Para el periodo se realizan las siguientes operaciones:

Compra mercancía gravada con Iva retefuente del 3,5%, a crédito el 50% y mediante depósito en la cue

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143505 mercancia no fabricada por la empresa $ 36,650,000
240810 iva descontable $ 6,963,500
236540 retencion en la fuente $ 1,282,750
111005 bancos $ 21,165,375
220505 proveedores $ 21,165,375
SUMAS IGUALES $ 43,613,500 $ 43,613,500

Vende mercancía gravada con el 16%, retefuente del 3,5%, a crédito el 45% y en cheque el resto, por v

CODIGO CUENTA DEBE HABER

413505 vnt mercancia no fb por la empresa $ 54,900,000
240805 iva generado $ 8,784,000
135515 anticipo de retefuente $ 1,921,500
130505 deudores clientes $ 27,793,125
111005 banco $ 33,969,375

613505 costo mcia vendida $ 16,470,000

143505 inventario mercancia $ 16,470,000
SUMAS IGUALES $ 63,684,000 $ 63,684,000

Realiza mantenimiento a los equipos de oficina por valor de $3.900.000 mas iva par 6 meses retefuent

CODIGO CUENTA DEBE HABER

170535 mantenimiento de equipos de oficina $ 23,400,000
240810 iva descontable - mantenimiento $ 4,446,000
236525 retencion por servicios $ 936,000
110505 caja $ 26,910,000
SUMAS IGUALES $ 27,846,000 $ 27,846,000

Compra combustible para el mantenimiento de los equipos por valor de $1.600.000, retefuente del 1,5%
CODIGO CUENTA DEBE HABER
519535 combustible y lubricantes $ 1,600,000
240810 iva descontable $ 304,000
236540 retencion en la fuente x compra $ 24,000
233535 servicio de mantenimiento $ 1,880,000
SUMAS IGUALES $ 1,904,000 $ 1,904,000

Compra un carro para el reparto de la mercancía por valor de $28.800.000, Iva del 19%, retefuente del
 CODIGO CUENTA DEBE HABER
154005 autos ,camionetas y camperos $ 28,800,000
240810 iva descontable x compra $ 5,472,000
236540 retencion en la fuente x compra $ 1,008,000
210510 obligaciones financieras- pagare $ 33,264,000

SUMAS IGUALES $ 34,272,000 $ 34,272,000

Adquiere publicidad en el directorio telefónico con Legis S. A., por valor de

$2.500.000, mas iva la cual se descontara con el recibo del servicio de teléfono.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
523560 publicidad propaganda y promocion $ 2,500,000
240810 iva descontable $ 475,000
233595 costos y gastos por pagar - publicidad $ 2,975,000

SUMAS IGUALES $ 2,975,000 $ 2,975,000

Hace un retiro para caja mediante cheque por valor de $12.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER
110505 caja $ 12,000,000
111005 banco- cheque $ 12,000,000

SUMAS IGUALES $ 12,000,000 $ 12,000,000

Devuelve mercancía por $500.000.

CODIGO CUENTA DEBE HABER
143505 devolucion en compra de mercancias $ 500,000
240805 devolucion iva $ 95,000
236540 devolucion retencion en la fuente $ 17,500
220505 devolucion en proveedores $ 577,500

SUMAS IGUALES $ 595,000 $ 595,000

Le devuelven mercancía por $300.000.

CODIGO CUENTA DEBE HABER
417505 devolucion en venta $ 300,000
240810 devolucion en venta- iva $ 48,000
135515 anticipo de retefuente x devoluciones $ 10,500
111005 devolucion en banco $ 337,500

6135005 costo de venta $ 300,000

143505 inventario $ 300,000

SUMAS IGUALES $ 648,000 $ 648,000

Cancela el saldo de proveedores mediante cheque
CODIGO CUENTA DEBE HABER
220505 proveedores $ 20,587,875
111005 bancos- cheque $ 20,587,875

SUMAS IGUALES $ 20,587,875 $ 20,587,875

Le cancelan el saldo de clientes mediante consignación directa en el banco

CODIGO CUENTA DEBE HABER
130505 deudores clientes $ 27,793,125
111005 banco $ 27,793,125

SUMAS IGUALES $ 27,793,125 $ 27,793,125

mediante depósito en la cuenta corriente el otro 50%, por valor de $36.650.000

y en cheque el resto, por valor de $54.900.000

iva par 6 meses retefuente del 4%, la cancela en efectivo. Y consume el primer mes.

CODIGO CUENTA DEBE

514520 mantenimiento de equipos de oficina $ 3,900,000
170535 mantenimeinto de equipos
SUMAS IGUALES $ 3,900,000

00.000, retefuente del 1,5%, plazo 30 días.

va del 19%, retefuente del 3,5%, mediante un préstamo bancario.

HABER

$ 3,900,000
$ 3,900,000
ACTIVOS

1105 CAJA 1110 BANCOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 12,000,000 $ 230,000,000 $ 21,165,375
$ 26,910,000 $ 33,969,375 $ 12,000,000
$ 337,500
$ 12,000,000 $ 26,910,000 $ 27,793,125 $ 20,587,875
$ 14,910,000 $ 291,762,500 $ 54,090,750
$ 237,671,750
$ 430,000

1435 INVENTARIO 1355 ANTICIPOS Y AVANCES

DEBE HABER DEBE HABER
$ 36,650,000 $ 1,921,500
$ 300,000 $ 16,470,000 $ 10,500
$ 500,000
$ 36,950,000 $ 16,970,000 $ 1,921,500 $ 10,500
$ 19,980,000 $ 1,911,000
500000

PASIVOS
2205 PROVEEDORES 240810 IVA DESCONTABLE
DEBE HABER DEBE HABER
$ 21,165,375 $ 6,963,500
$ 577,500 $ 5,472,000
$ 475,000
$ 20,587,875 $ 4,446,000
$ 304,000
$ 48,000
$ 21,165,375 $ 21,165,375 $ 17,356,500 $ -
$ - $ 17,356,500

2365 RETENCION FUENTE 2335 costos y gastos por pagar

DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,282,750 $ 1,880,000
$ 24,000 $ 2,975,000
 $ 17,500 $ 1,008,000
$ 4,855,000
$ 936,000
$ 17,500 $ 2,314,750
$ 2,297,250

INGRESOS
4135 MERCAN NO FCADA X EMP 4175 devoluciones
DEBE HABER DEBE HABER
$ 54,900,000 $ 300,000

$ 54,900,000 $ 300,000

GASTOS
5145 mantenimiento 5195 diversos
DEBE HABER DEBE HABER
$ 23,400,000 $ 1,600,000
$ 3,900,000
$ 23,400,000 $ 3,900,000
$ 19,500,000 $ 1,600,000

COSTOS
6135COSTO DE VENTA
DEBE HABER
$ 16,470,000
$ 300,000

$ 16,470,000 $ 300,000
ACTIVOS $ 16,170,000 PASIVOS
500000 PROVEEDORES
CAJA $ - IVA POR PAGAR
BANCOS $ 237,671,750 RETENCION EN LA FUENTE
DEUDORES CLIENTES COSTOS Y GASTOS POR PAG
INVENTARIOS $ 19,980,000 OBLIGACIONES FINANCIERA
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 28,800,000
DIFERIDOS $ 3,900,000
PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS $ 290,351,750
 1305 DEUDORES CLIENTES 1390DEUDAS DE DIFICIL COBRO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 27,793,125 $ 8,000,000
$ 27,793,125
$ 27,793,125 $ 27,793,125 $ 8,000,000 $ -
$ - $ 8,000,000
$ 8,000,000

1540 flot y equipo de trans 1705 diferidos

DEBE HABER DEBE HABER
$ 28,800,000 $ 23,400,000
$ 3,900,000
$ 28,800,000 $ 23,400,000 $ 3,900,000
$ 19,500,000

240805 IVA GENERADO

DEBE HABER
$ 8,784,000
$ 95,000

$ - $ 8,879,000
$ 8,879,000

2105 obligaciones financieras

DEBE HABER
$ 33,264,000
$ -
 $ 33,264,000

5235 servicios 5305GASTOS BANCARIOS

DEBE HABER DEBE
$ 2,500,000 $ 430,000

$ 2,500,000 $ 430,000
POR PAGAR $ 8,477,500
ENCION EN LA FUENTE $ 2,297,250
TOS Y GASTOS POR PAGAR $ 4,855,000
GACIONES FINANCIERAS $ 33,264,000
TOTAL PASIVO $ 48,893,750

230,000,000

$ 278,893,750
5305GASTOS BANCARIOS
HABER
 BALANCE DE PRUEBA AJUSTES
CODIGO CUENTAS
débito crédito débito
1105 CAJA $ 14,910,000
1110 BANCOS $ 237,671,750
1305 DEUDORES CLIENTES $ -
1355 ANTICIPO Y AVANCES $ 1,911,000
1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO $ 8,000,000
1435 INVENTARIO $ 19,980,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPO $ 28,800,000
1705 DIFERIDOS $ 19,500,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 33,264,000
2205 PROVEEDORES $ -
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 4,855,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 2,297,250
2408 IVA POR PAGAR $ 8,477,500
3105 PATRIMONIO $ 230,000,000
4135 MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA $ 54,900,000
4175 DEVOLUCIONES $ 300,000

5235 SERVICIOS $ 19,500,000

5145 MANTENIMIENTO $ 1,600,000
5195 DIVERSOS $ 2,500,000
5305 GASTOS BANCARIOS 430000
6135 COSTO DE VENTAS $ 16,170,000 500000
sumas iguales $ 347,932,750 $ 348,703,750 $ 8,930,000
-$ 771,000
AJUSTES BALANCE AJUSTADO GANANCIAS Y PERDIDAS BALANCE GENERAL
crédito débito crédito débito crédito débito
14,910,000.00
430,000.00 237,241,750.00 237,241,750.00
$ 8,000,000.00 8,000,000.00
1,911,000.00 1,911,000.00
8,000,000.00 8,000,000.00
500,000.00 19,480,000.00 19,480,000.00
28,800,000.00 28,800,000.00
19,500,000.00 19,500,000.00
33,264,000.00

4,855,000.00
2,297,250.00
8,477,500.00
230,000,000.00
54,900,000.00 54,900,000.00
300,000.00 300,000.00

19,500,000.00 19,500,000.00
1,600,000.00 1,600,000.00
2,500,000.00 2,500,000.00
430,000.00 430,000.00
16,670,000.00 16,670,000.00
41,000,000.00 54,900,000.00
13,900,000.00
$ 8,930,000 $ 355,932,750 $ 356,703,750 $ 54,900,000 $ 54,900,000 $ 314,932,750
BALANCE GENERAL
crédito
14,910,000.00

8,000,000.00

33,264,000.00

4,855,000.00
2,297,250.00
8,477,500.00
230,000,000.00

13,900,000.00
$ 315,703,750
Registro de Gastos Bancarios por valor de $ 400000 y compra de chequera por $ 30000.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

53050501 GASTOS BANCARIOS $ 400,000
53050502 CHEQUERA $ 30,000
1110505 BANCO $ 430,000
$ 430,000 $ 430,000

Revisión de Ajuste de Inventarios por perdida de mercancíapor valor de 500000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

613505 costos de venta de mercancia $ 500,000
14350505 inventario de mercancia $ 500,000
SUMAS IGUALES $ 500,000 $ 500,000

Registro de cuentas incobrables por valor de $8000000

CODIGO CUENTA DEBE HABER
139005 DEUDAS DE DIFICIL COBRO $ 8,000,000
130505 DEUDORES CLIENTES $ 8,000,000