rescate
400
300
200
100
0
1 2 3 4 5 6 7
Vida útil
Tiempo
Figura de comportamiento de depreciación por Método de Línea Recta
Método de Depreciación
por Línea Recta
100
Depreciado
80
Valor
60
40
20
0
1 2 3 4 5 6
Vida útil
Tiempo
Comportamiento del Valor Depreciable por el Método de Línea Recta
Depreciación Mensual
Por fórmula general

Depreciación = Valor Depreciable / Vida útil
Valor Depreciable = Costo Original - Valor de Rescate
Por ejemplo, para el caso de la empresa que elabora muebles realizaría el
siguiente cálculo para el máquina de pintar que es un activo fijo que se deprecia
en línea recta, cuyo costo fue de 250.00 y tiene una vida útil de 6 años (72
meses):
Valor Depreciable = 250,000 - 50,000 = 200,000
Depreciación = 200,000 / 72 = ¢ 2,777.77 / mes
Existen dos casos especiales:
Fórmula del primer mes de Depreciación
Depreciación = (Valor Depreciable / Vida útil ) * R
Depreciación = (Valor Depreciable / Vida útil ) * R
R = (A - B ) / A
A = Días del mes de activación
B = Días previos a la Activación
A continuación se presenta una figura que ilustra la fórmula:
Figura Depreciación Línea Recta

(Primer Mes)
A
R
B
Inicio de mes Fin de mes
Fecha de
Activación
A = Total de días del mes de activación

B = Días Activo
R = Valor Depreciado en el primer mes
R=A-B
Gráfico de ejemplo del cálculo de la depreciación por Línea Recta

Fórmula Último mes de Depreciación
Deprec. = (Val.Deprec. / Vida útil) - Val.Deprec. en primer mes
Deprec. = (Val.Deprec. / Vida útil) - Val.Deprec. en primer mes
Val.Deprec. = Valor Depreciable
Fórmula para los meses intermedio de Depreciación (Ajuste de datos
históricos)
Para los meses que no son ni el primer mes ni el último mes de depreciación, la
depreciación mensual se calcula así:
Depreciación = A / B
A = Valor Depreciable - Depr.Acum.Hist. - Depreciación último mes de vida
útil por fórmula
Depr.Acum.Hist = Depreciación Acumulada Histórica a la fecha de la última
depreciación.
B = Períodos no depreciados sin contar el último mes
(Depreciación por ajuste de datos históricos)
B
Lo que realmente ha Deprec. último
sido depreciado mes
Fecha de Vida útil

última
depreciación
Fecha de
consulta
B = Períodos no depreciados
Figura ejemplo de cálculo depreciación mensual en los meses intermedios por Método
de Línea Recta
Depreciación Acumulada
Depreciación Acumulada = A + B * C
A = Deprec. Acumulada Histórica Total del Activo hasta el día de hoy.

B = Depreciación mensual.
C = Meses sin depreciar al período de consulta

(Depreciación Acum. por datos históricos)
Lo que realmente ha C
sido depreciado
A B
Fecha de Vida útil

última
depreciación
Fecha de
consulta
A = Deprec. Acum.Total del Activo hasta el día de hoy

B = Deprec.en base a históricos del período
C = Meses sin depreciar al período de consulta
Figura ejemplo de cálculo de depreciación acumulada por Línea Recta
Método de Depreciación por Suma de Dígitos

La depreciación por suma de los dígitos de los años, asume que el activo tiene
un monto de depreciación mensual que es igual para todos los meses de un año
del activo, sin embargo, el monto varía de un año al otro. Para el primer año, el
monto es más alto que para el segundo año y así sucesivamente (por eso a este
método también se le llama depreciación acelerada). El mismo principio se
aplica a la suma de dígitos mensual y diaria.
En general, el monto de depreciación anual se calcula multiplicando el total a
depreciar por un numerador que es igual a la cantidad de años que le quedan al
activo y dividido por un denominador que es la suma de los años que tiene el
activo. En este tipo de depreciación no se genera un monto para el mes en que
se adquirió el activo, la depreciación del mes de activación es cero.

A continuación se presentan dos figuras que ejemplifican el comportamiento de
la depreciación por el método de suma de dígitos:
Método de Depreciación por

Suma de Dígitos
1000
Valor del 800
Activo 600
400
200
0
1 2 3 4 5
Tiempo Vida útil
Figura de comportamiento de depreciación por Método de Suma de Dígitos anual
Método de Depreciación por Suma de

Dígitos
300
Depreciable
200
Valor
100
0
1 2 3 4 5
Vida útil
Tiempo
Comportamiento del Valor Depreciable por el Método de Suma de Dígitos anual
Por fórmula
Depreciación = (Valor Depreciable * Factor Anual)/12
Factor Anual = A / B
Valor Depreciable = Valor Costo Original - Valor de Rescate

A = Años que restan de vida útil contando el año actual
B = ( Años * (Años + 1) ) / 2
NOTA = Todos los valores depreciados se redondean a dos decimales, por lo

que el valor de la depreciación del último mes del año, incluirá el ajuste de los
redondeos.
A continuación se presenta una figura que ejemplifica el cálculo de la
depreciación mensual por fórmula, para el caso de un activo con 4 años de vida
útil:
Figura Depreciación Suma de Dígitos

(Factor Anual))
4 / 10 3 / 10 2 / 10 1 / 10
Factor
Anual
Factor Anual = A / B
A = Años que restan de vida útil
B = (Años * (Años+1)) / 2
Pantalla de ejemplo de factor anual para Suma de Dígitos
Casos especiales:
Fórmula para calcular la depreciación en el año de depreciación
Depreciación = (A - B ) / C
A = Depreciación Acumulada por fórmula al final del año
B = Depreciación Acumulada en históricos
C = Períodos no depreciados de ese año
A continuación se presenta una figura que ilustra el cálculo de la depreciación
mensual por suma de dígitos:

(Depreciación por datos históricos)
Consulta en el año de la última depreciación
Lo que realmente ha
sido depreciado
B C
Fecha de Fin de
última Año
depreciación
Fecha de
consulta
A = Depreciación Acum. por Fórmula al final del año

B = Depreciación Acumulada en Históricos
C = Períodos no depreciados de ese año
Figura ejemplo de depreciación por método de Suma de Dígitos (caso 1)
Fórmula para consultar la última depreciación mensual (de un activo

vencido)
Depreciación = (A - B ) / 12
A = Depreciación Acumulada por fórmula al final del año consultado
B = Depreciación Acumulada por fórmula al inicio del año consultado.
mensual por suma de dígitos para el segundo caso:

(Depreciación por datos históricos)
Consulta posterior al año de la última depreciación
Lo que realmente ha Lo que debe depreciarse

sido depreciado en ese año
Fecha de Año 1 Año 2

última
depreciación
Fecha de
B consulta
A = Depreciación Acum. por Fórmula al final

del año consultado
B = Depreciación Acum. por Fórmula al inicio
del año consultado
Figura ejemplo de depreciación por método de Suma de Dígitos (caso 2)
Casos especiales:
Fórmula para calcular depreciación acumulada
Depreciación = A +( B * C )
A = Depreciación Acumulada total del activo hasta el día de hoy
B = Depreciación del mes consultado
C = Meses sin depreciar a fecha consultada
acumulada por suma de dígitos para el primer caso:

Consulta en año de la última depreciación
Lo que
realmente ha C
sido depreciado
A B
Fecha de Vida
Año 1
última útil
depreciación
Fecha de
consulta
A = Depreciación Acum. Total del Activo hasta

el día de hoy
C = Meses sin depreciar a fecha consultada
Figura ejemplo de depreciación acumulada por método de Suma de Dígitos (caso 1)
Consulta es posterior al año de la última depreciación

Depreciación = A +( B * C )
A = Depreciación Acumulada por fórmula al inicio del año consultado
C = Meses sin depreciar a fecha consultada a partir del inicio del año
consultado
acumulada por suma de dígitos para el primer caso:

Consulta es posterior al año de la última depreciación
Lo que
realmente ha
sido
C
Fecha de Año 1 Vida

última útil
depreciación
Fecha de
A consulta
A = Deprec. Acum. por Fórmula al inicio

del año consultado
B = Deprec. mes consultado
C = Meses sin depreciar a fecha consultada a partir
del inicio del año consultado
Figura ejemplo de depreciación acumulada por método de Suma de Dígitos (caso 2)
Método de Depreciación por Porcentaje

La depreciación por porcentaje se basa en una tasa porcentual mensual, en
donde para cada mes se debe especificar el porcentaje de depreciación para el
período. La suma total de los porcentajes para todos los períodos que
comprenden la vida útil, no debe exceder el 100%, sin embargo es posible que
para cierto tipo de activos, éste valor sea menor del 100%.
Por fórmula
Depreciación = A * B
A = Valor Depreciable
B = Porcentaje de Depreciación definida por mes

Valor Depreciable = Valor Costo Original - Valor de Rescate
Depreciación Acumulada =  Depreciaciones mensuales hasta fecha de
consulta
Depreciación Acumulada = Sumatoria de las depreciaciones mensuales hasta
fecha de consulta
Método de Depreciación por Saldos

Decrecientes
El método de depreciación por Saldos Decrecientes contiene tres categorías de
bienes depreciables:
◊ Categoría I: Edificaciones y componentes estructurales de los mismos,
cuya Tasa de depreciación es del 5%.
◊ Categoría II: Automóviles y camiones livianos de uso común; equipos
y muebles de oficina; computadoras, sistemas de información y equipos
de procesamiento de datos, cuya Tasa de depreciación es del 25%.
◊ Categoría III: Cualquier otra propiedad depreciable, en cuyo caso la
Tasa de depreciación es del 15%.
Además, los bienes depreciables dados en arrendamiento se depreciaran de

conformidad al siguiente tratamiento:
Categoría II: 50%
Categoría III: 30%
Deberá definirse un Tipo de Activo para cada una de estas categorías,
especificando dentro del mismo el porcentaje aplicable así como las cuentas
según corresponda.
Ejemplo con un activo de categoría III

Valor del activo: ¢100,000.00
Primer año de depreciación

100,000.00 x 50% = 50,000.00
50,000.00 x 15% = 7,500.00 Deprec. anual
/ 12 = Deprec.
7,500.00 625.00
(meses del año) mensual
Segundo año de depreciación

100,000.00 -7,500.00 = 92,500.00
92,500.00 x15% = 13,875.00 Deprec. anual
/ 12 Deprec.
13,875.00 1,156.25
(meses del año) = mensual
Tercer año de depreciación

92,500.00 -13,875.00 = 78,625.00
78,625.00 x15% = 11,793.75 Deprec. anual
/ 12 Deprec.
11,793.75 982.81
(meses del año) = mensual
Obsérvese que pare el primer año la tasa de depreciación se aplicó sobre el

50% (50,000.00) del valor total del activo, en el 2do año se restó al valor
original del activo (100,000.00) la depreciación anual del 1er año y a la
diferencia se le aplicó la tasa anual de depreciación. Ya para el 3er año y los
restantes el valor inicial del activo será igual al valor inicial del año anterior
(2do), menos la depreciación total para ese año (13,875.00), y a la diferencia
se le aplica la tasa de depreciación para obtener la depreciación total del 3er
año.

APÉNDICE B
Formato de Reportes
POR CÓDIGO
Desglosado
Reporte de Depreciación Mensual por Código de Activo
(Desglosado por Mejoras)
Fecha de Reporte : 10/1996
Mejora Descripción Fecha de Plazo Tipo Valor Valor Deprec.Acu. Deprec. Depreciac. Deprec. Depr.Acu. Valor Valor libros
Compra Meses Depr. Original Reval. Mes Prev. Mensual Revaluac. Acum. Reval. en libros Reval.
Activo Fijo: 1-09 T-05 Escritorio ejec.

1 Escritorio ejec. 1/1/96 36 L 30,000 0.00 14,560 694.44 0.00 15,255 0.00 14,745 0.00
SUB-TOTAL 30,000 0.00 14,560 694.44 0.00 15,255 0.00 14,745 0.00
Activo Fijo: 1-10 T-07 Camión de carga

1 Camión de carga 1/1/96 48 S 7,000,000 0.00 3,800,000 150,000 0.00 3,950,000 0.00 3,050,000 0.00
SUB-TOTAL 7,000,000 0.00 3,800,000 150,000 0.00 3,950,000 0.00 3,050,000 0.00
Activo Fijo: 1-11 T-07 Camión liviano

1 Camión liviano 1/1/96 48 S 9,000,000 0.00 4,800,000 200,000 0.00 5,000,000 0.00 4,000,000 0.00
SUB-TOTAL 9,000,000 0.00 4,800,000 200,000 0.00 5,000,000 0.00 4,000,000 0.00
TOTALES GENERALES: 16,030,000 0.00 8,614,560 350,694 0.00 8,965,255 0.00 7,064,745 0.00
Activos Fijos Formato de Reportes  285

Mejora Descripción Fecha de Plazo Tipo Valor Valor Deprec.Acu. Deprec. Depreciac. Deprec. Depr.A
Compra Meses Depr. Original Reval. Mes Prev. Mensual Revaluac. Acum. Reva
Activo Fijo: 1-09 T-05 Escritorio ejec.

1 Escritorio ejec. 1/1/96 36 L 30,000 0.00 14,560 694.44 0.00 15,255 0.00
SUB-TOTAL 30,000 0.00 14,560 694.44 0.00 15,255 0.00
Activo Fijo: 1-10 T-07 Camión de carga

1 Camión de carga 1/1/96 48 S 7,000,000 0.00 3,800,000 150,000 0.00 3,950,000 0.00
SUB-TOTAL 7,000,000 0.00 3,800,000 150,000 0.00 3,950,000 0.00
Activo Fijo: 1-11 T-07 Camión liviano

1 Camión liviano 1/1/96 48 S 9,000,000 0.00 4,800,000 200,000 0.00 5,000,000 0.00
SUB-TOTAL 9,000,000 0.00 4,800,000 200,000 0.00 5,000,000 0.00
TOTALES GENERALES: 16,030,000 0.00 8,614,560 350,694 0.00 8,965,255 0.00
Reporte de Depreciación Mensual por Código de Activo (desglosado)
286  Formato de Reportes Activos Fijos

Sólo Totales
(Solo Totales por Activo)
Código Tipo Descripción Fecha de Plazo Tipo Valor Valor Depreciac. Deprec. Deprec. Deprec. Depr.Acu. Valor Valor libros
Compra Meses Depr. Original Revaluado Acum.Mes Prev. Mensual Reval. Acum. Reval. en libros Revaluac.
75677 A-01 Comput. 386 01/02/94 24 L 230,000 40,750.0 146,026.8 9,250.0 3,184.8 155,277 24,825.7 74,723 15,924.3
24633 A-15 Comput. 486 01/02/94 24 L 230,000 40,750.0 146,026.8 9,250.0 3,184.8 155,277 24,825.7 74,723 15,924.3
45574 D-30 Impres. Láser 02/02/94 24 S 230,000 40,750.0 147,500.0 7,916.7 3,184.8 155,417 24,825.7 74,583 15,924.3
56651 D-34 Impres. Láser 05/02/94 24 S 230,000 40,750.0 147,500.0 7,916.7 3,184.8 155,417 24,825.7 74,583 15,924.3
30021 T-03 Calcul. Cient. 01/01/94 48 S 7,000 0.00 4,583.3 91.7 0.00 4,675 0.00 2,325 0.00
20021 T-02 Calcul. Financ. 01/01/95 36 L 25,000 0.00 8,736.3 416.7 0.00 9,153 0.00 15,847 0.00
TOTALES GENERALES: 952,000 163,000.0 600,373.1 34,842 12,739 635,215 99,302.8 316,785 63,697.2

Código Tipo Descripción Fecha de Plazo Tipo Valor Valor Depreciac. Deprec. Deprec. Deprec. Depr
Compra Meses Depr. Original Revaluado Acum.Mes Prev. Mensual Reval. Acum. Re
75677 A-01 Comput. 386 01/02/94 24 L 230,000 40,750.0 146,026.8 9,250.0 3,184.8 155,277 24,8
24633 A-15 Comput. 486 01/02/94 24 L 230,000 40,750.0 146,026.8 9,250.0 3,184.8 155,277 24,8
45574 D-30 Impres. Láser 02/02/94 24 S 230,000 40,750.0 147,500.0 7,916.7 3,184.8 155,417 24,8
56651 D-34 Impres. Láser 05/02/94 24 S 230,000 40,750.0 147,500.0 7,916.7 3,184.8 155,417 24,8
30021 T-03 Calcul. Cient. 01/01/94 48 S 7,000 0.00 4,583.3 91.7 0.00 4,675 0.
20021 T-02 Calcul. Financ. 01/01/95 36 L 25,000 0.00 8,736.3 416.7 0.00 9,153 0.
TOTALES GENERALES: 952,000 163,000.0 600,373.1 34,842 12,739 635,215 99,3
Reporte de Depreciación Mensual por Código de Activo. (Totales)

Por Tipo de Activo
Reporte de Depreciación Mensual por Tipo de Activo
(Solo Totales por Tipo)
Tipo Descripción Total de Valor Valor Deprec.Acu. Deprec. Deprec. Deprec. Deprec. Valor Valor libros
Activos Original Revaluado Mes Prev. Mensual Reval. Acum. Acum.Reval. en libros Reval.
A-01 Comput. 386 2 230,000.0 40,750.0 146,027 9,250.0 3,185 155,277 24,825.7 74,723 15,924.3
A-15 Comput. 486 2 230,000.0 40,750.0 146,027 9,250.0 3,185 155,277 24,825.7 74,723 15,924.3
D-30 Impres. Láser 1 230,000.0 40,750.0 147,500 7,916.7 3,185 155,417 24,825.7 74,583 15,924.3
D-34 Impres. Láser 1 230,000.0 40,750.0 147,500 7,916.7 3,185 155,417 24,825.7 74,583 15,924.3
T-02 Sumin. de Ofic. 2 5,000.0 0.00 1,747 83.3 0.00 1,831 0.00 3,169 0.00
T-03 Equipo Soporte 1 7,000.0 0.00 4,583 91.7 0.00 4,675 0.00 2,325 0.00
TOTALES GENERALES:
932,000.0 163,000 593,384 34,508 12,739 627,892 99,302.8 304,108 63,697.2
Reporte de Depreciación Mensual por Tipo de Activo

Tipo Descripción Total de Valor Valor Deprec.Acu. Deprec. Deprec. Deprec. Deprec. Valor Valor
Activos Original Revaluado Mes Prev. Mensual Reval. Acum. Acum.Reval. en libros Re
A-01 Comput. 386 2 230,000.0 40,750.0 146,027 9,250.0 3,185 155,277 24,825.7 74,723 15,
A-15 Comput. 486 2 230,000.0 40,750.0 146,027 9,250.0 3,185 155,277 24,825.7 74,723 15,
D-30 Impres. Láser 1 230,000.0 40,750.0 147,500 7,916.7 3,185 155,417 24,825.7 74,583 15,
D-34 Impres. Láser 1 230,000.0 40,750.0 147,500 7,916.7 3,185 155,417 24,825.7 74,583 15,
T-02 Sumin. de Ofic. 2 5,000.0 0.00 1,747 83.3 0.00 1,831 0.00 3,169 0.
T-03 Equipo Soporte 1 7,000.0 0.00 4,583 91.7 0.00 4,675 0.00 2,325 0.
TOTALES GENERALES:
932,000.0 163,000 593,384 34,508 12,739 627,892 99,302.8 304,108 63,
Reporte de Depreciación Mensual por Tipo de Activo (totales)

POR CENTRO DE COSTO
Desglosado
Reporte de Depreciación Mensual por Centro de Costo
(Desglose por Activo)
Fecha de Reporte: 09/1995
Código Descripción Porcentaje Fecha de Plazo Tipo Valor Valor Deprec. Deprec. Deprec. Deprec. Deprec. Valor Valor Libros
Compra Meses Depr. Original Revaluado Acu.Mes.Prev. Mensual Revaluac. Acum. Acu.Reval. En Libros Revaluación
Centro de Costo: 010
10001 Activo 10001 100.00% 01/02/94 24 L 230,000 40,750.0 146,026.8 9,250 3,184.8 155,277 24,825.7 74,723 15,924.3
10002 Activo10002 25.00% 01/02/94 24 L 57,500 10,187.5 36,506.7 2,313 796.2 38,819 6,206.4 18,681 3,961.1
10003 Activo 10003 50.00% 01/02/94 24 S 115,000 20,375.0 73,750.0 3,958 1,592.4 77,708 12,412.9 37,292 7,962.2
SUB TOTAL 010 Centro de Costo 010 402,500 71,313 256,283 15,521 5,573 271,804 43,445 130,695 27,848
10002 Activo 10002 50.00% 01/02/94 24 L 115,000 20,375.0 73,013.4 4,625 1,592.4 77,638 12,412.9 37,362 7,962.2
10003 Activo10003 50.00% 01/02/94 24 S 115,000 20,375.0 73,750.0 3,958 1,592.4 77,708 12,412.9 37,292 7,962.2
10004 Activo 10004 100.00% 01/02/94 24 S 230,000 40,750.0 147,500.0 7,917 3,184.8 155,417 24,825.7 74,583 15,924.3
SUB TOTAL 020 Centro de Costo 020 460,000 81,500 294,263 16,500 6,370 310,763 49,651 149,237 31,849
10002 Activo 10002 25.00% 01/02/94 24 L 57,500 10,187.5 36,506.7 2,312.5 796.2 38,819 6,206.4 18,680.8 3,981.1
SUB TOTAL 030 Centro de Costo 030 57,500 10,188 36,507 2,313 796 38,819 6,206 18,681 3,981
TOTALES GENERALES: 920,000 163,000 587,054 34,333 12,739 621,387 99,303 298,613 63,677

(Desglose por Activo)
Código Descripción Porcentaje Fecha de Plazo Tipo Valor Valor Deprec. Deprec. Deprec. Deprec.
Compra Meses Depr. Original Revaluado Acu.Mes.Prev. Mensual Revaluac. Acum. A
10001 Activo 10001 100.00% 01/02/94 24 L 230,000 40,750.0 146,026.8 9,250 3,184.8 155,277 2
10002 Activo10002 25.00% 01/02/94 24 L 57,500 10,187.5 36,506.7 2,313 796.2 38,819
10003 Activo 10003 50.00% 01/02/94 24 S 115,000 20,375.0 73,750.0 3,958 1,592.4 77,708 1
SUB TOTAL 010 Centro de Costo 010 402,500 71,313 256,283 15,521 5,573 271,804
10002 Activo 10002 50.00% 01/02/94 24 L 115,000 20,375.0 73,013.4 4,625 1,592.4 77,638 1
10003 Activo10003 50.00% 01/02/94 24 S 115,000 20,375.0 73,750.0 3,958 1,592.4 77,708 1
10004 Activo 10004 100.00% 01/02/94 24 S 230,000 40,750.0 147,500.0 7,917 3,184.8 155,417 2
SUB TOTAL 020 Centro de Costo 020 460,000 81,500 294,263 16,500 6,370 310,763
10002 Activo 10002 25.00% 01/02/94 24 L 57,500 10,187.5 36,506.7 2,312.5 796.2 38,819
SUB TOTAL 030 Centro de Costo 030 57,500 10,188 36,507 2,313 796 38,819
TOTALES GENERALES: 920,000 163,000 587,054 34,333 12,739 621,387
Reporte de Depreciación Mensual por Centro de Costo. (desglosado)

El reporte desglosado por activos presenta una columna denominada
porcentaje, que representa la fracción del activo que se distribuye en el centro
de costo.
Sólo totales
(Solo Totales por Centro de Costo)
Centro Descripción Total de Valor Valor Deprec. Deprec. Deprec. Deprec. Deprec. Valor Valor Libros
Activos Original Revaluado Acu.Mes.Prev. Mensual Revaluac. Acum. Acu.Reval. En Libros Revaluación
CC-009 Mantenimiento 6 402,500 71,312.5 94,845.6 26,833.3 14,262.5 121,679.0 42,787.5 280,821 28,525.0
CC-010 Activos 6 460,867 81,500.0 108,395.0 30,724.5 16,300.0 139,119.5 48,900.0 321,748 32,600.0
CC-011 Equipo Operación 8 900,000 10,187.5 13,549.4 60,000.0 2,037.5 73,549.4 6,112.5 826,451 4,075.0
CC-012 Producción A 10 865,465 53,285.0 70,869.1 57,697.7 10,657.0 128,566.7 31,971.0 736,898 21,314.0
CC-020 Producción B 2 235,485 68,454.0 91,043.8 15,699.0 13,690.8 106,742.8 41,072.4 128,742 27,381.6
CC-021 Producción C 3 956,654 80,000.0 106,400.0 63,776.9 16,000.0 170,176.9 48,000.0 786,477 32,000.0
CC-022 Producción D 6 950,000 56,464.0 75,097.1 63,333.3 11,292.8 138,430.5 33,878.4 811,570 22,585.6
CC-023 Producción E 7 789,500 20,000.0 26,600.0 52,633.3 4,000.0 79,233.3 12,000.0 710,267 8,000.0
CC-024 Inventarios p.t. 7 900,000 54,665.0 72,704.5 60,000.0 10,933.0 132,704.5 32,799.0 767,296 21,866.0
CC-025 Inventarios p.p. 8 850,000 39,681.0 52,775.7 56,666.7 7,936.2 109,442.4 23,808.6 740,558 15,872.4
CC-026 Inventarios m.p. 13 600,000 64,681.0 86,025.7 40,000.0 12,936.2 126,025.7 38,808.6 473,974 25,872.4
CC-027 Consumo 10 300,000 54,653.0 72,688.5 20,000.0 10,930.6 92,688.5 32,791.8 207,312 21,861.2
TOTALES GENERALES: 8,210,471 654,883 870,994 547,365 130,977 1,418,359 392,930 6,792,112 261,953

(Solo Totales por Centro de Costo)
Centro Descripción Total de Valor Valor Deprec. Deprec. Deprec. Deprec. Deprec. Valor
Activos Original Revaluado Acu.Mes.Prev. Mensual Revaluac. Acum. Acu.Reval. En Libr
CC-009 Mantenimiento 6 402,500 71,312.5 94,845.6 26,833.3 14,262.5 121,679.0 42,787.5 280,82
CC-010 Activos 6 460,867 81,500.0 108,395.0 30,724.5 16,300.0 139,119.5 48,900.0 321,74
CC-011 Equipo Operación 8 900,000 10,187.5 13,549.4 60,000.0 2,037.5 73,549.4 6,112.5 826,45
CC-012 Producción A 10 865,465 53,285.0 70,869.1 57,697.7 10,657.0 128,566.7 31,971.0 736,89
CC-020 Producción B 2 235,485 68,454.0 91,043.8 15,699.0 13,690.8 106,742.8 41,072.4 128,74
CC-021 Producción C 3 956,654 80,000.0 106,400.0 63,776.9 16,000.0 170,176.9 48,000.0 786,47
CC-022 Producción D 6 950,000 56,464.0 75,097.1 63,333.3 11,292.8 138,430.5 33,878.4 811,57
CC-023 Producción E 7 789,500 20,000.0 26,600.0 52,633.3 4,000.0 79,233.3 12,000.0 710,26
CC-024 Inventarios p.t. 7 900,000 54,665.0 72,704.5 60,000.0 10,933.0 132,704.5 32,799.0 767,29
CC-025 Inventarios p.p. 8 850,000 39,681.0 52,775.7 56,666.7 7,936.2 109,442.4 23,808.6 740,55
CC-026 Inventarios m.p. 13 600,000 64,681.0 86,025.7 40,000.0 12,936.2 126,025.7 38,808.6 473,97
CC-027 Consumo 10 300,000 54,653.0 72,688.5 20,000.0 10,930.6 92,688.5 32,791.8 207,31
TOTALES GENERALES: 8,210,471 654,883 870,994 547,365 130,977 1,418,359 392,930 6,792,1
Reporte de Depreciación Mensual por Tipo de Centro de Costo ( Totales)

DESGLOSADO
Mejora Descripción Fecha de Plazo Tipo Tipo Valor Valor Depr. Depr.Acu. Revaluac. Reval. Superávit
Compra Meses Depr. Reval. Factor Original Revaluado Acum. Reval. Valor Depr.Acu. Revaluac.
Activo Fijo: 100000 A-04 Secadora automática para grano de café

2-2345 Secadora autom. 01/01/93 120 P I 5.00 2,500,000 1,187,550 39,150 2,375,100 11,312,450 0.00 11,312,450
SUB-TOTAL 2,500,000 1,187,550 39,150 2,375,100 11,312,450 0.00 11,312,450
Activo Fijo: 100005 A-05 Procesadora de Grano de café clase 1

101005 Mejora 1 01/01/96 24 P P 0.02 5,000 0.00 0.00 0.00 100 0.00 100
102005 Mejora 2 01/05/96 12 P P 0.02 12,500 0.00 0.00 0.00 250 0.00 250
SUB-TOTAL 17,500 0.00 0.00 0.00 350 0.00 350
Activo Fijo: 11-0011 T-04 Volswagen Diesel 95

11-0011 Volswagen 95 01/01/96 36 P P 0.03 3,500,000 0.00 80,000 0.00 105,000 0.00 102,600
11-0012 Amplif. Pionner 01/06/96 36 P P 0.03 45,850 0.00 69 0.00 1,376 0.00 1,373
SUB-TOTAL 3,545,850 0.00 80,069 0.00 106,376 0.00 103,973
TOTALES GENERALES: 6,063,350 1,187,550 119,219 2,375,100 11,419,176 0.00 11,416,773

Mejora Descripción Fecha de Plazo Tipo Tipo Valor Valor Depr. Depr.Acu. Revalua
Compra Meses Depr. Reval. Factor Original Revaluado Acum. Reval. Valor
Activo Fijo: 100000 A-04 Secadora automática para grano de café

2-2345 Secadora autom. 01/01/93 120 P I 5.00 2,500,000 1,187,550 39,150 2,375,100 11,312,4
SUB-TOTAL 2,500,000 1,187,550 39,150 2,375,100 11,312,4
Activo Fijo: 100005 A-05 Procesadora de Grano de café clase 1

101005 Mejora 1 01/01/96 24 P P 0.02 5,000 0.00 0.00 0.00 1
102005 Mejora 2 01/05/96 12 P P 0.02 12,500 0.00 0.00 0.00 2
SUB-TOTAL 17,500 0.00 0.00 0.00 3
Activo Fijo: 11-0011 T-04 Volswagen Diesel 95

11-0011 Volswagen 95 01/01/96 36 P P 0.03 3,500,000 0.00 80,000 0.00 105,0
11-0012 Amplif. Pionner 01/06/96 36 P P 0.03 45,850 0.00 69 0.00 1,3
SUB-TOTAL 3,545,850 0.00 80,069 0.00 106,3
TOTALES GENERALES: 6,063,350 1,187,550 119,219 2,375,100 11,419,1
Reporte de Revaluación de Activos (desglosado)

SÓLO TOTALES
Código Tipo Descripción Fecha de Plazo Tipo Tipo Valor Valor Deprec. Deprec. Reval. Reval. Superávit
Compra Meses Depr. Reval. Factor Original Revaluado Acumul. Acu.Reval. Valor Depr.Acu. Revaluac.
10000 A-04 Secadora para grano 01/01/93 120 P I ------- 2,500,000 1,187,550 39,150 2,375,100 312,450 0.00 312,450
10005 A-04 Procesador de café 01/01/92 36 P P ------- 17,500 0.00 0.00 0.00 350 0.00 350
11-011 T-04 Volswagen Diesel 95 01/01/96 36 P P ------- 3,545,850 0.00 80,069 0.00 106,375 2,402.1 103,973
11-012 T-04 Mejora 01/01/96 12 P P ------- 25,400 0.00 0.00 0.00 3,048 0.00 3,048
12-462 A-01 Local comercial 01/01/94 240 N I ------- 12,500,000 0.00 0.00 0.00 500,000 0.00 500,000
T-0202 T-02 Calcul. científica 01/01/95 48 L I ------- 5,000 0.00 1,997 0.00 2,750 1,837.8 912
T-0302 T-03 Calcul. financiera 01/01/94 36 L I ------- 5,000 0.00 0.00 0.00 2,950 0.00 2,950
TOTALES GENERALES: 18,598,750 1,187,550 121,216 2,375,100 927,923 4,239.9 923,683

Código Tipo Descripción Fecha de Plazo Tipo Tipo Valor Valor Deprec. Deprec. Reva
Compra Meses Depr. Reval. Factor Original Revaluado Acumul. Acu.Reval. Valo
10000 A-04 Secadora para grano 01/01/93 120 P I ------- 2,500,000 1,187,550 39,150 2,375,100 312,45
10005 A-04 Procesador de café 01/01/92 36 P P ------- 17,500 0.00 0.00 0.00 35
11-011 T-04 Volswagen Diesel 95 01/01/96 36 P P ------- 3,545,850 0.00 80,069 0.00 106,37
11-012 T-04 Mejora 01/01/96 12 P P ------- 25,400 0.00 0.00 0.00 3,04
12-462 A-01 Local comercial 01/01/94 240 N I ------- 12,500,000 0.00 0.00 0.00 500,00
T-0202 T-02 Calcul. científica 01/01/95 48 L I ------- 5,000 0.00 1,997 0.00 2,75
T-0302 T-03 Calcul. financiera 01/01/94 36 L I ------- 5,000 0.00 0.00 0.00 2,95
TOTALES GENERALES: 18,598,750 1,187,550 121,216 2,375,100 927,92
Reporte de Revaluación de Activos (solo totales)

VALORACIÓN DE ACTIVOS
DESGLOSADO
Reporte de Valoración de Inventario
Utilizando Depreciación Fiscal
(Desglosado por Activo)
Tipo de Cambio Utilizado: 140.45
Código Descripción Fecha de Plazo Tipo Valor Orig. Tipo Cambio Valor Orig. Valor Deprec. Deprec. Deprec. Valor Valor Libros
Compra Meses Depr. (Mon. Local) Original (En Dólares) Revaluado Acum. Loc. Acu. Dol. Acu.Reval. En Libros Reval.
Tipo de Activo: A-01 Locales/Edificios

2 Edificio principal 01/01/90 480 N 8,000,000 129.45 $61,799.92 18,500,000 0.00 0.00 0.00 8,000,000 18,500,000
3 Beneficio 01/01/89 600 N 19,320,000 138.25 $146,330.62 33,510,000 0.00 0.00 0.00 19,320,000 33,510,000
6 Local comercial 01/01/96 240 N 12,500,000 140.45 $88,999.64 0.00 0.00 0.00 0.00 12,500,000 0.00
SUB-TOTAL 39,820,000 136.05 $297,130.18 52,010,000 0.00 0.00 0.00 39,820,000 52,010,000
Tipo de Activo: A-03 Equipo Computacional

10-002 CPU DTK 01/01/96 32 N 350,000 129.45 $2,703.75 896,000 0.00 0.00 0.00 350,000 896,000
10-003 Impresora Láser 01/01/95 36 L 250,000 129.45 $1,931.25 268,800 0.00 0.00 150,000.0 100,000 118,800
SUB-TOTAL 600,000 129.45 $4,635.00 1,164,800 0.00 0.00 150,000.0 450,000 1,014,800
Tipo de Activo: T-07 Flotilla Entrega

1-10 Camión carga T 01/01/95 48 S 10,000,000 140.45 $71,199.72 0.00 5,000,000 $35,600 0.00 5,000,000 0.00
1-11 Camión carga TT 01/01/95 48 S 10,000,000 140.45 $71,199.72 0.00 5,000,000 $35,600 0.00 5,000,000 0.00
SUB-TOTAL 20,000,000 140.45 $142,399.44 0.00 10,000,000 $71,200 0.00 10,000,000 0.00
TOTALES GENERALES: 60,420,000 405.95 $444,164.62 53,174,800 10,000,000 $71,200 150,000.0 50,270,000 53,024,800

(Desglosado por Activo)
Código Descripción Fecha de Plazo Tipo Valor Orig. Tipo Cambio Valor Orig. Valor Deprec. Deprec
Compra Meses Depr. (Mon. Local) Original (En Dólares) Revaluado Acum. Loc. Acu. Do
Tipo de Activo: A-01 Locales/Edificios

2 Edificio principal 01/01/90 480 N 8,000,000 129.45 $61,799.92 18,500,000 0.00 0.00
3 Beneficio 01/01/89 600 N 19,320,000 138.25 $146,330.62 33,510,000 0.00 0.00
6 Local comercial 01/01/96 240 N 12,500,000 140.45 $88,999.64 0.00 0.00 0.00
SUB-TOTAL 39,820,000 136.05 $297,130.18 52,010,000 0.00 0.00
Tipo de Activo: A-03 Equipo Computacional

10-002 CPU DTK 01/01/96 32 N 350,000 129.45 $2,703.75 896,000 0.00 0.00
10-003 Impresora Láser 01/01/95 36 L 250,000 129.45 $1,931.25 268,800 0.00 0.00
SUB-TOTAL 600,000 129.45 $4,635.00 1,164,800 0.00 0.00
Tipo de Activo: T-07 Flotilla Entrega

1-10 Camión carga T 01/01/95 48 S 10,000,000 140.45 $71,199.72 0.00 5,000,000 $35,600
1-11 Camión carga TT 01/01/95 48 S 10,000,000 140.45 $71,199.72 0.00 5,000,000 $35,600
SUB-TOTAL 20,000,000 140.45 $142,399.44 0.00 10,000,000 $71,200
TOTALES GENERALES: 60,420,000 405.95 $444,164.62 53,174,800 10,000,000 $71,200

Reporte de Valoración de Activos (Desglosado)
SÓLO TOTALES
Tipo Descripción Total de Valor Orig. Tipo Cambio Valor Orig. Valor Deprec. Deprec. Deprec. Valor Valor Libros
Activos (Mon. Local) Original (En Dólares) Revaluado Acum. Loc. Acum. Dol. Acu.Reval. En Libros Revaluación
A-01 Locales/edificios 7 39,820,000 137.31 $297,130.2 29,500,000 0.00 0.00 0.00 39,820,000 29,500,000
A-03 Equipo computacional 2 3,750,000 129.45 $28,968.7 6,320,000 0.00 0.00 750,000 3,750,000 5,570,000
A-04 Maquinaria proces. 7 32,930,885 137.31 $244,752.3 0.00 11,398,312 $81,156 0.00 21,532,573 0.00
T-02 Equipo de soporte 1 7,000 140.45 $49.8 0.00 4,492 $32 0.00 2,508 0.00
T-03 Suministros de oficina 2 10,000 140.45 $71.2 0.00 1,664 $12 0.00 8,336 0.00
T-04 Vehículo 11 26,187,050 145.23 $183,255.4 137,000 4,458,789 $2,017,507 14,000 21,728,261 123,000
T-05 Mobiliario y equipo 2 60,000 140.45 $427.2 19,500 5,000 $0 6,000 55,000 13,500
T-07 Flotilla entrega 2 20,000,000 140.45 $142,399.4 8,500,000 1,000,000 $33 1,500,000 19,000,000 7,000,000
TOTALES GENERALES: 122,764,935 1,111.1 $897,054.3 44,476,500 16,868,256 $2,098,739 2,270,000 105,896,679 42,206,500

Tipo Descripción Total de Valor Orig. Tipo Cambio Valor Orig. Valor Deprec. Deprec. Deprec.
Activos (Mon. Local) Original (En Dólares) Revaluado Acum. Loc. Acum. Dol. Acu.Reva
A-01 Locales/edificios 7 39,820,000 137.31 $297,130.2 29,500,000 0.00 0.00 0.00

A-03 Equipo computacional 2 3,750,000 129.45 $28,968.7 6,320,000 0.00 0.00 750,000
A-04 Maquinaria proces. 7 32,930,885 137.31 $244,752.3 0.00 11,398,312 $81,156 0.00
T-02 Equipo de soporte 1 7,000 140.45 $49.8 0.00 4,492 $32 0.00
T-03 Suministros de oficina 2 10,000 140.45 $71.2 0.00 1,664 $12 0.00
T-04 Vehículo 11 26,187,050 145.23 $183,255.4 137,000 4,458,789 $2,017,507 14,000
T-05 Mobiliario y equipo 2 60,000 140.45 $427.2 19,500 5,000 $0 6,000
T-07 Flotilla entrega 2 20,000,000 140.45 $142,399.4 8,500,000 1,000,000 $33 1,500,000
TOTALES GENERALES: 122,764,935 1,111.1 $897,054.3 44,476,500 16,868,256 $2,098,739 2,270,000
Reporte de Valoración de Activos (sólo totales)

ÍNDICES FALTANTES PARA
REVALUACIÓN
Reporte de Indices Faltantes para Revaluación
Para el período: 11/1996
Tipo de Indice Descripción Períodos
Faltantes
I-01 Indice inflacionario 01/09/96
I-02 Precios crecientes 01/09/96
I-03 Aumento de costos indirectos 01/09/96
I-04 Indice de desempleo 01/09/96
Reporte de Indices Faltantes para Revaluación

Para el período: 11/1996
Tipo de Indice Descripción Períodos
Faltantes
I-01 Indice inflacionario 01/09/96
I-02 Precios crecientes 01/09/96
I-03 Aumento de costos indirectos 01/09/96
I-04 Indice de desempleo 01/09/96
Reporte de Índices Faltantes para Revaluación

IMPUESTO A LOS ACTIVOS
TOTALES
Reporte Impuesto a los Activos (Desglosado)

SÓLO TOTALES
Reporte Impuesto a los Activos (Sólo Totales)

IMPUESTO SOBRE LA RENTA
Formato de Reporte de Impuesto sobre la Renta de Activos

ACTIVOS NUEVOS
Reporte de Activos Nuevos

ACTIVOS INCONSISTENTES
Reporte de Activos Inconsistentes

APÉNDICE C
Parámetros en Archivos *.ini
NOTA INTRODUCTORIA
En esta sección se presentan los parámetros que existen en el EXACTUS.INI
del módulo de Activos Fijos específicamente.
Cualquier información adicional de otros parámetros para la versión, consulte
el Manual de Configuración.
AF_TCAMBIOFECHAADQUISICION=SI
Este parámetro está incluido en el EXACTUS.INI y establece si en el módulo
de Activos Fijos, si se deja definido como NO, el sistema por default tomará
la fecha de activación, pero si se requiere utilizar la fecha de adquisición deberá
definirse como SI, condicionando la fecha a utilizar para los cálculos iniciales
de los costos de activo.
Activos Fijos Parámetros en Archivos *.ini  301

APÉNDICE D
Control de Seguridad
NOTA INTRODUCTORIA
En esta sección se explica el procedimiento para asignar derechos sobre cada
una de las opciones del módulo de Activos Fijos. Los derechos para los
grupos de usuarios o para un usuario en particular, se establecen desde
la opción Seguridad! del menú principal del módulo de Administración
del Sistema.
Un grupo de usuarios es un conjunto de empleados en la compañía para
quienes se establecen, simultáneamente, los mismos derechos sobre cada una
de las opciones de los módulos del sistema. Por ejemplo, todos los empleados
del Departamento Financiero podrían tener derecho a Crear o Eliminar
Activos Fijos, desde el módulo de Activos Fijos.
Un usuario es un empleado de la compañía para quien se establecen,
individualmente, los derechos o privilegios sobre cada una de las opciones de
los módulos del sistema. Por ejemplo, el Jefe del Departamento Financiero
podría ser el único empleado con derecho sobre el mantenimiento de los
activos fijos para la opción Activos del menú principal del módulo de
Activos Fijos.
DEFINICIÓN DE LOS PRIVILEGIOS

El procedimiento para definir los privilegios, sobre las opciones del módulo de
Activos Fijos, de un grupo de usuarios o de un usuario en particular, se
presenta a continuación:
1. Desde el menú principal del módulo de Administración del
Sistema presione el botón izquierdo del ratón sobre la opción de
Seguridad!. Se desplegará la pantalla para Definición de
Usuarios y Grupos.
Control Bancario Control de Seguridad  303

2. Si desea establecer los privilegios para un grupo de usuarios, marque,
presionando el botón izquierdo del ratón, la casilla Grupos.
Si desea establecer los privilegios para un usuario en particular,
marque, presionando el botón izquierdo del ratón, la casilla Usuarios.
3. Seleccione, marcando con el highlight, el grupo de usuarios o el
usuario en particular, para el cual desea establecer los privilegios o
derechos y active el icono . Se desplegará la pantalla de

Definición de Privilegios, en la cual aparecen las casillas del
código y el nombre asociado con el grupo de usuarios o el
usuario en particular.
4. Seleccione, mediante un “Combo Box”, la compañía en la cual el
grupo de usuarios o el usuario en particular tendrá derechos o
privilegios sobre las opciones de los módulos del sistema instalados.
5. En la parte intermedia de la pantalla de Definición de Privilegios,
se despliega un árbol que contiene los módulos del sistema instalados
para la compañía seleccionada. Marque con el highlight el módulo de
Activos Fijos.
6. Para expandir el árbol en una rama o nivel haga doble clic sobre la
rama o nivel superior. Por lo tanto, para observar las opciones del
menú principal del módulo de Activos Fijos , haga doble clic sobre
la rama de Activos Fijos.
7. Expanda cada una de las opciones del menú principal de Activos
Fijos. Por ejemplo, si hace doble clic sobre la rama Activos se
desplegarán dos ramas: Activos Fijos y Mejoras. A su vez, la rama
de Mejoras se puede expandir en tres ramas: Agregar, Modificar y
Eliminar. Se pueden expandir tantos niveles como opciones existan
para rama o nivel.
Nota:
Cada rama o novel representa un privilegio sobre la opción específica o un
grupo de opciones que se encuentran dentro de la rama o nivel.
8. Para asignar los derechos o privilegios sobre cada opción, de manera
individual, marque con el highlight la rama y presione el icono o

la opción Permitir del menú de Privilegios. Por ejemplo, si para un
grupo de usuarios o un usuario en particular se desea asignar solamente
el derecho de Agregar mejoras a Mejoras, se debe marcar con el
304  Control de Seguridad Activos Fijos
highlight la rama Agregar de la opción Mejoras del menú principal
del módulo de Activos Fijos y presionar el icono .
Para asignar los derechos sobre una opción o varias opciones de nivel
superior y todas las opciones que se encuentran dentro de cada rama o
nivel superior, simultáneamente, active el icono o la opción

Replicar del menú de Privilegios, marque con el highlight la rama o
nivel superior y presione el icono . Por ejemplo, si para un grupo
de usuarios o un usuario en particular se desea asignar todos los
derechos o privilegios relacionados con un activo se debe activar el
icono , marcar con el highlight la rama o nivel superior Activos

Fijos del menú principal del módulo de Activos Fijos y presionar el
icono . Por lo tanto, el grupo de usuarios o el usuario en particular
tendrá derecho a todas las opciones bajo esta aplicación del módulo.
Control Bancario Control de Seguridad  305

9. Proceda a grabar los privilegios definidos para un grupo de usuarios o
un usuario en particular, presionando con el botón izquierdo del ratón
sobre el icono o la opción Grabar del menú de Privilegios.
A continuación se presenta la pantalla para la definición de privilegios:
306  Control de Seguridad Activos Fijos

Definición de Privilegios
Si para un usuario en particular o para el grupo de usuarios al cual pertenece el empleado no

se definen privilegios o derechos sobre una o varias opciones del módulo, entonces cuando el
usuario ingrese al módulo dichas opciones aparecerán deshabilitadas.
Control Bancario Glosario  307

Glosario
*.QRP
Extensión de los archivos con formatos de reportes.
Activo fijo
Es aquel activo de naturaleza duradera y de largo plazo que la empresa utiliza
en sus operaciones normales. Por ejemplo, terreno, edificio, planta, etc.
Asiento
Es la transacción o evento que sucede en la empresa medible en términos
monetarios que es expresado mediante débitos y créditos. Usualmente está
acompañado por una explicación. En algunos países el concepto de asiento se
define por términos tales como: póliza, boucher, etc.
Base de depreciación
La base de la depreciación del activo es igual al costo original del activo
menos el valor de salvamento ( el valor asignado al activo al finalizar su vida
útil ).
Cuenta Contable
Es un clasificación usada para tener un orden sistemático en el registro formal
de un tipo particular de transacción. Los débitos y créditos de los asientos se
asignan a cuentas contables.
Depreciación
La depreciación es el método de asignar el costo de un activo fijo, menos el
valor de salvamento (si lo hay), en la vida útil del activo de una manera
racional y sistemática.
Diferencias cambiarias
308  Glosario Activos Fijos

Son las variaciones monetarias provocadas por el cambio entre los tipos de
cambio de dos monedas diferentes. Por ejemplo, una variación del tipo de
cambio del dólar respecto a la moneda local, provoca una diferencia
cambiaria.
Doble cierre
Permite llevar la contabilidad fiscal y la corporativa conjuntamente.
FASB-52
Habilita que el proceso de conversión de moneda local a dólar se realice por
tipos de cambios vigentes (Traducción) o por tipos de cambio histórico
(Remedición).
Highlight
Barra de color llamativo que actúa como un cursor sobre una opción en un
menú representada como texto. Normalmente responde a las teclas
direccionales o al cursor del ratón.
Mejora
Una mejora o adición es cuando se crea un activo nuevo asociado a otro
activo. Por ejemplo, la construcción de una pared en una fábrica o la adición
de aire acondicionado en la oficina, aumentan el potencial de servicios del
activo.
Preview
Mirada previa antes de imprimir.
Remedición
Realiza la conversión de moneda local a dólar usando los tipos de cambio
histórico.
Revaluación
La revaluación es un ajuste en el valor de los activos fijos debido a los
cambios adquisitivos de la moneda.
Control Bancario Glosario  309

Status bar
Espacio ubicado en la parte inferior de una ventana cuya función es informar y
brindar asistencia rápida sobre las opciones.
Toolbar
Barra con iconos que forma una especie de submenú gráfico de fácil
utilización, pues las opciones se aplican al activar un icono posicionando el
cursor del ratón y presionando el botón izquierdo.
Traducción
Realiza la conversión de moneda local a dólar usando los tipos de cambio
vigentes al día del proceso.
Valor de salvamento
Es el valor asignado al activo al finalizar su vida útil.
Vida útil
La vida útil es el número de años, meses, o días que se estima un activo
durará en depreciarse.
310  Glosario Activos Fijos

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MANUAL DEL USUARIO

Introducción a Activos Fijos 3

Definición de las Características Generales de su Compañía 9

Información General para las Transacciones de Activos Fijos 29

Activos Fijos Índice General  i

ii  Índice General Activos Fijos

Opciones Configurables 237

Formato de Reportes 285

Activos Fijos Índice General  iii

Parámetros en Archivos *.ini 301

Control de Seguridad 303

iv  Índice General Activos Fijos

Acerca de esta Guía

Activos Fijos Índice General  1

Además se deben tomar en cuenta los siguientes aspectos que se mencionarán

2  Acerca de esta Guía Control Bancario

Introducción a Activos Fijos

Activos Fijos Introducción a Activos Fijos  3

Activos Fijos Introducción a Activos Fijos  5

SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN

6  Introducción a Activos Fijos Activos Fijos

Activos Fijos Introducción a Activos Fijos  7

Definición de las Características Generales

Activos Fijos Definición de las Características Generales de su Compañía  9

¿CÓMO IMPLANTA EL MÓDULO?

10  Definición de las Características Generales de su Compañía Activos Fijos

 Del módulo de Contabilidad General

 Del módulo de Cuentas por Pagar

 Del módulo de Recursos Humanos y Portal de Personal

Para más detalle sobre el manejo de esos módulos, refiérase al manual

PARÁMETROS DEL MÓDULO

Activos Fijos Definición de las Características Generales de su Compañía  11

12  Definición de las Características Generales de su Compañía Activos Fijos

Activos Fijos Definición de las Características Generales de su Compañía  13

14  Definición de las Características Generales de su Compañía Activos Fijos

Activos Fijos Definición de las Características Generales de su Compañía  15

16  Definición de las Características Generales de su Compañía Activos Fijos

Activos Fijos Definición de las Características Generales de su Compañía  17

18  Definición de las Características Generales de su Compañía Activos Fijos

Activos Fijos Definición de las Características Generales de su Compañía  19

20  Definición de las Características Generales de su Compañía Activos Fijos

a) Si no se marca ninguna opción, el sistema genera el asiento contable y

b) Al marcar únicamente la opción de aplicar en forma automática, el

c) Si se marca solamente la opción de visualizar, el usuario podrá ver el

Activos Fijos Definición de las Características Generales de su Compañía  21

d) En esta opción se puede ver y modificar el asiento contable desde este

e) Si se activan las tres opciones, el usuario puede ver y modificar el

f) En esta opción se puede ver el asiento, sin embargo no se le puede

A continuación se presenta la pantalla desplegada por la carpeta denominada

22  Definición de las Características Generales de su Compañía Activos Fijos

Activos Fijos Definición de las Características Generales de su Compañía  23

24  Definición de las Características Generales de su Compañía Activos Fijos

Pantalla Carpeta Cuentas en Parámetros del Módulo

Activos Fijos Definición de las Características Generales de su Compañía  25

26  Definición de las Características Generales de su Compañía Activos Fijos

Activos Fijos Definición de las Características Generales de su Compañía  27

Información General para las

Pantalla principal de Tipos de Activos

30  Información General para las Transacciones de Activos Fijos Activos Fijos

Agregar un Tipo de Activo

Funciones Especiales del Submenú

Activos Fijos Información General para las Transacciones de Activos Fijos  31

Depreciación del Activo 01