TAREA ACADEMICA1

Con los siguientes datos, elaborar el Estado de Situación Financiera, el Estado

de Resultados, Notas a los EEFF de los siguientes rubros:
- Efectivo y Equivalente de Efectivo
- Inventario
- Inmueble, Maquinaria y Equipo
Para ello, primero deberá ordenar las cuentas de Activo, pasivo, patrimonio y
Cuentas de Resultado. Calcular el Costo de Venta

COMERCIAL KIK SAC

al 31 de diciembre 2021
Información para la Elaboracion de EEFF.

20 Mercaderías
201 Mercaderías manufacturadas
Muebles 100,000.00
Alfombras 40,000.00

333 Inmuebles maquinaria y equipo 100,000.00

12 Cuentas por cobrar a comerciales Terceros

121 Facturas Boletas y otros comprobantes por cobrar
Cuentas por cobrar a clientes 50,000.00
123 Letras por cobrar 25,000.00

391 Depreciacion acumulada 10,000.00

14 Cuentas por cobrar al personal, accionistas ( socios)

142 Préstamos a personal y accionistas 20,000.00

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo

104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Déposito en cuenta corriente BCP 100,000.00
Déposito en cuenta corriente BBVA 240,000.00
101 Caja 1,500.00

421 Cuentas por Pagar a proveedores 125,000.00

70 Ventas
701 Mercaderías
Ventas de mercaderias-Muebles 500,000.00
Ventas de mercaderias-Alfombras 400,000.00

691 Costo de venta de mercaderia ?

Utilidad Bruta

7721 Intereses percibidos 9,000.00

45 Obligaciones Financieras
451 Obligaciones Finacieras,(préstamo) del BCP 50,000.00
451 Obligaciones Finacieras,(préstamo) del BBVA 20,500.00

501 Capital 250,000.00

591 Resultado acumulados 130,000.00
591 Resultados del ejercicio

Gastos de venta
62 Sueldos
6212 Sueldo y comisiones de vendedores - venta (65,000.00)
63 Servicios de Terceros
637 Gastos de publicidad - Ventas (225,000.00)
 30 Inversiones en Valores - Largo Plazo 75,000.00

Gastos administrativos
62 Sueldos
6211 Sueldos- administración (90,000.00)
63 Servicios de Terceros
636 Servicios de telefonía, agua, energía- administración (17,500.00)
681 Deprecicion equipos y mobiliario- admiistración (10,000.00)
639 Portes bancarios- Administración (500.00)

Gastos financieros
673 Intereses de préstamos bancarios (25,000.00)
Otros ingresos

Utilidad antes de Participaciones e Impuestos

41 Participaciones de Utilidades 10%
Utilidad antes de impuesto a la Renta
40171 Impuesto a la Renta 29.5%
Utilidad Neta
582 Reserva Legal

Datos para el Costo de venta

Costo de Ventas = Existencia Inicial + compras - Existencia final

Costo de venta
Existencia inicial de meraderias 100,000.00
Compras de mercaderias 350,000.00
Existencia final 0.00
Costo de venta
 !-----------verificaciones-------------------------------------------I9
140,000.00 140,000.00

100,000.00 100,000.00
75,000.00 75,000.00

10,000.00 (10,000.00)

20,000.00 20,000.00
341,500.00 341,500.00

125,000.00 125,000.00
900,000.00 900,000.00

(310,000.00) (310,000.00)

9,000.00 9,000.00
70,500.00 70,500.00

250,000.00 250,000.00
130,000.00 130,000.00
0.00

(290,000.00) (290,000.00)
 75,000.00 75,000.00
(118,000.00) (118,000.00)

(25,000.00) (25,000.00)

?
?
?

741,500.00 575,500.00 166,000.00

166,000.00
100,000.00
350,000.00
(140,000.00)
310,000.00
9-
140,000.00

100,000.00
75,000.00

(10,000.00)

20,000.00
341,500.00

125,000.00
900,000.00

(310,000.00)

9,000.00
70,500.00

250,000.00
130,000.00

(290,000.00)
 75,000.00
(118,000.00)

(25,000.00)

1,483,000.00

741,500.00
575,500.00
166,000.00
1,483,000.00