TALLER IVA 3ER CORTE

1. Se constituye la compañía LOS CAUTELOSOS SAS regimen contributibo comun, dedicada a la comercializaciòn de zapatos pa

A.Se compra mercancia para la venta a la compañía cat ltda. RC por $19,369,000 de contado mas iva con una transaccion elec

A)
DEBE HABER
1435 INVENTARIO DE MERCANCIA DE LA EMPRESA 19,369,000
240801 IVA DESCONTABLE 3,680,110
236540 RETE EN LA FUENTE POR COMPRA 484,225
2368 RETE ICA POR COMERCIO 11,04*1000 213,834
2350 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 22,351,051
SUMAS IGUALES 23,049,110 23,049,110

B. Se compra mercancia para la venta a la compañía monstr ltda por $29.880.000 mas IVA a credito de 46 dias.

B)
DEBE HABER
1435 INVENTARIO DE MERCANCIA DE LA EMPRESA 29,880,000
240801 IVA DESCONTABLE 5,677,200
236540 RETE EN LA FUENTE POR COMPRA 747,000
2368 RETE ICA POR COMERCIO 11,04*1000 329,875
2350 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 34,480,325
SUMAS IGUALES 35,557,200 35,557,200

C. Se compra mercancia de contado por $49.361.000 masIVA a la empresa disney sas RC cancelan de contado por medio de u

C)
DEBE HABER
 1435 INVENTARIO DE MERCANCIA DE LA EMPRESA 49,361,000
240801 IVA DESCONTABLE 9,378,590
236540 RETE EN LA FUENTE POR COMPRA 1,234,025
2368 RETE ICA POR COMERCIO 11,04*1000 544,945
2350 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 56,960,620
SUMAS IGUALES 58,739,590 58,739,590

D.Se compra mercancia por un valoor de $9.222.300 mas IVA DEL 19% a la empresa pluton, RC a credito de 60 dias . Costo de

D)
DEBE HABER
1435 INVENTARIO DE MERCANCIA DE LA EMPRESA 9,222,300
240801 IVA DESCONTABLE 1,752,237
236540 RETE EN LA FUENTE POR COMPRA 230,558
2368 RETE ICA POR COMERCIO 11,04*1000 101,814
2350 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 10,642,165
SUMAS IGUALES 10,974,537 10,974,537

E.se vende mercancia a un GC por $150,000 en las cuales se recibe 50% en efectivo y 50% a credito

E)

DEBE HABER
413505 INVENTARIO DE MERCANCIA DE LA EMPRESA $ 150,000
240801 IVA GENERADO $ 28,500
236540 RETE EN LA FUENTE POR COMPRA $ 3,750
2368 RETE ICA POR COMERCIO 11,04*1000 $ 1,656
2367 RETENCION IVA 2,5% $ 3,750
2350 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 169,344
SUMAS IGUALES $ 178,500 $ 178,500
TALLER IVA 3ER CORTE

cializaciòn de zapatos para caballer, la compañía inicia con los siguientes echos economicos.

con una transaccion electronica.

2) PAGO DE CONTADO
DEBE HABER
220505 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 22,351,051

1110 BANCOS 22,351,051

e 46 dias.

2) PAGO A CREDITO DE 46 DIAS

DEBE HABER
220505 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 34,480,325

110505 CAJA GENERAL 34,480,325

contado por medio de un cheque costo de la mercancia del 60%

2) PAGO DE CONTADO CON CHEQUE

DEBE HABER
 220505 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 56,960,620

1110 BANCOS 56,960,620

ito de 60 dias . Costo de la mercancia 60%

2) CREDITO A 60 DIAS
DEBE HABER
220505 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 10,974,537
110505 CAJA GENERAL 10,974,537

2) CUOTA INICIAL 50%

DEBE HABER
613505 COSTO DE VENTAS $ 178,500

110505 CAJA GENERAL $ 89,250

SALDO DE CUENTAS
INGRESOS
IVA DE VENTA
IVA DE COMPRA
3) SALDO DE 50%
DEBE HABER
613505 COSTO DE VENTAS 89,250

110505 CAJA GENERAL 89,250

 Declaración del impuesto sobre las ventas ─ IVA Privada 300
1. Año 2 0 2 1 3. Período
4. Número de formulario

Por una Colombia honesta

5. Número de identificacion tributaria ─NIT─ 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Datos del declarante

12. Código de dirección

11. Razón social seccional

24. Periocidad de la declaración, marque "X" Bimestral Cuatrimestral Anual Si es una corrección indique: 25. Código 26. Nro. de formulario anterior

Por operaciones gravadas al 5 % 27 0 En venta de cerveza de producción nacional o importada 62 0

Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 150,000 Por venta de gaseosas y similares 63 0

Impuesto generado
A. I. U. por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 0 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5 % 64 0
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o
Por exportación de bienes 30 0 donaciones
65 0
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
Por exportación de servicios 31 0 resueltas
66 0
TOTAL DE IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS
Por ventas a sociedades de comercialización internacional 32 0 (SUME DEL 58 AL 66)
67 28,500
Por ventas a zonas francas 33 0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5 % 68 0
Ingresos

Por juegos de suerte y azar 34 0 Por importaciones gravadas a la tarifa general 69 0

Por operaciones exentas (artículos 477, 478 y 481 del ET) 35 0 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 70 0

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5 % 71 0

Por venta de gaseosas y similares 37 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72 20,488,000
Liquidación privada (continuación)

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 0 Por licores, aperitivos, vinos y similares 73 0
Impuesto descontable

Por operaciones excluidas 39 0 Por servicios gravados a la tarifa del 5 % 74 0

Por operaciones no gravadas 40 0 Por servicios gravados a la tarifa general 75 0

TOTAL DE INGRESOS BRUTOS (SUME DEL 27 AL 40) 41 150,000 Descuento del IVA en exploración de hidrocarburos (artículo 485-2 del ET) 76 0
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 0 TOTAL DEL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME DEL 68 AL 76) 77 20,488,000
TOTAL DE INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL PERÍODO IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o no
(41 - 42)
43 150,000 residentes
78 0

De bienes gravados a la tarifa del 5 % 44 0 IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79 0

De bienes gravados a la tarifa general 45 0 Ajuste de impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80 0
Importaciones

TOTAL DE IMPUESTOS DESCONTABLES

De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 46 0 (SUME DEL 77 AL 79 Y RESTE EL 80)
81 20,488,000
SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL
De bienes no gravados 47 0 (67 - 81. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
82 0
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de SALDO A FAVOR DEL PERÍODO FISCAL
zonas francas
48 0 (81 - 67. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
83 20,459,500
De servicios 49 0 Saldo a favor del período fiscal anterior 84 0
Compras

De bienes gravados a la tarifa del 5 % 50 0 Retenciones por IVA que le practicaron 85 0

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENOR
De bienes gravados a la tarifa general 51 107,832,300 A CERO ESCRIBA 0)
86 0
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5 % 52 0 Sanciones 87 0

TOTAL DE SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENOR A
De servicios gravados a la tarifa general 53 0 CERO ESCRIBA 0)
88 0
TOTAL DE SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87). SI EL RESULTADO ES MENOR
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 0 A CERO ESCRIBA 0)
89 20,459,500
TOTAL DE COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME DEL 44
55 107,832,300 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente período 90 0
Control de saldos

AL 54)
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el período
período
56 0 siguiente
91 0
TOTAL DE COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser
PERÍODO (55 - 56)
57 107,832,300 imputado en el siguiente período
92 0

A la tarifa del 5 % 58 0 TOTAL DE SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERÍODO SIGUIENTE (89 - 90) 93 20,459,500
Impuesto generado
Liquidación

28,500 0 0
privada

A la tarifa general 59 1 4
Anticipos de IVA

Bimestre

Bimestre
pagado,
régimen
simple

Sobre A. I. U. en operaciones gravadas (base gravable especial) 60 0 2 0 5 0

En juegos de suerte y azar 61 0 3 0 6 0
101. Nro. de identificación signatario 102. DV Total de anticipos de IVA, régimen simple 100 0
981. Código de representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago Total $ 0

996. Espacio para el número interno de la Dian / Adhesivo

982. Código de contador o revisor fiscal

Firma de contador o revisor fiscal 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la máquina

983. Nro. de tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario