La sociedad Iva y Retenciones sas es una persona jurídica ordinaria y comenzó operaciones

en enero 1° de 2.024 y durante el primer bimestre hizo las siguientes transacciones:

Por política maneja un margen de utilidad del 40% y la mercancía que compra la vende con
este margen de utilidad bruta.
 Compra mercancía gravada a un gran contribuyente por valor de $
15.000.000 a crédito
 Vende la mercancía gravada a un gran contribuyente de contado
 Compra mercancía gravada a crédito a una persona jurídica por valor de $ 20.000.000
 Vende la mercancía anterior a una entidad del estado de contado
 Compra de contada papelería para oficina por valor de $ 5.000.000
 Compra mercancía gravada a una persona jurídica por valor de $ 12.000.000
 Vende la mercancía anterior a una persona natural responsable de iva
 Compra mercancía gravada a un gran contribuyente por valor de $ 8.000.000
 Vende la totalidad de la mercancía anterior a una entidad del estado a crédito.
 Paga con transferencia póliza seguro mercancía todo riesgo por valor de $15.000.000
más IVA.
Para todas las transacciones tener en cuenta IVA tarifa general, retención en la fuente
según concepto e ICA del 10 por mil en los casos de retención en la fuente de ica.
Determinar los valores de IVA y retención en la fuente a pagar en el respectivo periodo y
determinar la utilidad del periodo.
BENDICIONES.
WILMAN RAFAEL ROMO CABRERA DOCENTE UPC
1  Compra mercancía gravada a un gran contribuyente por valor de $
15.000.000 a crédito

143510 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA 15,000,000.00

240810 IVA 2,850,000.00
236540 RETENCION EN LA FUENTE 375,000.00
220505 PROVEEDORES 17,475,000.00
SUMAS IGUALES 17,850,000.00 17,850,000.00

2  Vende la mercancía gravada a un gran contribuyente de contado

130505 CLIENTES NACIONALES 28,162,500.00

135515 RETENCION EN LA FUENTE 625,000.00
135517 RTE IVA 712,500.00
135518 RTE ICA 250,000.00
413536 VTA DE MERCANCIA 25,000,000.00
240805 IVA GENERADO 4,750,000.00
SUMAS IGUALES 29,750,000.00 29,750,000.00

MARGEN DE UTILIDAD DEL 40% 15,000,000.00 (1-40%) 25,000,000.00 25,000,000.00

3  Compra mercancía gravada a crédito a una persona jurídica por valor de $ 20.000.000

143510 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA 20,000,000.00

240810 IVA 3,800,000.00
236540 RETENCION EN LA FUENTE 500,000.00
220505 PROVEEDORES 23,300,000.00
SUMAS IGUALES 23,800,000.00 23,800,000.00

4  Vende la mercancía anterior a una entidad del estado de contado

MARGEN DE UTILIDAD DEL 40% 20,000,000.00 (1-40%) 33,333,333.33 33,333,333.33

111005 BANCOS 37,550,000.00
135515 RETENCION EN LA FUENTE 833,333.33
135517 RTE IVA 950,000.00
135518 RTE ICA 333,333.33
413536 VTA DE MERCANCIA 33,333,333.33
240805 IVA GENERADO 6,333,333.33
SUMAS IGUALES 39,666,666.67 39,666,666.67

5  Compra de contada papelería para oficina por valor de $ 5.000.000

519530 Útiles, papelería y fotocopias 5,000,000.00

240805 IVA GENERADO 950,000.00
236540 RETENCION EN LA FUENTE 125,000.00
236840 RTE ICA 50,000.00
110505 CAJA GENERAL 5,775,000.00
SUMAS IGUALES 5,950,000.00 5,950,000.00
 6  Compra mercancía gravada a una persona jurídica por valor de $ 12.000.000

143510 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA 12,000,000.00

240810 IVA 2,280,000.00
236540 RETENCION EN LA FUENTE 300,000.00
220505 PROVEEDORES 13,980,000.00
SUMAS IGUALES 14,280,000.00 14,280,000.00

7  Vende la mercancía anterior a una persona natural responsable de iva

130505 CLIENTES NACIONALES 22,530,000.00

135515 RETENCION EN LA FUENTE 500,000.00
135517 RTE IVA 570,000.00
135518 RTE ICA 200,000.00
413536 VTA DE MERCANCIA 20,000,000.00
240805 IVA GENERADO 3,800,000.00
SUMAS IGUALES 23,800,000.00 23,800,000.00

MARGEN DE UTILIDAD DEL 40% 12,000,000.00 (1-40%) 20,000,000.00 20,000,000.00

8  Compra mercancía gravada a un gran contribuyente por valor de $ 8.000.000

143510 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA 8,000,000.00

240810 IVA 1,520,000.00
236540 RETENCION EN LA FUENTE 200,000.00
220505 PROVEEDORES 9,320,000.00
SUMAS IGUALES 9,520,000.00 9,520,000.00

9  Vende la totalidad de la mercancía anterior a una entidad del estado a crédito.

MARGEN DE UTILIDAD DEL 40 8,000,000.00 (1-40%) 13,333,333.33 13,333,333.33

130505 CLIENTES NACIONALES 15,020,000.00
135515 RETENCION EN LA FUENTE 333,333.33
135517 RTE IVA 380,000.00
135518 RTE ICA 133,333.33
413536 VTA DE MERCANCIA 13,333,333.33
240805 IVA GENERADO 2,533,333.33
SUMAS IGUALES 15,866,666.67 15,866,666.67

10  Paga con transferencia póliza seguro mercancía todo riesgo por valor de $15.000.000 más IVA.

513005 TODO RIESGO 15,000,000.00

240805 IVA GENERADO 2,850,000.00
111005 BANCO 17,850,000.00
SUMAS IGUALES 17,850,000.00 17,850,000.00