Entrega 2 Noche

EJERCICIO
Distrizapatos Ltda (No GC) con Nit.900.159.357-7, con domicilio en la Carrera 50 No.50 50 de Neiva (Código ICA 206),
realiza las siguientes operaciones durante el mes de diciembre 2022
1 Se constituye con $100.000.000 de aportes en efectivo

COD CUENTA DEBE HABER
11 EFECTIVO 100,000,000
311505 APORTES SOCIALES 100,000,000
SUMAS IGUALES 100,000,000 100,000,000
2 Compra a crédito mercancias a La Nacional SAS (No GC -Empresa de Neiva) por $9.000.000 más IVA.
143536 MERCANCIAS 9,000,000
240810 IVA DESCONTABLE 1,710,000
236540 RETEFUENTE COMPRAS 225,000
236805 RTETEICA COMPRAS 90,000
220505 PROVEEDORES 10,395,000
SUMAS IGUALES 10,710,000 10,710,000
3 Devuelve a su proveedor mercancias por $400.000 incluido IVA de la compra anterior

143536 MERCANCIAS 336,134
240810 IVA DESCONTABLE 63,866
220505 PROVEEDORES 388,235
SUMAS IGUALES 400,000 400,000
4 Vende de contado mercancias a Almacén Alegre SAS (GC - Empresa de Neiva) por $20.000.000 más IVA (40% costo de v
413536 VENTAS 20,000,000
240805 IVA GENERADO 3,800,000
135515 ANTICIPO RETEFUENTE 500,000
135518 ANTICIPO RETEICA 60,000
135517 ANTICIPO RETEIVA 570,000
11 EFECTIVO 22,670,000
143536 MERCANCIAS 8,000,000
613536 COSTO DE VENTA 8,000,000
SUMAS IGUALES 31,800,000 31,800,000
5 Su cliente le devuelve mercancias por $500.000 incluido IVA de la venta anterior (40% costo devolución venta)
417536 DEVOLUCIONES EN VENTAS 420,168
240805 IVA GENERADO 79,832
11 EFECTIVO 476,261
143536 MERCANCIAS 168,067
613536 COSTO DE VENTA 168,067
6 Compra de contado elementos de aseo a Limpieza Total SAS (No GC - Empresa de Neiva - Código ICA 336) por $1.500.0
519525 ELEMENTOS DE ASEO 1,500,000
519525 ELEMENTOS DE ASEO - IVA 285,000
11 EFECTIVO 1,738,500
SUMAS IGUALES 1,785,000 1,785,000
7 Paga digitación de documentos a Patricia Castro (No Res) por $500.000

513595 SERVICIO DIGITACIÓN 500,000
236525 RETEFUENTE SERVICIOS 30,000
236810 RETEICA SERVICIOS 5,000
11 EFECTIVO 465,000
8 Paga comisión del 5% sobre las ventas netas a Ramiro Luna (No Res)
519505 COMISIONES 978,992
236520 RETEFUENTE COMISIONES 97,899
11 EFECTIVO 871,303
9 Paga honorarios a Contadores Asociados SAS (No GC - Empresa de Neiva - Código ICA 313) por $2.000.000 incluido IVA
511030 ASESORÍA FINANCIERA 1,680,672
511030 ASESORÍA FINANCIERA - IVA 319,328
236515 RETEFUENTE HONORARIOS 184,874
11 EFECTIVO 1,808,403
SUMAS IGUALES 2,000,000 2,000,000
10 Paga arriendo de local de ventas a Inmobiliaria Trujillo SAS (No GC - Empresa de Neiva - Código ICA 312) por $1.600.000
512010 ARRIENDO LOCAL 1,600,000
236530 RETEFUENTE ARRENDAMIENTOS 56,000
11 EFECTIVO 1,841,600
SUMAS IGUALES 1,904,000 1,904,000
11 Reconoce la autorretención del Dcto.2201/2016 a una tarifa del 0,4%

135595 AUTORRETENCIÓN DCTO.2201/2016 78,319
Se piden: 236710 RETEIVA SERVICIOS

Registros contables. 7,163,866
Libros Auxiliares 413536 VENTAS
Estados Financieros
Declaración de retención en la fuente
Declaración de retentción de ICA
Declaración de Impuesto a las Ventas
Declaración de Industria y Comercio
Declaración del Impuesto a la Renta
No.50 50 de Neiva (Código ICA 206),
por $9.000.000 más IVA.

Fac.Vta (compra)
Mercancias 9,000,000
IVA 19% 1,710,000
10,710,000
Retefuente 2,5% - 225,000
Reteica 1% - 90,000
CxP Proveedores 10,395,000
Nota Contab (dev.compra)

Mercancias 336,134
IVA 19% 63,866
400,000
Reteica 1% - 3,361
CxP Proveedores 388,235
a) por $20.000.000 más IVA (40% costo de venta)

Factura de Venta
IVA 19% 3,800,000
23,800,000
A.Retefuente 2,5% - 500,000
A.Reteica 0,3% - 60,000
A.Reteiva 15% - 570,000
Total 22,670,000
Costo Venta 40% 8,000,000
or (40% costo devolución venta)

Nota Crédito
Mercancias 420,168
IVA 19% 79,832
500,000
A.Reteica 0,3% - 1,261
A.Reteiva 15% - 11,975
Total 476,261
Costo Devol.Venta 40% 168,067
sa de Neiva - Código ICA 336) por $1.500.000 más IVA
Fac.Vta (compra)
Mercancias (Aseo) 1,500,000
IVA 19% 285,000
1,785,000
Reteica 0,6% - 9,000
Total 1,738,500
Documento Soporte
Digitación 500,000
Retefuente 6% - 30,000
Reteica 1% - 5,000
Total 465,000
Documento Soporte
Comisión 978,992
Reteica 1% - 9,790
Total 871,303
Código ICA 313) por $2.000.000 incluido IVA

Fac.Vta (honorarios)
Asesoría Financiera 1,680,672
IVA 19% 319,328
2,000,000
Reteica 0,4% - 6,723
Total 1,808,403
de Neiva - Código ICA 312) por $1.600.000 más IVA

Fac.Vta (arriendo)
Arriendo Local 1,600,000
IVA 19% 304,000
1,904,000
Reteica 0,4% - 6,400
Total 1,841,600
Ventas 20,000,000
Devol.Ventas - 420,168
Ventas Netas 19,579,832
Autorretención 0,4% 78,319
236710 RETEIVA SERVICIOS

413536 VENTAS
EJERCICIO
Surtimuebles Ltda (No GC) con Nit.980.477.584-3 con domicilio en la Calle 80 No.80 80 de Neiva.

2 Compra a crédito mercancias a Mubles Universal SAS (No GC -Empresa de Neiva) por $15.000.000 incluido IVA.
3 Vende de contado mercancias a Amoblados del Huila SAS (GC - Empresa de Neiva) por $19.000.000 más IVA (50% costo
4 Compra de contado elementos de oficina a Papelería Providencia SAS (No GC - Empresa de Neiva) por $1.000.000 incluid
5 Paga pintura del local a Rafael Perdomo (No Res) por $1.000.000
6 Paga arriendo de local de ventas a Inmobiliaria Neiva (No GC - Empresa de Neiva) por $2.000.000 incluido IVA
Se piden:
Registros contables.
or $15.000.000 incluido IVA.
por $19.000.000 más IVA (50% costo de venta)
presa de Neiva) por $1.000.000 incluido IVA
or $2.000.000 incluido IVA

TALLER DECLARACIONES
Surtimuebles Ltda (No GC) con Nit.980.477.584-3 con domicilio en la Calle 80 No.80 80 de Neiva.

110000 EFECTIVO 80,000,000
SUMAS IGUALES 80,000,000 80,000,000
2 Compra a crédito mercancias a Mubles Universal SAS (No GC -Empresa de Neiva) por $15.000.000 incluido IVA.
143536 MERCANCIAS 12,605,042
220505 PROVEEDORES 14,558,824
SUMAS IGUALES 15,000,000 15,000,000
3 Vende de contado mercancias a Amoblados del Huila SAS (GC - Empresa de Neiva) por $19.000.000 más IVA (50% costo
413536 VENTAS 19,000,000
240805 IVA GENERADO 3,610,000
11 EFECTIVO 21,403,500
143536 MERCANCIAS 9,500,000
613536 COSTO DE VENTA 9,500,000
SUMAS IGUALES 32,110,000 32,110,000
4 Compra de contado elementos de oficina a Papelería Providencia SAS (No GC - Empresa de Neiva) por $1.000.000 incluid
519530 ELEMENTOS DE OFICINA 840,336
519530 ELEMENTOS DE OFICINA - IVA 159,664
110000 EFECTIVO 1,000,000
SUMAS IGUALES 1,000,000 1,000,000
5 Paga pintura del local a Rafael Perdomo (No Res) por $1.000.000
514510 PINTURA LOCAL 1,000,000
110000 EFECTIVO 930,000
SUMAS IGUALES 1,000,000 1,000,000
6 Paga arriendo de local de ventas a Inmobiliaria Neiva (No GC - Empresa de Neiva) por $2.000.000 incluido IVA
110000 EFECTIVO 1,924,370
SUMAS IGUALES 2,000,000 2,000,000

Se piden:
Registros contables.
Libros Auxiliares
Estados Financieros
Declaración de retención en la fuente
Declaración de retentción de ICA
Declaración de Impuesto a las Ventas
Declaración de Industria y Comercio
Declaración del Impuesto a la Renta
or $15.000.000 incluido IVA.
Fac.Vta (compra)
IVA 19% 2,394,958
15,000,000
Reteica 1% - 126,050
CxP Proveedores 14,558,824
por $19.000.000 más IVA (50% costo de venta)

Factura de Venta
IVA 19% 3,610,000
22,610,000
A.Reteica 1% - 190,000
A.Reteiva 15% - 541,500
Total 21,403,500
Costo Venta 50% 9,500,000
presa de Neiva) por $1.000.000 incluido IVA

Fac.Vta (compra)
Mercancias (Aseo) 840,336
IVA 19% 159,664
Total 1,000,000
Documento Soporte
Digitación 1,000,000
Reteica 1% - 10,000
Total 930,000
or $2.000.000 incluido IVA

Fac.Vta (arriendo)
Arriendo Local 1,680,672
IVA 19% 319,328
2,000,000
Reteica 1% - 16,807
Total 1,924,370
Ventas 19,000,000
Devol.Ventas -
Ventas Netas 19,000,000
Autorretención 0,4% 76,000
110000 EFECTIVO 80,000,000
110000 EFECTIVO 21,403,500
110000 EFECTIVO 1,000,000
110000 EFECTIVO 930,000
110000 EFECTIVO 1,924,370
101,403,500 3,854,370
97,549,130

1,282,500
143536 MERCANCIAS 12,605,042

143536 MERCANCIAS 9,500,000
3,105,042
220505 PROVEEDORES 14,558,824

509,950

26,807
240805 IVA GENERADO 3,610,000

2,714,286 895,714
413536 VENTAS 19,000,000

514510 PINTURA LOCAL 1,000,000
519530 ELEMENTOS DE OFICINA 840,336
519530 ELEMENTOS DE OFICINA - IVA 159,664
3,680,672
613536 COSTO DE VENTA 9,500,000
SUMAS IGUALES 117,831,630 117,831,630
SURTIMUEBLES LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
INGRESOS ORDINARIOS 19,000,000

VENTAS 19,000,000
DEVOLUCIONES EN VENTAS -
COSTO DE VENTAS - 9,500,000
UTILIDAD BRUTA 9,500,000
GASTOS ORDINARIOS - 3,680,672
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 5,819,328
IMPORRENTA 35% - 2,036,765
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3,782,563
SURTIMUEBLES LTDA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
ACTIVO 101,936,672
EFECTIVO 97,549,130
ANTICIPO DE IMPUESTOS 1,282,500
INVENTARIO DE MERCANCIAS 3,105,042
PASIVO 18,154,109
PROVEEDORES 14,558,824
RETEFUENTE 509,950
RETEICA 152,857
IVA POR PAGAR 895,714
IMPORRENTA POR PAGAR 2,036,765
PATRIMONIO 83,782,563
APORTES SOCIALES 80,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3,782,563
PASIVO MAS PATRIMONIO 101,936,672

Declaración Mensual de Retenciones en la
1. año 2 0 2 2 1 2
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificaciín Tributaria (NI 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido
declarante
Datos del
9 8 0 4 7 7 5 8 4 3
11. Razón social
SURTIMUEBLES LTDA
Si es una corrección ind25.Código 26. No. Formulario anterior
Concepto
Rentas de trabajo
Rentas de pensiones
Honorarios
Comisiones
Servicios
Rendimientos financieros e intereses
Arrendamientos (Muebles e inmuebles)
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual
Dividendos y participaciones
Compras
Transacciones con tarjetas débito y crédito

Contratos de construcción
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito
Loterías, rifas, apuestas y similares
Otros pagos sujetos a retención
Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)
Ventas
Autorretenciones
Honorarios
Comisiones
Servicios
Rendimientos financieros
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos minero
Otros Conceptos
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resulta
Total retenciones renta y complementarios
Retenciones practicadas por otros

A titulo de IVA
A responsables del impuesto sobre las ventas
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o
Total retenciones I.V.A.
Retenciones impuesto de timbre nacional
Retención contribución laudos arbitrales
Total retenciones
Total
Total
Más Sanciones
Total retenciones más sanciones
85. No. Indentificación signatario 86. DV
997. Espacio exclusivo par

981. Código Representación de la entidad recauda
(Fecha efectiva de la tran
Firma del declarante o de quien lo representa
982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades
Coloque el timbre de la m
registradora al dorso de este
983. No. Tarjeta Profesional
enciones en la Fuente Privada 350
4. Número de formularo
5 6
undo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
12. Cod
Direccion
seccional
13
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
aportes (art. 114 E.T.) 4754 91. Tarifa 0.40%
Base sujeta a retención para
Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta
27 - 52 -
28 - 53
-
29 - 54
-
30 - 55
-
31 1,000,000 56 60,000
32 - 57 -
33 1,681,000 58 59,000
34 - 59
-
35 - 60
-
36 12,605,000 61 315,000
37 - 62
-
38 - 63
-
e tránsito 39 - 64
-
40 - 65
-
41 - 66
-
42 19,000,000 67 76,000
43 - 68
-
44 - 69
-
45 - 70
-
46 - 71
-
47 - 72
-
más productos mineros) 48 - 73
-
49 - 74
-
50 - 75
-
51 - 76
-
, rescindidas o resultadas 77 -
78
510,000
acticadas por otros impuestos
79 -
80
-
uladas, rescindidas o resultadas 81 -
82 -
83
-
84
-
85 510,000
86
-
87
510,000
Espacio exclusivo para el sello

de la entidad recaudadora
Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 510,000
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
oloque el timbre de la m‡quina

adora al dorso de este formulario
Declaración del Impuesto sob
1. año 2 0 2 2 0 6
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido
Datos del declarante
9 8 0 4 7 7 5 8 4 3
11. Razón social
SURTIMUEBLES LTDA
24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral X
Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anterior
Por operaciones gravadas al 5% 27

-
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28
19,000,000
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29
-
Por exportacion de bienes 30
-
Por exportacion de servicios 31
-
Por ventas a sociedades de comercializacion internacional 32
-
Por ventas a zonas francas 33 -
Por juegos de suerte y azar 34
-
Ingresos
Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35 -

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36
-
Por venta de gaseosas y similares 37 -
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 -
Por operaciones excluidas 39
-
Por operaciones no gravadas 40
-
Total Ingresos brutos 41
19,000,000
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42
-
Total Ingresos netos recibidos durante el periodo 43
19,000,000
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44
-
De bienes gravados a la tarifa general 45
-
Importaciones
De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 46

-
De bienes no gravados 47
-
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de
48
Zonas Francas -
De servicios 49
-
De bienes gravados a la tarifa del 5% 50
Compras
-
De bienes gravados a la tarifa general 51
12,605,000
Nacionales
De servicios gravados a la tarifa del 5% 52

-
De servicios gravados a la tarifa general 53
1,681,000
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54
-
Total Compras e importaciones brutas. 55
14,286,000
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en
56
este periodo -
Total compras netas realizadas durante el período 57
14,286,000
A la tarifa del 5% 58
Liquidación privada
Impuesto generado
-
A la tarifa general 59
3,610,000
Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial) 60
-
En juegos de suerte y azar 61
-
101. No. Identificación signatario.
981. Cód Representación 997. Espacio exclusivo para el sell

(Fecha Efectiva de la
Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades
983. No. Tarjeta Profesional

del Impuesto sobre las Ventas - IVA Privada
4. Número de formularo
8. Segundo apellido 9. Primer nombre
Cuatrimestral Anual
26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
- nacional o importada
En venta de gaseosas y similares

Impuesto generado
19,000,000
En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5%
-
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o
- donaciones
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
- resueltas
Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume 58 a
- 65)
Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%

-
Por importaciones gravadas a la tarifa general
-
De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas
-
Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5%
-
Por compras de bienes gravados a la tarifa general
-
tinuación)
ntable
Liquidación privada (Continuación)
- Por licores, aperitivos, vinos y similares
Impuesto descontable
Por servicios gravados a la tarifa del 5%
-
Por servicios gravados a la tarifa general
-
Descuento IVA exploración hidrocarburos
19,000,000 Art. 485-2 E.T.
Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76)

-
IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no
19,000,000 domiciliados o no residentes
IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas,
- rescindidas o resueltas
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de
- inventarios)
Total Impuestos descontables (sume 77 a 80)

-
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el resultado es
- menor a cero escriba 0)
Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el resultado es menor
- a cero escriba 0)
Saldo a favor del período fiscal anterior
-
Retenciones por IVA que le practicaron
-
Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el resultado es
12,605,000 menor a cero escriba 0)
Sanciones
-
Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es negativo
1,681,000 escriba 0)
o Total saldo a favor por este período (83 + 84 + 85 - 87, si el
- resultado es negativo escriba 0)
Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensación por el
14,286,000 presente período
ontrol de saldos
Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o

- compensado a imputar en el período siguiente
Control de saldos
Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible
de ser imputado en el siguiente período
14,286,000
Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente
- (Casilla 89 - 90)
Anticipos IVA
1
3,610,000
Bimestre
Regimen
pagados
Simple
2
-
3
-
102.DV Total anticipos IVA Règimen SIMPLE
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total 3
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad r

Privada
300
10. Otros nombres
12. Cod Direccion

seccional
13
62
-
63
-
5% 64
-
o, muestras gratis o
65
-
ladas, rescindidas o
66
-
vadas (Sume 58 a
67
3,610,000
68 -
69
-
Zonas Francas 70 -
% 71
-
l 72 2,395,000
73 -
74
-
75
319,000
76
-
76) 77
2,714,000
olombia por no
78
-
s anuladas,
79
-
hurto o castigo de
80
-
a 80) 81
2,714,000
l resultado es
82
896,000
esultado es menor
83
-
84
-
85
542,000
esultado es
86
354,000
87
-
ultado es negativo
88
354,000
4 + 85 - 87, si el
89
-
pensación por el
90
-
91
-
ación susceptible
92
-
ente
93
-
4
Bimestre
100 -
354,000
para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

Declaración de Renta y Complementarios para Perso
Personas Naturales y Asimiladas NO residentes y Sucesiones Ilí
Ingresos
y Patrimonio para Entidades Obligad
1. Año 2 0 2 2
Espacio reservado para la DIAN
3 3 4
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido
Datos del declarante
9 8 0 4 7 7 5 8 4 3
11. Razón social
SURTIMUEBLES LTDA
Si es una corrección indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior
29. Fracción año gravable siguiente 30. Renuncio a pertencer al Régimen Tributario especial
(2021) (Marque "X") (Marque X)
33. Total costos y 34.Aportes al sistema de seguridad
Datos informativos gastos de nómina 0 social
Efectivo y equivalentes de efectivo 36
Inversiones e instrumentos financieros derivados 37
Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar 38
Inventarios 39
Activos intangibles 40
Patrimonio
Activos biológicos 41
Propiedades, planta y Equipo, propiedades de inversión y ANCMV 42
Otros activos 43
Total patrimonio bruto (sume 36 a 43) 44
Pasivos 45
Total patrimonio líquido (41-42) 46

Ingresos brutos de actividades ordinarias 47
Ingresos financieros 48
Dividendos y/o participaciones no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (incluye capitalizaciones no

gravadas)
49
Dividendos y/o participaciones distribuidos por entidades no residentes en Colombia a una CHC y
50
prima en colocación de aciones.
Dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa general provenientes de sociedades y entidades extranjeras
o de sociedades nacionales.
51
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por Personas Naturales sin residencia fiscal (año
52
2016 y anteriores)
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por Personas Naturales sin residencia fiscal (año 2017 y
anteriores)
53
Dividendos y/o participaciones gravadas al 10% 54

Ingresos
Dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa general (EP y Sociedades Extranjeras - utilidades
generadas a partir del año 2017)
55
Dividendos y/o participaciones provenientes de proyectos calificados como magainversiones

56
gravadas al 27%
Otros ingresos 57
Total ingresos brutos (Sume 47 a 57) 58
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 59
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 60
Total ingresos netos (58-59-60) 61
Costos 62
Gastos de administración 63
Costos y deducciones
Gastos de distribución y ventas 64
Gastos financieros 65
Otros gastos y deduciones 66
Total costos y gastos deducibles (sume 62 a 66) 67
Inversiones efectuadas en el año 68

(R.T.E.)
ESAL
(R.T.E.)
ESAL
Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores 69
Renta por recuperación de deducciones 70
Renta pasiva - ECE sin residencial fiscal en Colombia 71
Renta líquida ordinaria del ejercicio (sume 61+69+70+71-52-53-54-55-56-67-68) 72

Renta
Perdida liquida del ejercicio (sume 52+53+54+55+56+67+68-61-69-70-71) 73
Compensaciones 74
Renta líquida (72-74) 75
981. Cód. Representación
Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades
983. No. Tarjeta profesional

mplementarios para Personas Jurídicas y Asimiladas y
residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes NO residentes o de
Ingresos Privada
io para Entidades Obligadas a Declarar
4. Número de formulario
5 6
8. Segundo apellido 9. Primer nombre
ormulario anterior
31. Vinculado al pago de obras por 31. Pérdidas fiscales acumuladas años anteriores,
impuestos (Marque "X") sin compensar
Aportes al sistema de seguridad 0 35. Aportes al SENA,ICBF, Cajas
al compensación
0 Renta presuntiva
0 Renta exenta
(Continuación
Renta)
0 Rentas gravables
0 Renta líquida gravable (Al mayor valor entre 75 y 76 reste 77 y sume 78)
0 Ingresos por ganancias ocasionales
0 Rentas deudores régimen Ley 1116 de 2006, Decreto 560 y 772 de 2020
ocasionales
Ganancias
0 Utilización pérdidas fiscales acumuladas (inc. 2, art. 15 Decreto 772 de 2020)
0 Costos por ganancias ocasionales
0 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
0 Ganancias ocasionales gravables (Ver instructivo)
0 Sobre la renta líquida gravable

bre las rentas líquidas
gravables
Impuesto sobre las rentas líquidas
0 De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 10% (base casilla 54)
De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del aríiculo 240 del E.T.
0
gravables
(base casilla 55)
0 Total impuesto sobre las rentas líquidas gravables (86+87+88+89+90+91)
0 Descuentos tributarios
0 Impuesto neto de renta (92-93)
0 Impuesto de ganancias ocasionales (Casilla 85 por casilla)
0 Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales
0 Total impuesto a cargo (94+95-96)
Menos: Valor inversión obras por impuestos hasta del 50%

0
del valor de la casilla 97 (Modalidad de pago 1)
Liquidación privada
Menos: Descuento efectivo inversión obras por impuestos

0
(Modalidad de pago 2)
0 Menos: Crédito fiscal artículo 256-1 E.T.
0 Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior
Menos: Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o
0
compensación
0 Autorretenciones
Retenciones
0 Otras retenciones
0 Total retenciones año gravable a declarar (103+104)
0 Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente
Anticipo sobretasa instituciones financieras

0
año gravable anterior
instituciones
financieras
Sobretasa
0 Sobretasa instituciones financieras

instituciones
financieras
Sobretasa
0 Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable siguiente
0 Saldo a pagar por impuesto (97+106+108+109-98-99-100-101-102-105-107)
0 Sanciones
0 Total saldo a pagar (97+106+108+109+111-98-99-100-101-102-105-107)
0 Total saldo a favor (98+99+100+101+102+105+107-97-106-108-109-111)
0 Valor total impuesto exigible por obras por impuestos modalidad de pago 1
0 Valor total proyecto obras por impuestos modalidad de pago 2

997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
980. Pago total $
996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

Privada
110
10. Otros nombres
12. Cód. Dirección Seccional 24. Actividad económica
13
es acumuladas años anteriores, 0
76 0
77 0
78 0
tre 75 y 76 reste 77 y sume 78) 79 0
###80 0
, Decreto 560 y 772 de 2020 ### 81 0
c. 2, art. 15 Decreto 772 de 2020) ###82 0
### 83 0
s 84 0
ructivo) ### 85 0
86 0
avadas a la tarifa del 10% (base casilla 54) 87 0
avadas a la tarifa del aríiculo 240 del E.T.

88 0
ravables (86+87+88+89+90+91) ###92 0
93 0
94 0
a 85 por casilla) 95 0
erior por ganancias ocasionales 96 0
97 0
hasta del 50%

98 0
o 1)
por impuestos
99 0
100 0
le anterior 101 0
sin solicitud de devolución y/o

102 0
103 0
104 0
eclarar (103+104) 105 0
uiente 106 0
ncieras
107 0
108 0
ncieras año gravable siguiente 109 0
+109-98-99-100-101-102-105-107) 110 0
111 0
1-98-99-100-101-102-105-107) 112 0
+105+107-97-106-108-109-111) 113 0
modalidad de pago 1 114 0
e pago 2 115 0
para el número interno de la DIAN / Adhesivo

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EJERCICIO

1 Se constituye con $100.000.000 de aportes en efectivo

3 Devuelve a su proveedor mercancias por $400.000 incluido IVA de la compra anterior

7 Paga digitación de documentos a Patricia Castro (No Res) por $500.000

11 Reconoce la autorretención del Dcto.2201/2016 a una tarifa del 0,4%

Se piden: 236710 RETEIVA SERVICIOS

por $9.000.000 más IVA.

Nota Contab (dev.compra)

a) por $20.000.000 más IVA (40% costo de venta)

or (40% costo devolución venta)

Código ICA 313) por $2.000.000 incluido IVA

de Neiva - Código ICA 312) por $1.600.000 más IVA

236710 RETEIVA SERVICIOS

1 Se constituye con $80.000.000 de aportes en efectivo

or $2.000.000 incluido IVA

1 Se constituye con $80.000.000 de aportes en efectivo

7 Reconoce la autorretención del Dcto.2201/2016 a una tarifa del 0,4%

por $19.000.000 más IVA (50% costo de venta)

presa de Neiva) por $1.000.000 incluido IVA

or $2.000.000 incluido IVA

135515 ANTICIPO RETEFUENTE 475,000

143536 MERCANCIAS 12,605,042

220505 PROVEEDORES 14,558,824

236525 RETEFUENTE SERVICIOS 60,000

236805 RTETEICA COMPRAS 126,050

236810 RETEICA SERVICIOS 10,000

240805 IVA GENERADO 3,610,000

240810 IVA DESCONTABLE 2,394,958

311505 APORTES SOCIALES 80,000,000

413536 VENTAS 19,000,000

512010 ARRIENDO LOCAL 1,680,672

INGRESOS ORDINARIOS 19,000,000

PASIVO MAS PATRIMONIO 101,936,672

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones

Si es una corrección ind25.Código 26. No. Formulario anterior

Rendimientos financieros e intereses

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

Regalias y explotacion de la propiedad intelectual

Transacciones con tarjetas débito y crédito

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

Loterías, rifas, apuestas y similares

Otros pagos sujetos a retención

Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos minero

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente

Total retenciones renta y complementarios

Retenciones practicadas por otros

A responsables del impuesto sobre las ventas

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o

Total retenciones I.V.A.

Retenciones impuesto de timbre nacional

Retención contribución laudos arbitrales

Total retenciones más sanciones

85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo par

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

Espacio exclusivo para el sello

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

oloque el timbre de la m‡quina

Por operaciones gravadas al 5% 27