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Información Adicional: Todas las empresas que aparecen en el desarrollo del ejercicio pertenecen al
régimen común a excepción del Régimen Simplificado. Y tienen un ICA del 9.66*1000
Tarifa de IVA 19%
Retención en la fuente 2.5%
1.
Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
15 Muebles y equipo oficina 1.000.000
15 IVA por pagar 190.000
2365 Retención en la fuente 2,5% 25.000
2367 IVA retenido 15%
2368 Imp. De industria y comercio retenido (9,66x1000) 9.660
2205 Proveedores (o medio de pago) 1.155.340
Sumas Iguales 1.190.000 1.190.000
2.
Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1435 Inventarios 20.000.000
2408 IVA por pagar 3.800.000
2365 Retención en la fuente 2,5% 500.000
2367 IVA retenido 15%
2368 Imp. De industria y comercio retenido (9,66x1000) 193.200
2205 Proveedores (o medio de pago) 23.106.800
Sumas Iguales 23.800.000 23.800.000
3.
Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1435 Inventarios 560.000
2408 IVA por pagar 106.400
2365 Retención en la fuente 2,5%
2367 IVA retenido 15%
2368 Imp. De industria y comercio retenido (9,66x1000)
1105 caja 666.400
Sumas Iguales 666.400 666.400
4.
Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
4135 Ventas 26.600.000
2408 Iva por Pagar 5.054.000
135515 Anticipo Retención en la fuente del 2,5% 665.000
135517 Anticipo Impuesto a las ventas retenido 15%
135518 ICA retenido 11,04/1000 293.664
1305 Deudores comerciales 30.695.336
Sumas Iguales 31.654.000 31.654.000
5.
Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1435 Inventarios 2.000.000
2408 IVA por pagar
2365 Retención en la fuente 2,5% 50.000
2367 IVA retenido 15%
2368 Imp. De industria y comercio retenido (9,66x1000) 19.320
2205 Proveedores 1.930.680
Sumas Iguales 2.000.000 2.000.000
6.
Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
4135 Ventas 2.052.000
2408 Iva por Pagar 389.880
135515 Anticipo Retención en la fuente del 2,5% 51.300
135517 Anticipo Impuesto a las ventas retenido 15% 58.482
135518 ICA retenido Ver tabla 22.654
1305 Deudores comerciales 2.309.444
Sumas Iguales 2.441.880 2.441.880
7.
Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
4135 Ventas 3.800.000
2408 Iva por Pagar 722.000
135515 Anticipo Retención en la fuente del 2,5% 95.000
135517 Anticipo Impuesto a las ventas retenido 15%
135518 ICA retenido Ej: 11,04x1000 Ver tabla 41.952
1305 Deudores comerciales 4.385.048
Sumas Iguales 4.522.000 4.522.000
8.
Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
51 Gastos arriendo 3.600.000 -
2408 Iva descontable 684.000
2365 Retención en la fuente 3,5% 126.000
2368 ICA retenido Ej: 9,66x1000 Ver tabla 34.776
51 servicios públicos 1.500.000
1105/1110 Caja o Bancos 5.623.224
Sumas Iguales 5.784.000 5.784.000
CON LOS SIGUIENTES VALORES TOMADOS
DEL BALANCE DE PRUEBA DE
COMERCIALIZADORA GRANCOLOMBIANA S.A.
ELABORAR: