Presentado por: Yogal Steven Rojas Marti

El socio1 aporta un efectivo por valor de $150.000.000 y un cdt realizable a 300 días por va
$150.000.000; el socio2 aporta un inventario de $210.000.000 y unas oficinas por valor de $100.0
socio3 aporta unos equipos de oficina $140.000.000; equipo de cómputo y comunicación $100
un vehículo por $120.000.000. Las transacciones de enero del año 2023 asi:

CODIGO CUENTA DEBITO

110505 efectivo $ 150,000,000
122505 Aportes CDT $ 150,000,000
143505 inventario $ 210,000,000
151610 oficinas $ 100,000,000
151210 equipo de oficina $ 140,000,000
151215 equipo de computo y comunicación $ 100,000,000
136510 vehiculos $ 120,000,000
311505 aportes sociales
SUMAS IGUALES $ 970,000,000

1. Se compra 70 PRODUCTO CC por $150.000000 más IVA, a la empresa Nike.s.a.s (NIT-830.25

Responsable de IVA-ICA 11,04%oo), Se paga 50% a crédito

CODIGO CUENTA DEBITO

143505 inventario $ 150,000,000
240802 iva 19% $ 28,500,000
236540 retefuente
236705 reteiva
236805 reteica
2205 proveedores
SUMAS IGUALES $ 178,500,000

CODIGO CUENTA DEBITO

2205 proveedores $ 84,409,500
1110 bancos
SUMAS IGUALES $ 84,409,500

2. La empresa vende 70 PRODUCTO BB por valor de $170.000.000 más IVA., a la empresa Adid
(NIT 901.454.997-3-G.C DIAN-gran contribuyente SHDICA 6,9%oo), Pagan el 80% y el resto a
costo de venta el 40%

CODIGO CUENTA DEBITO

 413505 ingresos
240801 iva 19%
135515 retefuente $ 4,250,000
1305 clientes $ 198,050,000
SUMAS IGUALES $ 202,300,000

CODIGO CUENTA DEBITO

1305 clientes
1110 bancos $ 158,440,000
SUMAS IGUALES $ 158,440,000

CODIGO CUENTA DEBITO

135505 autorenta $ 935,000
236575 autorenta
SUMAS IGUALES $ 935,000

CODIGO CUENTA DEBITO

613505 costo de venta $ 68,000,000
143505 inventario
SUMAS IGUALES $ 68,000,000

CODIGO CUENTA DEBITO

511505 industria y comercio $ 1,642,200
241505 industria y comercio
SUMAS IGUALES $ 1,642,200

3. Se compra 40 PRODUCTO BB por $110.000.000 más IVA, a la empresa Converse 21 s.a.s

901.234.564-1-Gran contribuyente Dian -ICA 11,04%oo), Se pagan 50% de contado

CODIGO CUENTA DEBITO

143505 inventario $ 110,000,000
240802 iva 19% $ 20,900,000
236540 retefuente
2205 proveedores
SUMAS IGUALES $ 130,900,000

CODIGO CUENTA DEBITO

2205 proveedores $ 64,075,000
1110 bancos
SUMAS IGUALES $ 64,075,000

4. La empresa vende 30 PRODUCTO BB por valor de $250.000.000 más, a la empresa Puma

(NIT.860.383.867-4-No responsable de IVA-ICA 6,9%oo), el 80% de contado, costo de venta

CODIGO CUENTA DEBITO

 413505 ingresos
240801 iva 19%
135515 retefuente $ 6,250,000
1305 clientes $ 291,250,000
SUMAS IGUALES $ 297,500,000

CODIGO CUENTA DEBITO

1305 clientes
1110 bancos $ 233,000,000
SUMAS IGUALES $ 233,000,000

CODIGO CUENTA DEBITO

135505 autorenta $ 1,375,000
236575 autorenta
SUMAS IGUALES $ 1,375,000

CODIGO CUENTA DEBITO

613505 costo de venta $ 150,000,000
143505 inventario
SUMAS IGUALES $ 150,000,000

CODIGO CUENTA DEBITO

511505 industria y comercio $ 2,415,000
241505 industria y comercio
SUMAS IGUALES $ 2,415,000

5. Se compra 70 PRODUCTO BB por $140.000.000 más IVA, a la empresa Reebok. s.a.s (NIT.830
Gran Contribuyente SHD-ICA 13,8%oo), a credito.

CODIGO CUENTA DEBITO

143505 inventario $ 140,000,000
240802 iva 19% $ 26,600,000
236540 retefuente
236705 reteiva
236505 reteica
2205 proveedores
SUMAS IGUALES $ 166,600,000

CODIGO CUENTA DEBITO

2205 proveedores $0
1110 bancos
SUMAS IGUALES $0

6. La empresa vende 58 PRODUCTO BB por valor de $140.000.000 más IVA., a la empresa New
SAS. (NIT 900.455.823-3-Gran Contribuyente DIAN-ICA 9,66%oo), Pagan el 60% y el resto a créd
de venta el 40%
6. La empresa vende 58 PRODUCTO BB por valor de $140.000.000 más IVA., a la empresa New
SAS. (NIT 900.455.823-3-Gran Contribuyente DIAN-ICA 9,66%oo), Pagan el 60% y el resto a créd
de venta el 40%

CODIGO CUENTA DEBITO

413505 ingresos
240801 iva 19%
135515 retefuente $ 3,500,000
1305 clientes $ 163,100,000
SUMAS IGUALES $ 166,600,000

CODIGO CUENTA DEBITO

1305 clientes
1110 bancos $ 97,860,000
SUMAS IGUALES $ 97,860,000

CODIGO CUENTA DEBITO

135505 autorenta $ 770,000
236575 autorenta
SUMAS IGUALES $ 770,000

CODIGO CUENTA DEBITO

613505 costo de venta $ 56,000,000
143505 inventario
SUMAS IGUALES $ 56,000,000

CODIGO CUENTA DEBITO

511505 industria y comercio $ 1,352,400
241505 industria y comercio
SUMAS IGUALES $ 1,352,400

7. Se compra 22 PRODUCTO CC por $160.000.000 más IVA, a la empresa Vans. s.a.s (NIT-900.2
Gran contribuyente -ICA 11,04%oo), Se paga 30% de contado.

CODIGO CUENTA DEBITO

143505 inventario $ 160,000,000
240802 iva 19% $ 30,400,000
236540 retefuente
2205 proveedores
SUMAS IGUALES $ 190,400,000

CODIGO CUENTA DEBITO

2205 proveedores $ 55,920,000
1110 bancos
SUMAS IGUALES $ 55,920,000

BALANCE DE PRUEBA
110505 efectivo $ 150,000,000
1110 bancos $ 284,895,500
122505 CDT $ 150,000,000
1305 clientes $ 163,100,000
135505 autorenta $ 3,080,000
135515 retefuente $ 14,000,000
136510 vehiculos $ 120,000,000
143505 inventario $ 496,000,000
151210 equipo de oficina $ 140,000,000
151215 equipo de computo y comunicación $ 100,000,000
151610 oficinas $ 100,000,000
2205 proveedores
236540 retefuente
236575 autorenta
236705 reteiva
236805 ica
240801 iva
240802 iva
241505 industria y comercio
311505 aportes sociales
413505 ingresos
511505 industria y comercio $ 5,409,600
613505 costo de venta $ 274,000,000
SUMAS IGUALES $ 2,000,485,100

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

110505 efectivo $ 150,000,000
1110 bancos $ 284,895,500
122505 CDT $ 150,000,000
1305 clientes $ 163,100,000
135505 autorenta $ 3,080,000
135515 retefuente $ 14,000,000
136510 vehiculos $ 120,000,000
143505 inventario $ 496,000,000
151210 equipo de oficina $ 140,000,000
151215 equipo de computo y comunicación $ 100,000,000
151610 oficinas $ 100,000,000
TOTAL ACTIVOS $ 1,721,075,500
2205 proveedores $ 436,142,500
236540 retefuente $ 14,000,000
236575 autorenta $ 3,080,000
236705 reteiva $ 8,265,000
236805 ica $ 3,588,000
240801 iva $ 106,400,000
240802 iva $ 106,400,000
241505 industria y comercio $ 5,409,600
TOTAL PASIVOS $ 470,485,100
311505 aportes sociales $ 970,000,000
3605 utilidad del ejercicio $ 280,590,400
TOTAL PASIVO $ 1,250,590,400
TOTAL PASIVO+TOTAL PATRIMONIO $ 1,721,075,500

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS OPERACIONALES
413505 comercio al por mayor y menor
4175 devoluciones en ventas $ -
TOTAL VENTAS
613505 costo de venta $ 274,000,000
UTILIDAD BRUTA
511505 industria y comercio $ 5,409,600
UTILIDAD OPERACIONAL
gastos no operacionales
ingresos no operacionales
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
en Rojas Martinez

realizable a 300 días por valor de

s oficinas por valor de $100.000.000; el
mputo y comunicación $100.000.000 y
enero del año 2023 asi:

CREDITO

$ 970,000,000
$ 970,000,000

mpresa Nike.s.a.s (NIT-830.251.755-1-

a 50% a crédito

CREDITO

$ 3,750,000
$ 4,275,000
$ 1,656,000
$ 168,819,000
$ 178,500,000

CREDITO

$ 84,409,500
$ 84,409,500

más IVA., a la empresa Adidas Ltda.

o), Pagan el 80% y el resto a crédito,

CREDITO
 $ 170,000,000
$ 32,300,000

$ 202,300,000

CREDITO
$ 158,440,000

$ 158,440,000

CREDITO

$ 935,000
$ 935,000

CREDITO

$ 68,000,000
$ 68,000,000

CREDITO

$ 1,642,200
$ 1,642,200

a empresa Converse 21 s.a.s (NIT-

Se pagan 50% de contado

CREDITO

$ 2,750,000
$ 128,150,000
$ 130,900,000

CREDITO

$ 64,075,000
$ 64,075,000

000 más, a la empresa Puma.s.a.s

de contado, costo de venta el 60%

CREDITO
 $ 250,000,000
$ 47,500,000

$ 297,500,000

CREDITO
$ 233,000,000

$ 233,000,000

CREDITO

$ 1,375,000
$ 1,375,000

CREDITO

$ 150,000,000
$ 150,000,000

CREDITO

$ 2,415,000
$ 2,415,000

presa Reebok. s.a.s (NIT.830.182.677-4-

, a credito.

CREDITO

$ 3,500,000
$ 3,990,000
$ 1,932,000
$ 157,178,000
$ 166,600,000

CREDITO

$0
$0

más IVA., a la empresa New Balance.

agan el 60% y el resto a crédito, costo
 más IVA., a la empresa New Balance.
agan el 60% y el resto a crédito, costo

CREDITO
$ 140,000,000
$ 26,600,000

$ 166,600,000

CREDITO
$ 97,860,000

$ 97,860,000

CREDITO

$ 770,000
$ 770,000

CREDITO

$ 56,000,000
$ 56,000,000

CREDITO

$ 1,352,400
$ 1,352,400

mpresa Vans. s.a.s (NIT-900.232.993-1-

30% de contado.

CREDITO

$ 4,000,000
$ 186,400,000
$ 190,400,000

CREDITO

$ 55,920,000
$ 55,920,000
 $ 436,142,500
$ 14,000,000
$ 3,080,000
$ 8,265,000
$ 3,588,000
$ 106,400,000
$ 106,400,000
$ 5,409,600
$ 970,000,000
$ 560,000,000

$ 2,000,485,100
$ 560,000,000

$ 560,000,000

$ 286,000,000

$ 280,590,400
$ -
$ -
$ 280,590,400