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1. Objetivo:
3. Generalidades y Definiciones:
2.
3.
3.1.
3.1.4. Control: Pasos para confirmar que todos los procesos internos se
estén llevando a cabo de conformidad con lo establecido previamente.
3.1.5. Cuentas por Cobrar: Es la deuda a crédito que un cliente contrae con
su proveedor por la adquisición de un bien o servicio. La deuda puede
ser a corto o a largo plazo.
NOMBRE:
3.1.6. Cuentas por Pagar: Son aquellas deudas que una empresa contrae
con diferentes proveedores como consecuencia de haber adquirido
bienes o servicios; es decir, son las obligaciones consecuentes de la
actividad económica empresarial.
3.1.7. Estados Financieros: Son informes que utilizan las instituciones para
dar a conocer su situación económica, financiera.
4. Responsabilidades:
Normas
NOMBRE:
7. Procedimiento:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
7.1.
7.1.1. Se establecen los objetivos y alcance de la auditoría, se define la
actividad de lo que van auditar en el proceso de recepción de
materiales, equipo y/o herramientas, en respuesta al plan de acción
NOMBRE:
7.1.16. El Gerente de auditoria una vez concluido el plazo, recibe por parte
del coordinador los resultados de la ejecución de las recomendaciones,
posterior se presentará el acta de auditoria con los resultados
definitivos a la junta directiva o Accionistas en repuesta al plan de
acción de la auditoria, Sustentado en el formato FPAU-005 “Acta de
Auditoria”
8. Riesgos Asociados:
Los riesgos asociados para que este procedimiento no se cumpla son los
siguientes:
Incumplimiento de las ejecuciones establecidas, para llevar a cabo la
auditoria.
Cambios en la organización o en procesos, sin previa comunicación con el
área de auditoría.
9. Procesos
9.1. Proceso Activo