UNIVERSIDAD NACIONAL JORGE BASADRE GROHMANN

FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

EQUIPO N°05

SISTEMA DE

CONTROL INTERNO
EJERCICIOS
Curso: Control de Gestión
Docente: Mg. Yenny Marilú Pinto Villar
 Equipo de trabajo
Lizbeth Marilly Stephano Verónica del

Cusi Cruz Zapata Zavala Pilar Soto Vigil

2018-105041 2018-105020 2018-105035
EJERCICIO 1
Acaba de ser nombrado Director de una entidad
financiera. Lo incorporaron porque se busca un
incremento en las ventas, específicamente en
otorgar préstamos personales, pago de haberes
mediante convenio y captación de depósitos
personales e institucionales. Después de un análisis
preliminar detecta que la cultura organizacional no
es compatible con los valores y tiene serias dudas
respecto a la capacidad del actual grupo de jefes y
personal para alcanzar los objetivos según Plan
estratégico. El directorio le pregunta cuáles son sus
prioridades ¿Qué le responde?
 Prioridades

Prioridad 1 Prioridad 2 Prioridad 3

Incrementar en las ventas
Para ello, se deberá de
elaborar un plan estratégico
que permita alinear los
objetivos (otorgar préstamos
personales, pago de haberes),
otorgándoles indicadores y
una meta programada para
controlar su cumplimiento.
Asignación de
responsabilidades
Para alcanzar los objetivos.
Evaluar el desempeño de los
jefes y personal
En base a los objetivos
establecidos en el plan
estratégico, el cual se
reflejará en sus resultados.
Gestionar por resultados
permitirá que los miembros
de la empresa, actuen de
manera ética y transparente.
EJERCICIO 2
Usted, es director encargado de financiar
emprendimientos de personas con escasos
recursos. La gerencia le ha propuesto que
reduzca el presupuesto anual en un 15%,
usted reconoce que un gasto muy alto en la
empresa es la capacitación de personal y que
reduciendo este proceso alcanzaría dicho
porcentaje, sin embargo debido a los altos
avances tecnológicos repercutiría en la
empresa ¿Qué hace?
Evaluar los
Se analiza dicho riesgo
Riesgos
y se procede a
incorporar otro tipo de
Se evalúa si reducir el mecanismos para las
porcentaje de capacitaciones al
capacitaciones afectaría personal para que no se
al cumplimiento de vea afectada la empresa
objetivos de la entidad. junto con el uso del
avance de la tecología.
EJERCICIO 3
Usted, está encargado de otorgar premios por
puntaje de la tarjeta de crédito: Rapidito. Gran
parte del trabajo se realiza fuera del horario
normal de trabajo, es necesario mantener un
fuerte control. Se ha encontrado grandes
diferencias entre lo entregado y lo
presupuestado, sin embargo se ha detectado
que no es un problema de asignación si no de
ingreso de información ¿Qué actitud asumiría
como responsable del área?
Supervisor
Al utilizar tecnología de la
información y detectar el
problema en el ingreso de la
información, es necesario
establecer actividades de control
para mitigar riesgos para la
empresa y lo que impide el logro
de objetivos establecidos.
Establecer controles de acceso y de
modificación de la información
para prevenir el uso no adecuado,
ni autorizado de la información
con el fin de proteger los activos
de la entidad, con base a através
de políticas y procedimientos
establecidos.
¡Muchas gracias!